财务费用明细表(详细说明)

1工资1.1基本工资指公司管理部门的正式职工应得的工资扣除“加班费”之外的全部工资1.2加班费1.3临时工工资2职工福利费包括员工工作餐，医疗用品，公司组织职工体检费，工伤医疗费，注射疫苗费，医疗室药品费，工作人员租房费，液化气，餐厅用厨具，司机保安餐费补助及夜班补助，厨师工资，节日礼金，职工慰问金，稿费，体育用品等3折旧费管理部使用的固定资产每月所计提的折旧4修理费包含电脑，空调，打印机，复印机，传真机等的修理安装费，硬件升级费，办公楼和宿舍装修费，其他管理部办公用品移动和安装费等5中介费/代理费人事档案代理费，招聘中介费6办公费6.1书报费管理部门购书，订报刊杂志的费用6.2印刷费印名片、劳动合同、公司内部报纸6.3日常办公用品费管理部门每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小件办公品，以及传真机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸等6.4消耗用品费指购咖啡，茶叶，纸杯，纯净水，矿泉水，纸巾以及洗手间用的洗手液，消毒液，手纸等6.5年检/审计费指企业参加工商联合年费，企业变更费，企业验资审计费等6.6其他包括财务部购发票费，财务报表，财务帐本和封皮，以及复印费等7物料消耗包括购买硬盘、光盘、软盘等电脑用品，以及插座等维修零件，其他扣除“办公费—日常办公用品费”和“低值易耗品”外的办公用品8低值易耗品摊销指月底时将用于管理部的“低值易耗品”结转费用9无形资产摊销指月底对公司所拥有的无形资产分期摊销，结转费用10开办费摊销是对公司在筹建期间所发生的开办费的摊销11租赁费包括食堂房租，会议室租赁费，职工宿舍房租，其他的管理部门使用场地时发生的场地费用12运输费指管理部门偶尔发生的通过运输公司的运费13邮电费13.1快递费指管理部门日常发快件的费用（例如EMS）13.2上网费指Internet使用费14电话费14.1固定电话费指管理部门办公室有线电话使用费14.2手机费指管理部门移动电话使用费15坏账准备指公司财务部门依据财务制度规定对“应收账款”是否坏账所计提的一种准备金16存货跌价准备指指公司依据市场同类产品价格涨跌对存货所计提的跌价准备17设计开发费17.1工资含技术部职工的日常工资，年终奖、项目奖等17.2加班费即技术部职工的加班费17.3办公费指技术部发生的邮寄费，复印费，传真费，冲扩费，购书费及其他杂费17.4教育培训费指技术部职工教育培训所发生的费用17.5修理费指技术部发生的修理电脑费，购硬盘，数据线等费用17.6招待费即技术部招待客户的餐费17.7活动经费指技术部组织活动所发生的费用17.8市内交通费指技术部职工市内办公所发生的费用17.9差旅费指技术部职工国内外出差所发生的长途机、车、船票费和出差补助17.10检测费指技术部用于产品检测而发生的费用17.11其他即技术部发生的除以上各项外的费用18技术转让费是财务部根据公司与其他公司转让技术合同所计提的一种费用19技术研究开发费指公司依据一定的比例为新产品研究开发计提的经费20技术提成用于公司与其他公司技术合作所发生的按一定比例计提的基金21社保费指公司和个人按一定比例交纳的社会保险22工会经费指公司和个人按一定工资比例交纳的工会费23住房公积金指公司和个人按一定工资比例交纳的购房基金财务用各种费用明细表一级科目二级科目说明三级科目（可不设）管理费用24会议费指企业加入政府或社会某协会的会费和活动费25职工教育经费指公司按照一定工资标准计提的公司职工教育基金26劳动保护费指公司为职工购买劳保用品所发生的费用27培训费27.1讲师费指聘请讲师的讲课费27.2资料费指购买培训材料的费用27.3餐费指培训期间公司员工发生的餐费，购食品费用27.4其他包含培训期间的场地使用费及其他杂费28咨询费包含公司聘请律师顾问费、会计税务咨询费及其他信息咨询费用29诉讼费指公司向法院起诉或应诉而支付的费用30差旅费31税金31.1印花税指公司财务帐本所交的印花税和公司销售合同、国外进口合同所交的印花税31.2车船使用税指公司管理部门使用车辆所交的税金31.3房产税指公司使用厂房所交的税金31.4土地使用税指公司征地所交的税金32水电费指管理部门消耗水电的费用33保险费包含公司为产品运输所投的保险费以及车辆保险费等34