第六章建设项目投资控制

投资控制工程项目管理第四章建设项目投资控制1投资控制的含义和目的2设计阶段投资控制的意义和技术方法3建设项目投资规划内容学习目标（1）了解项目投资目标论证和分析,了解项目投资规划的编制。（2）熟悉项目前期和设计阶段投资控制的意义。（3）掌握投资控制的含义、目的,掌握投资控制的任务和方法,掌握项目实施阶段投资控制的任务与措施。重点难点1、建设项目投资控制的原理2、建设项目投资控制的重点3、设计阶段投资控制的技术方法4、建设项目投资规划编制的方法课程内容投资控制是管理的一项主要任务，是业主方项目管理的核心工作内容之一。进行建设项目的投资控制，需要了解建设项目投资的构成基础，深刻理解和掌握建设项目投资控制的含义和基本原理，了解建设项目实施过程中各阶段投资控制的任务。建设项目的建设前期和设计阶段对投资费用的影响最大，因而应充分认识这一阶段投资控制的重要意义，将这一阶段作为投资控制的工作重点。为有效的控制投资，需要掌握项目投资规划的编制，掌握投资控制的管理技术和方法4.1建设项目投资控制的含义和目的建设项目的投资是每个投资者所关心的重要问题，投资控制工作的成效直接影响建设项目投资的经济效益。建设项目投资及其控制贯穿于工程建设的全过程，涉及到工程建设参与各方的利益。4.1.1建设项目的投资费用建设投资，是指进行一个工程项目的建造所需要花费的全部费用，即从建设项目确定建设意向直至建成竣工验收为止的整个建设期间所支出的总费用，这是保证工程项目建设活动正常进行的必要资金，是建设项目投资中的最主要部分。从工程项目的建设以及建设项目管理的角度，投资控制的主要对象是建设投资，一般不考虑流动资产投资的问题。因此，通常仅就工程项目的建设及建设期而言，从狭义的角度，人们习惯上将建设项目投资与建设投资等同，将投资控制与建设投资控制等同。建设项目投资主要由工程费用和工程其他费用所组成，如图6-1图6-1建设项目的投资费用组成4.1.2建设项目投资控制的含义建设项目投资控制是指以建设项目为对象，为在投资计划值内实现项目而对工程建设活动中的投资所进行的规划、控制和管理。投资控制的目的，就是在建设项目的实施阶段，通过投资规划与动态控制，将实际发生的投资额控制在投资的计划值以内，以使建设项目的投资目标尽可能地实现。在建设项目的建设前期，以投资的规划为主；在建设项目实施的中后期，投资的控制占主导地位，如下图投资控制的含义投资框算投资估算概算(修正概算)施工图预算标底投标价合同价结算竣工决算投资规划编制项目建议书编制可行性研究报告项目评估设计准备阶段编制设计任务书设计阶段方案设计扩初设计施工图设计施工施工阶段动用前准备阶段保修期时间有建设意图项目立项项目正式动用施工招标、投标项目决策阶段项目建议书可行性研究报告可行性研究设计准备工程设计工程施工生产/使用准备竣工验收生产/使用后评估投资规划/估算设计概算施工图预算承包合同价格竣工决算工程结算图6-2建设程序和各阶段投资费用的确定（1）投资的规划在建设项目管理的不同阶段，投资的规划工作及主要内容如下。1）在设计准备阶段风险分析功能和使用要求投资规划2）在工程设计阶段投资规划设计概算施工图预算合同价格3）在工程施工阶段投资规划、设计概算、施工图预算、合同价格资金使用计划和工程价款支付的计划目标（2）投资的控制1）含义：2）原理：动态控制原理3）各阶段投资控制的主要内容A.在设计准备阶段：根据功能和使用要求，做出项目定义；将投资规划值和投资估算的误差率控制在允许的范围之内B.在工程设计阶段：手段：设计标准和标准设计、价值工程和限额设计目标：设计概算不超批准的投资估算；施工图预算不超批准的设计概算编制招标文件，选择合适的合同计价方式，确定工程承包合同价格C.在工程施工阶段：手段：工程计量、工程变更控制和工程索赔管理目标：以施工图预算和合同价格等为控制目标，合理确定工程结算，控制实际工程费用的支出。D.在工程竣工验收阶段:全面汇总，编制竣工决算。E.在工程保阶段:协助处理各种质量问题，合理确定工程保修费用。