财务指标测算表

填充色和红字表格不能动资产20082009流动资产：货币资金14,417,470.66短期投资应收票据58,976,120.00应收股利应收利息应收帐款6,637,845.00其他应收款36,574,132.72预付帐款33,879,628.00应收补贴款存货31,932,654.23待摊费用一年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计182417850.610.00长期投资：长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定资产：固定资产原价77,232.81减：累计折旧8,505.97固定资产净值68,726.84减：固定资产减值准备固定资产净额68,726.84工程物资在建工程固定资产清理固定资产合计无形资产及其他资产：无形资产长期待摊费用其他长期资产无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项资产总计182417850.610.00流动负债：短期借款应付票据应付帐款18,367,457.55预收帐款28,110,546.93应付工资应付福利费应付股利应交税金19,790,208.02其他应交款其他应付款21,348,354.00预提费用预计负债一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计87616566.500.00长期负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款其他长期负债长期负债合计0.000.00递延税项：递延税项贷项负债总计87616566.500.00少数股东权益所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）50,000,000.00减：已归还投资实收资本（或股本）净额50,000,000.00资本公积0.00盈余公积0.00其中：法定公益金未分配利润44870010.95所有者权益（或股东权益）合计94870010.950.00负债和所有者权益（或股东权益）总计182486577.450.00利润表一、主营业务收入减：主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）减：营业费用管理费用财务费用三、营业利润（亏损以“－”号填列）加：投资收益（损失以“－”号填列）补贴收入营业外收入减：营业外支出四、利润总额（亏损以“－”号填列）减：所得税少数股东权益五、净利润（亏损以“－”号填列）类别指标名称流动比率208.20%#DIV/0!速动比率171.75%#DIV/0!现金流动负债比资产负债率48.03%#DIV/0!产权比率92.35%#DIV/0!或有负债比率已获利息倍数#DIV/0!#DIV/0!一短期偿债能力一长期偿债能力带息负债比率0.00%#DIV/0!应收账款周转率（次数）0.000.00应收账款周转天数#DIV/0!#DIV/0!应付账款周转率（次数）3.48-3.48应付账款周转天数103.53-103.53存货周转率0.000.00存货周转期（天）#DIV/0!#DIV/0!流动资产周转率0.00%0.00%流动资产周转期（天）#DIV/0!#DIV/0!固定资产周转率#DIV/0!#DIV/0!固定资产周转期（天）#DIV/0!#DIV/0!总资产周转率0.00%0.00%总资产周转期（天)#DIV/0!#DIV/0!不良资产比率资产现金回收率营业利润率#DIV/0!#DIV/0!营业净利率#DIV/0!#DIV/0!销售毛利率#DIV/0!#DIV/0!成本费用利润率#DIV/0!#DIV/0!盈余现金保障倍数总资产报酬率0.00%0.00%净资产收益率0.00%0.00%资本收益率基本每股收益每股收益每股股利市盈率每股净资产营业收入增长率#DIV/0!#DIV/0!资本保值增值率#DIV/0!0.00%资本积累率#DIV/0!-100.00%总资产增长率#DIV/0!-100.00%营业利润增长率#DIV/0!#DIV/0!技术投入比率营业收入三年平均增长率资本三年平均增长率综合杜邦分析固定资产综合折旧率其他比一长期偿债能力二、运营能力三、获利能力四、发展能力资本溢价2010201120120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00（计算公式）说明#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!流动资产÷流动负债下限100%.200%适当#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!(货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据)÷流动负债100%适当,小于100，风险大年经营现金净流量÷年末流动负债#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债总额÷资产总额60%适当，大于60%有风险#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!负债总额÷所有者权益越低风险越小或有负债÷所有者权益越低风险越小#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!息税前利润总额÷利息支出3适当，应大于1#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!带息负债÷负债总额越低风险越小#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业收入净额÷平均应收账款高，收账快，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!360天÷应收账款周转率，或平均应收账款余额×360/营业收入低，收账快，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!（主营业务成本+期末存货成本-期初存货成本）÷平均应付账款低，占款期长，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!360天÷应付账款周转率，或平均应付账款余额×360/主营业务高，占款期长，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!销售成本÷平均存货高，快，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!360天÷存货周转率低，快，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业收入净额÷平均流动资产高，快，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!360天÷流动资产周转率低，快，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业收入净额÷平均固定资产净值高，快，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!360天÷固定资产周转率低，快，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业收入净额÷平均总资产高，快，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!360天÷总资产周转率低，快，好年经营现金净流量÷平均资产余额高，快，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业利润÷营业收入高，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!净利润÷营业收入高，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!（收入-成本）÷收入高，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!利润总额÷成本费用总额高，好经营现金净流量÷净利润#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!息税前利润总额÷平均总资产#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!净利润÷平均净资产净利润÷平均资本，实收资本和资本公积溢价归属于普通股股东的当期净利润/当期发生在外普通股的加权数净利润÷普通股平均股数普通股股利总额÷年末普通股股数普通股每股市价÷普通股每股收益年末股东权益÷年末普通股总数#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!（本年营业收入-上年收入）/上年收入高，好#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!扣除客观因素后年末所有者权益÷年初所有者权益#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!本年所有者权益增长额÷年初所有者权益，亦可上述-1#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!本年总资产增长额÷年初资产总额，#REF!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!本年营业利润增长额÷上年营业利润总额，本年科技支出÷本年营业收入净额（本年营业收入÷三年前收入）开3次方-1130（年末所有者权益总额÷三年年末所有者权益总额）开3次方-1140净资产收益率=总资产净利率.权益乘数=营业净利率.总资产周转率.权益乘数权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1/（1-资产负债率）年度折旧额÷固定资产原值（减值准备余额+应提未提应摊未摊潜亏挂账+未处理资产损失）/（资产总额+减值准备余额）低于应收账款周转天数，好