第五章工程项目投资估算与概算(纲)

大连大学建筑工程学院第五章工程项目投资估算与概算大连大学建筑工程学院第一节项目投资估算第二节项目投资概算大连大学建筑工程学院第一节项目投资估算一、投资估算的作用–投资估算是指在项目投资决策阶段，按照现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进行粗略的估计。–投资估算是建设项目决策的一个重要依据。大连大学建筑工程学院第一节项目投资估算一、投资估算的作用•项目建议书和可行性研究阶段•工程设计招投标阶段•项目初步设计阶段•评审投资估算阶段¾主管部门审批依据和银行评估拟建项目投资贷款的依据¾是工程设计投标的重要组成部分¾优选设计方案，保证项目投资限额不被突破¾作为业主资金筹措、银行贷款及项目建设期造价管理和控制的重要依据‡可行性研究阶段的投资估算是对项目是否可行做出初步决策‡评审阶段的投资估算是对建设项目是够真正可行进行最终决策大连大学建筑工程学院第一节项目投资估算二、投资估算编制依据1.设计文件。•批准的项目建议书、可行性研究报告及其批文、设计方案（包括文字说明和图纸）2.工程建设各类投资估算指标、概算指标、类似工程实际投资资料，以及技术经济总指标与分项指标。3.设备现行出厂价格及运杂费。4.工程所在地主要材料价格实际资料、工业和民用建筑造价指标、土地征用价格和建设外部条件。5.引进技术设备情况简介及询价、报价资料大连大学建筑工程学院第一节项目投资估算二、投资估算编制依据6.现行的建筑安装工程费用定额及其他费用定额指标7.资金来源及建设期8.其他有关文件、合同、协议书等9.工程所在地地形、地貌、地质条件、水电气源、基础设施条件等现场情况，以及其他有助于编制投资估算的参考资料和同类工程竣工决算资料等。大连大学建筑工程学院第一节项目投资估算三、投资估算编制内容–投资估算范围涉及到建设投资前期、工程建设实施期、竣工验收交付使用期等各阶段的费用，即项目从筹建到竣工验收交付使用期等各阶段的费用。–投资估算文件包括：•投资估算说明（P58）•投资估算表（P59投资估算构成示意）大连大学建筑工程学院第一节项目投资估算四、投资估算编制方法–根据国家发改委对建设投资实行静态控制、动态管理的要求，将建设投资分为静态投资和动态投资两部分。–其中：•静态投资包括：建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用及基本预备费等内容；•动态投资包括：涨价预备费、固定资产投资方向调节税（目前该税暂停征收）、建设期贷款利息。大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算–工业生产项目的投资估算大多以设备费为基础计算–民用建筑项目则以建筑工程投资估算为基础–主要方法包括：•设备费用的百分比估算法•资金周转率法•朗格系数法•生产能力指数法•综合指标投资估算法•单位产品投资造价指标法大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算1）设备费用的百分比估算法（比例估算法）–在对工程项目主体设备和类似工程情况有所了解的情况下，可采用比例法进行估算。–设备费用百分比估算法思路（P61）–两种具体方法•拟建工程设备费为基数•拟建项目工艺设备的投资为基数大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算1）设备费用的百分比估算法（比例估算法）（1）拟建工程设备费为基数–计算公式为：C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3）+IC—拟建项目的建设投资额；E—根据设备清单按现行价格计算的设备费（包括运杂费）的总和；P1,P2,P3—表示已建成项目中的建筑、安装及其他工程费用分别占设备费的百分比；f1,f2,f3—表示由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数；I—拟建项目的其他费用。这种方法适用于设备投资占比例较大的项目。大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算1）设备费用的百分比估算法（比例估算法）（2）拟建项目工艺设备费为基数–计算公式为：C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+…）+IE—工艺设备Pi—各专业工程费用占工艺设备费用的百分比大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算2）资金周转率法–计算公式为：资金周转率＝年销售额/总投资＝产品的年产量×产品单件/总投资投资额＝产品的年产量×产品单价/资金周转率–拟建项目的资金周转率可以根据已建项目的有关数据进行测算，然后再根据拟建项目的预计产品的年产量及单价，对拟建项目的投资额进行估算。大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算3）朗格系数法–朗格系数法是以设备费用为基础，以适当的系数相乘，推算出项目的建设费用。–计算公式为：D=C·(1+∑Ki)·Kc式中：D—总建设费用；C—主要设备费用；Ki—管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数；Kc—工程费用、合同费用、应急费等间接费用在内的总估算系数朗格系数（KL）＝D/C大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算4）生产能力指数法–生产能力指数法是根据已建成的、性质类似的建设项目或生产装置的投资额和生产能力来估算拟建项目的投资额。–计算公式为：式中：C2：为拟建项目或装置的投资额；C1：为已建同类型项目或装置的投资额；A2：为拟建项目的生产能力；A1：为已建同类型项目的生产能力；f：为不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数；n：为生产能力指数。0≤n≤1fAACCn×=)(1212•要求类似工程或装置的条件基本相同，数据资料可靠，否则误差会很大大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算4）生产能力指数法–例题：已知建设年产20万吨乙烯装置的投资额为40000万元，试估算建设年产50万吨乙烯装置的投资额（生产能力指数n＝0.6，f＝1.2）大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算5）综合指标投资估算法–综合指标投资估算法是根据各种具体的投资估算指标、取费标准，以及设备或材料价格等，进行单位工程的投资估算。