工程项目投资估算投资框算投资估算概算(修正概算)施工图预算标底投标价合同价结算竣工决算投资规划设计准备阶段设计阶段施工阶段动用前准备阶段保修期时间有建设意图项目立项项目正式动用-30%30%25%-25%-15%15%10%-10%-5%5%项目决策阶段时间地点招标方式发包方式项目规模•招标方式影响投资的因素6.1.3建设项目投资控制的原理“计划是相对的，变化是绝对的；静止是相对的，变化是绝对的”是建设项目管理的哲学，这并非是否定规划和计划的必需性，而是强调了变化的绝对性和木标控制的重要性。投资的规划为工程项目的建设制定了计划的目标和控制的实施方案。投资为规划建设项目建起了一条通向投资目标的理论轨道。当建设项目进入实质性启动阶段以后，项目的实施进入预定的计划轨道，这时，投资控制的中心活动就变为投资目标的控制。建设项目投资控制成败与否，很大程度上取决于的科学性和目标控制的有效性。1.项目实际投资不超过项目计划投资2.应十分重视项目前期（设计开始前）和设计阶段的投资控制工作3.以动态控制原理为指导进行投资计划值与实际值的比较4.可采取组织、技术、经济、合同措施5.有必要进行计算机辅助投资控制投资控制概述1.项目总投资包括建筑安装工程费用、设备和工器具购置费用、其它费用。2.投资控制不仅仅控制土建工程费用，不仅仅控制施工费用。3.应在计划投资的范围内，通过控制的手段，以实现项目功能、建筑造型和材料质量的优化。项目总投资的控制（1）遵循动态控制原理1）对计划的投资目标值的分析和论证2）投资发生的实际数据的收集3）投资目标值与实际值的比较4）各类投资控制报告和报表的制定5）投资偏差的分析6）投资偏差纠正措施的采取（2）分阶段设置控制目标投资的控制目标需按建设阶段分阶段设置，且每一阶段的控制目标值是相对而言的，随着工程项目建设的不断深入，投资控制目标也逐步具体和深化，如图所示6.3每一阶段的控制目标相互联系、相互补充又相互制约，前者控制后者，后者是前者补充。从投资估算、设计概算、到施工图预算到工程承包价，投资控制目标系统的形成过程是一个由粗到细、由浅到深和准确度由低到高的不断完善的过程，目标形成过程中各环节之间相互衔接，前者控制后者，后者是前者补充。方案设计设计阶段设计准备阶段编制修正框算编制粗框算修改修正框算(作为投资目标)扩初设计编制概算编制修正概算施工图设计编制预算编制标底施工招标与发包修改标底分析投标价确定合同价编制竣工决算编制(月、季、年度)资金使用计划编制资金切块计划(按财务帐户)施工阶段工程结算按合同按子项目按时间按财务帐户123456789101112各阶段投资计划值与实际值的比较问题在进行建设项目投资控制时，经常什么控制方法？在进行建设项目投资控制时，仅采用被动控制行吗？（3）注重积极能动的主动控制事先采取控制措施，防止或避免投资目标值与实际值的偏离。这是主动的和积极的投资控制方法。也就是说，在进行建设项目投资控制时，不仅需要运用被动的投资控制方法，更需要能动地影响建设项目的进展，时常分析投资发生偏离的可能性，采取积极和主动的控制措施，防止或避免投资发生偏差，主动地控制建设项目投资，将可能的损失降到最小。（4）采取多种有效控制措施要有效地控制建设项目的投资，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多个方面采取措施，尤其是将技术措施与经济措施相结合，是控制建设项目投资最有效的手段。投资控制虽然是与费用打交道，表面上看是单纯的经济问题，其实不然。为什么？浦东机场的建设就是一个实例。建设项目投资控制是一项融技术、经济、和管理的综合性工作，它对投资控制人员素质的要求就很高，要求具有技术知识、经济知识、和管理等几个方面的知识。