致茂电子股份有限公司

-1-致茂電子股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十五及九十四年前三季地址：桃園縣龜山鄉華亞科學園區華亞一路六十六號電話：（○三）三二七九九九九股票代碼：2360-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3-資產負債表4-損益表5～7-股東權益變動表--現金流量表8～10-財務報表附註公司沿革及營業11～12重要會計政策之彙總說明12～17會計變動之理由及其影響17～18重要會計科目之說明18～31～關係人交易31～34質抵押資產34重大承諾事項及或有事項--重大災害損失--重大期後事項--金融商品之揭露35～36附註揭露事項重大交易事項相關資訊36～37轉投資事業相關資訊36～37大陸投資資訊37-3-會計師核閱報告致茂電子股份有限公司公鑒：致茂電子股份有限公司民國九十五年及九十四年九月三十日之資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見。如財務報表附註十所述，致茂電子股份有限公司民國九十五年及九十四年九月三十日採權益法之長期投資分別計新台幣1,541,281仟元及1,158,722仟元，及於民國九十五及九十四年前三季認列之投資收益分別計新台幣90,369仟元及54,244仟元，暨財務報表附註二十四附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算與揭露。依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。勤業眾信會計師事務所會計師范有偉會計師張銘政財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十五年十月十八日-4-致茂電子股份有限公司資產負債表民國九十五年及九十四年九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：除每股面額為新台幣元外，係新台幣仟元九十五年九月三十日九十四年九月三十日九十五年九月三十日九十四年九月三十日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金（附註四）$247,3433$468,90272100短期借款（附註十三及二十二）$800,00011$420,00061310公平價值變動列入損益之金融資產2110應付短期票券（附註十四）460,0006390,0006（附註三及五）42,080129,990-2120應付票據424-73-1120應收票據39,666153,80312140應付帳款（附註二十一）495,8967925,716131150應收帳款－關係人（附註二十一）530,7167327,75252160應付所得稅93,065182,99611140應收帳款－非關係人（附註六）527,84771,125,178162170應付費用174,2362147,27521180其他應收款－關係人（附註二十一）229,4503165,25122210其他應付款（附註二十一）452,1316--120X存貨－淨額（附註七）985,44313925,846132270一年內到期之長期借款（附註十五及1260預付款項20,898-74,0571二十二）--125,00021286遞延所得稅資產－流動（附註十七）24,209-27,784-2280其他流動負債（附註二十一）21,958-4,072-1291質押定存單（附註二十二）34,132134,214121XX流動負債合計2,497,710332,095,132301282應收代購料款－關係人（附註二十一）482,3917--長期負債1298其他流動資產22,769-11,173-2420長期借款（附註十五及二十二）50,0001300,000411XX流動資產合計3,186,944433,243,95046其他負債長期投資2810應計退休金負債（附註十九）70,228178,12111450備供出售金融資產（附註八）399,2015141,08822881遞延貸項－聯屬公司間銷貨利益111,150299,42721480以成本衡量之金融資產（附註九）244,9673300,00742888其他11,644-786-1421採權益法之長期投資（附註十）1,541,281211,158,7221728XX其他負債合計193,0223178,334314XX投資合計2,185,449291,599,817232XXX負債合計2,740,732372,573,46637固定資產（附註十一及二十二）成本股東權益（附註十六）1501土地425,0716425,07163110股本－每股面額10元，額定360,0001521房屋及建築1,618,388221,613,45623仟股；發行：九十五年285,154仟股1531機器設備200,2713200,8733，九十四年272,693仟股2,851,542382,726,929391561生財器具488,8046414,325632XX資本公積804,34511777,2521115X1成本合計2,732,534372,653,72538保留盈餘15X9減：累積折舊686,2589589,05883310法定盈餘公積469,3717387,98952,046,276282,064,667303320特別盈餘公積7,352---1670預付設備款5,511-4,033-3350未分配盈餘835,04111613,487915XX固定資產淨額2,051,787282,068,700303420累積換算調整數20,602-21,401-3450金融商品之未實