业务招待费34.1招待费指公司管理部对外招待客户发生的餐费34.2活动经费指公司管理部职工内部聚餐发生的费用35车辆费35.1油费指管理部车辆使用汽油、柴油、机油的费用35.2养路费指管理部使用的车辆按国家规定所交的公路维护费35.3修理费指管理部车辆的修理维护费35.4车辆维护用品费指管理部为车辆购买的日常维修用具及轮胎等35.5车辆租金指公司租用车辆的费用35.6其他指管理部车辆过路过桥费、停车费、交通违章罚款以及车辆年审和驾驶员证件审查费用等36排污费指公司根据环保部门的规定交纳的排污费用37绿化费指公司区域内零星绿化费用38存货盘亏和盘盈指公司存货盘点的盈亏、盘盈净额，但不包括应计入营业外支出的存货损失39审计评估费40其他40.1签证费指办理出国护照签证或签证居留证延期费，国外工作人员专家证延期费等40.2展位/摊位费指公司人事招聘费或管理部搞宣传的展位费，如参加广交会、展览会等40.3清洁费指公司雇佣保洁员费用40.4保安费指公司雇佣保安的工资费用40.5其他包含管理部在网上招聘广告费以及“管理费用”其他二级科目所未包括的费用1工资及附加指销售部门受雇人员全部工资。包括工资、加班费、奖金、津贴等2福利费指支付员工的保健、生活、住房、交通等各项补贴和非货币性福利3运输装卸费指为销售货物而发生的产品运输费用和装卸搬运货物的费用4办公费指销售部门发生的“文具用品费”、“书报资料费”、“外联宣传费”等5保险费指为直接销售货物而发生的产品保险费用6包装费是指为销售产品而直接发生的包装货物的费用7展览费是指销售部门为开展促销或宣传产品等举办展览、展销会所支出的费用，包括：资料费、礼品费、及其他相关的开支8广告费是指为宣传公司产品或品牌，而通过各种媒体所支付的费用9商品维修费10质量三包费是指产品售出后，为履行合同约定的明确的售后条款内容应发生的一切费用11车辆费指销售部门使用车辆所发生的一切费用12折旧费是指在销售部门固定资产使用寿命内，按照确定的会计方法对资产进应的价值分摊13差旅费指销售部门职工因工作外出期间发生的交通车费、交通机票、住宿费、伙食补贴、其他相关的费用14仓储费为储存或持有销售货物而支付的临时储存费用销售费用合计管理费用15业务招待费指销售部门发生的与销售活动有关的业务招待费支出，具体包括：餐饮费、礼品费、其他相关的费用16销售佣金是指直接按销售额或生效合同额的一定比例支付给销售人员的业务包干酬金或支付销售人员的业务费用17市场开发费18其他1利息支出2汇兑净损失3金融机构手续费4利息收入5现金折扣1机物料消耗指生产部门所需的原材料、零配件、各类辅助材料2工资指生产部门管理人员及服务人员应得工资及加班费3折旧费指生产部门机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用4低值易耗品摊销指生产部门使用的低值易耗品依据公司财务制度规定摊销结转的费用5租赁费指生产部门租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用6运输费指公司购买原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等7保险费指生产部门的正常职工保险和购买货物的保险费，生产使用机器设备的保险费以及车辆保险等8水电费指生产部门水电消耗费用9外部加工费指支付厂外的零件、在产品发生的各种加工费、劳务费等10职工福利费指生产部门职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费等，劳保用品费，节日发放的福利用品11职工教育经费指按照一定标准计提的生产部门职工教育基金12修理费指生产部门机器设备修理维护费，办公设备修理安装费等，车辆维修、加油及维护保养费用13办公费指生产部门日常办公用品费+书报费+印刷费（如产品标签）14差旅费包含生产部门职工出差发生的长途交通费、住宿费和出差补助，另指生产部门职工市内办公发生的交通费等15工会经费指生产部门职工，由公司和个人按一定工资比例交纳的工会费16其他如停工损失费、机物料合理损耗等财务费用合计销售费用以上的部分项目看上去与管理费用里的项目重复，实际上则是专指生产部门及人员发生的费用，而管理费用里的则是指管理部门及人员发生的费用，最好要细分，包括销售费用里也有重复的项目。合计制造费用