经济方面的知识包括：技术方面的知识包括：管理方面的知识包括：设计准备阶段1设计阶段2招标发包阶段3施工阶段4组织措施A合同措施B技术措施C经济措施D组织措施A合同措施B技术措施C经济措施D组织措施A合同措施B技术措施C经济措施D组织措施A合同措施B技术措施C经济措施DA-1B-1C-1D-1A-2B-2C-2D-2A-3B-3C-3D-3A-4B-4C-4D-4投资控制项目实施各阶段投资控制的任务与措施问题建设项目投资控制是不是投资越小越好？（5）立足全寿命周期的控制建设项目投资控制，主要是对建设阶段发生的一次性投资进行控制。但是，投资控制不能只是着眼于建设期间产生的费用，更需要从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资控制的问题。投资控制，不仅仅是对工程项目建设直接投资的控制，只考虑一次投资的节约，还需要从项目建成以后使用和运行过程中可能发生的相关费用考虑，进行项目全寿命的经济分析，使建设项目在整个寿命周期内的总费用最小。举例说明。6.1.4建设项目投资控制的任务在工程项目的建设实施中，投资控制的任务是对建设全过程的投资费用负责，是要严格按照批准的可行性研究报告中规定的建设规模、建设内容、建设标准和相应的工程投资目标值等进行建设，努力把建设项目投资控制在计划的目标值以内。在工程项目的建设过程中，各阶段均有投资的规划与投资的控制等工作，但不同阶段投资控制的工作内容与侧重点各不相同。1①项目总投资目标的分析、论证（在可行性研究的基础上，再作详细的分析、论证）；2②编制项目总投资切块、分解规划，并在项目实施过程中控制其执行。在项目实施过程中，若有必要，及时提出调整总投资切块、分解规划的建议；3③编制项目实施各阶段、各年、季、月度资金使用计划，并控制其执行，必要时，对上述计划提出调整建议；4④审核工程概算、预算、标底和决算；投资控制的主要工作内容5⑤在项目实施过程中，每月进行投资计划值与实际值的比较，并每月、季、年提交各种投资控制报表和报告；6⑥对设计、施工、工艺、材料和设备等多个方面作必要的技术经济比较论证，以挖掘节约投资、提高项目经济效益的潜力；7⑦审核招投标文件和合同文件中有关投资的条款；8⑧审核各类工程付款单；9⑨计算、审核各项索赔金额。投资控制的主要工作内容（1）设计准备阶段的主要任务在建设项目的设计准备阶段，投资控制主要任务是按项目的构思和要求编制投资规划，深化投资估算，进行投资目标的分析、论证和分解，以作为建设项目实施阶段投资控制的重要依据。（2）设计阶段的主要任务在建设项目的设计阶段，投资控制的主要任务和工作是按批准的项目规模、内容、功能、标准和投资规划等指导和控制设计工作的开展，组织设计方案竞赛，进行方案比选和优化，编制及审查设计概算和施工图预算，采用各种技术方法控制各个设计阶段所形成的拟建项目的投资费用。（3）施工阶段的主要任务在建设项目的施工阶段，投资控制的任务和工作主要是以施工图预算或工程承包合同价格作为投资控制目标，控制工程实际费用的支出。（4）竣工验收及保修阶段的主要任务在建设项目的竣工验收及保修阶段，投资控制的任务和工作包括按有关规定编制项目竣工决算，计算确定整个建设项目从筹建到全部建成竣工为止的实际总投资，即归纳计算实际发生的建设项目投资。计算机辅助投资控制计算机辅助投资控制是大型工程项目进行投资控制不可缺少的手段。建筑基地确定建筑需求空间规划，功能规划，使用面积GIRAB1编制粗框算投资—使用—分析解决基地问题确定资金需求框数与条件或：修改空间规划、功能规划IKOS1B2编制修正框算确定设计任务书或或委托方案设计组织设计方案竞赛设计准备阶段的投资控制初步设计——建筑设计考虑、计算承建结构初步计算承建结构（结构方格、跨度构造高度等）和设施（如是否必须空调）优化、协调设施方案具体化建筑初步设计具体化KOSCHB3编制概算投资太高吗？修改几何尺寸、空间规划、功能、承定结构方案、设施技术设计是否初步设计阶段的投资控制施工图——建筑结构施工图——模板图主体结构详细设计设施招标图装饰工程详细设计钢筋图钢筋表确定发包分项编预算准备KOSTANB5编制预算费用太高吗？编制招标文件——设备部分详细设计修改