現（損）益100,7881(23,435)-其他資產3510庫藏股票－九十五年11,052仟股；九1820存出保證金3,191-8,406-十四年4,008仟股(377,807)(5)(112,544)(1)1830遞延借項－淨額（附註十二）18,330-23,75813XXX股東權益合計4,711,234634,391,079631860遞延所得稅資產－非流動（附註十七）--14,233-1880其他6,265-5,681-18XX其他資產合計27,786-52,07811XXX資產總計$7,451,966100$6,964,545100負債及股東權益總計$7,451,966100$6,964,545100後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年十月十八日核閱報告）董事長：黃欽明經理人：黃欽明會計主管：應正-5-致茂電子股份有限公司損益表民國九十五年及九十四年一月一日至九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：除每股盈餘為新台幣元外，係新台幣仟元九十五年前三季九十四年前三季（附註二）代碼金額％金額％4110營業收入總額$2,454,614100$2,055,0801014170銷貨退回及折讓12,242-14,75114100營業收入淨額（附註二十一）2,442,3721002,040,3291005000營業成本（附註二十及二十一）963,35939889,213445920未實現銷貨毛利(22,900)(1)(45,870)(2)5910營業毛利1,456,113601,105,24654營業費用（附註二十）6100銷管費用379,39116267,357136300研究發展費用267,10111260,481136000營業費用合計646,49227527,838266900營業利益809,62133577,40828營業外收入及利益7121採權益法認列之投資收益－淨額（附註十）90,369454,24437140處分投資利益－淨額61,64834,606-7480補助款收入12,284-1,902-7210租金收入（附註二十一）9,241-8,043-7310金融資產評價利益－淨額（附註五）5,177---7122股利收入2,164-13,7801（接次頁）-6-（承前頁）九十五年前三季九十四年前三季（附註二）代碼金額％金額％7130處分閒置資產利益－淨額（附註十一）$--$45,98227160兌換利益－淨額--17,30917480其他（附註二十一）22,674114,36717100營業外收入及利益合計203,5578160,2338營業外費用及損失7510利息費用11,601116,28617522以成本衡量之金融資產永久性跌價損失（附註九）34,5651--7560兌換損失－淨額31,1271--7570存貨跌價及呆滯損失33,927121,00017880其他805-10,768-7500營業外費用及損失合計112,025448,05427900繼續營業部門稅前淨利901,15337689,587348110所得稅費用（附註十七）136,3145113,65568900繼續營業部門稅後淨利764,83932575,932289100分割部門淨利（附註一及二）27,198130,36229300會計原則變動累積影響數（附註三）6,133---9600本期淨利$798,17033$606,29430代碼稅前稅後稅前稅後每股盈餘（附註十八）9750基本每股盈餘$3.38$2.86$2.64$2.199850稀釋每股盈餘$3.27$2.76$2.58$2.14-7-假設子公司持有本公司股票不視為庫藏股票而作為投資時之擬制資料：九十五年前三季九十四年前三季稅前稅後稅前稅後本期盈餘$947,126$801,746$732,922$609,146基本每股盈餘$3.37$2.85$2.63$2.19稀釋每股盈餘$3.26$2.76$2.57$2.14後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十五年十月十八日核閱報告）董事長：黃欽明經理人：黃欽明會計主管：應正-8-致茂電子股份有限公司現金流量表民國九十五年及九十四年一月一日至九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十五年前三季九十四年前三季營業活動之現金流量純益$798,170$606,294會計原則變動累積影響數(6,133)-調整項目：折舊及攤銷103,412104,175採權益法認列之投資收益－淨額(90,369)(54,244)處分長期投資利益(60,666)(11,404)以成本衡量之金融資產永久性跌價損失34,565-提列存貨跌價及呆滯損失33,92721,000提列呆帳23,3707,497未實現銷貨毛利22,90045,870自採權益法評價之被投資公司取得現金股利10,475-金融資產評價利益－淨額(5,177)-遞延所得稅5,62047,283處分及報廢固定資產損失－淨額5663,649處分閒置資產利益－淨額-(45,982)以成本衡量之金融資產減資退回股款-10,000營業資產及負債之淨變動公平價值變動列入損益之金融資產(13,051)209,925應收票據6,43573,798應收帳款(277,758)(614,785)其他應收款－關係人(96,253)(36,507)存貨(462,744)31,474預付款項(4,476)(59,090)應收代購料款－關係人(482,391)-其他流動資產(11,032)10,638應付票據322(1,230)應付帳款118,975337,049應付所得稅38,002(33,968)應付費用14,400