–基本步骤：•单位工程投资估算–根据投资估算指标，乘以所需长度、面积、体积、容量、重量等，求出相应的土建工程、给排水工程、照明工程、采暖工程、变配电工程等各单位工程的投资；•单项工程投资估算：–将单位工程投资估算汇总成每一单项工程投资，再估算工程建设其他费用及预备费等，完成建设项目总投资。•适用于房屋等建筑物或构筑物的造价估算•估算精度较高大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算6）单位产品投资造价指标法–计算公式：y=KC×A×F1×F2F1=（1+f1)mF2=（1+f2)n/2式中：y—工程项目投资额A—项目生产能力或设计规模KC—同类型企业单位产品投资造价指标f1,f2—分别为时间因素引起的定额、价格、费用等变化的综合系数。m,n分别为变化系数的经历年数。大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——静态投资估算6）单位产品投资造价指标法–例题：某冶练工厂年产量30000t，于1998年初建成，单位产品投资指标为4000美元/年·t。计划于2000年初，拟建设同类型企业年产量为25000t，建设期三年，于2002年底建成。根据1998～1999年两年间基建设备与材料的价格年平均增长增长指数为6%，预测在建设期三年中的设备与材料价格年平均增长指数为5%。采用单位产品投资造价指标法计算拟建项目的投资额。大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——动态投资估算1）价差预备费–价差预备费，是指从估算年到项目建成时间内，预留的因物价上涨而引起的投资费用增加额。–计算公式：式中V—价差预备费；Kt—第t年投资使用计划额，包括工程费用、工程建设其他费用和基本预备费；f—年价格变动率；n—建设期年份数。]1)1[(1∑=−+=ntttfKV大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——动态投资估算1）价差预备费–价差预备费，是指从估算年到项目建成时间内，预留的因物价上涨而引起的投资费用增加额。–计算公式：]1)1[(1∑=−+=ntttfKV【例】某项目建安工程费5000万元，设备购置费3000万元，工程建设其他费用2000万元，已知基本预备费率5%，项目建设期为3年，3年的投资分配使用比例为第一年25%，第二年50%，第3年25%，建设期内平均价格上涨率预测为5%，计算该项目建设期内的涨价预备费。大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——动态投资估算2）建设期贷款利息–建设期贷款利息是指建设项目使用投资贷款在建设期间产生的的全部借款利息（P68）。–建设期借款利息是计入建设投资的利息，所以也称为资本化利息（P71）。–计算公式：•假设建设期间贷款是分年均衡发放的•建设期间不偿还利息It＝（Ft-1＋1/2Pt）·i式中：It——建设期第i年应计利息Ft-1——建设期第i－1年末借款本利和Pt——建设期第i年借款额i——借款年利率大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法——动态投资估算2）建设期贷款利息–建设期贷款利息是指建设项目在建设期间内应偿还的全部借款利息。–建设期借款利息是计入建设投资的利息，所以也称为资本化利息。–计算公式：It＝（Ft-1＋1/2Pt）·i【例】某项目建设期为3年，分年均衡进行贷款，第一年贷款300万，第二年贷款500万元，第三年贷款400万，贷款年利率12%，计算建设期贷款利息。大连大学建筑工程学院4）铺底流动资金估算–流动资金是指建设项目投产后，为维持正常生产年份的正常经营，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他生产经营费用等所必不可少的周转资金，即财务中的运营资金。–铺底流动资金是指为了保证项目投产初期，可以进行正常生产经营所需要投入的最基本的周转资金，计入项目总投资。–铺底流动资金按流动资金需要量的30%估算四、投资估算编制方法—铺底流动资金估算大连大学建筑工程学院四、投资估算编制方法—铺底流动资金估算4）铺底流动资金估算–铺底流动资金计算公式：铺底流动资金＝流动资金×30%–流动资金计算方法：（1）扩大指标估算法–按照流动资金占某种基数的比率估算流动资金–具体包括：•产值资金率估算法•经营成本资金率估算法•固定资产投资资金率估算法•单位产量资金率估算法【例】某铁矿年经营成本为8000万元，经营成本资金率为35%，则该矿山的流动资金额是多少？大连大学建筑工程学院–流动资金计算方法：（2）分项详细估算法—按流动资金的构成分项计算并汇总。•分项估算的思路：先按照方案各年生产运行的强度，估算出各大类的流动资产的最低需要量，汇总以后减去该年估算出的正常情况下的流动负债（应付账款），就是该年所需流动资金，再减去上年已注入的流动资金，就得到该年流动资金增加额。当项目达到正常生产运行水平后，流动资金就可不再注入。公式：流动资金＝流动资产－流动负债式中：流动资产＝现金＋应收及预付账款＋存货流动负债＝应付账款＋预收账款流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金四、投资估算编制方法——动态投资估算大连大学建筑工程学院第二节项目投资概算一、工程项目概算及其作用（一）工程项目概算定义–工程项目概算是设计文件的重要组成部分，是在投资估算的控制下由设计单位根据初步设计（或技术设计）图纸及说明、概算定额（概算指标）、各项费用定额或取费标准（指标）、设备、材料预算价格等资料，编制和确定的建设项目从筹建至竣工交付使用所需全部费用的文件。–两阶段设计的建设项目，初步设计阶段必须编制设计概算–三阶段设计的建设项目，技术设计阶段必须编制修正概算。大连大学建筑工程学院第二节项目投资概算一、工程项目概算及其作用（二）设计概算作用1.设计概算是国家制定和控制建设投资的依据。2.设计概算是签订总承包合同的依据。3.设计概算是进行贷款的依据。4.调控实施设计与清单计价，检核设计方案的经济合理性5.设置拦标价和评标定标的依据6.是考核和评价工程建设项目成本和投资效果的依据。大连大学建筑工程学院二、工程概算编制原则和依据–原则•执行国家的建设方针和经济政策•完整准确反映设计内容•提高设计概算准确性第二节项目投资概算大连大学建筑工程学院二、工程概算编制原则和依据–依据•国家