任务一战略采购计划的制定

项目二编制采购计划本章主要内容：•任务一战略采购计划的制定•任务二编制采购计划表•任务三采购预算的编制任务一战略采购计划的制定采购计划就是为了维持正常的产销活动，对在某一特定的期间内应在何时购入多少何种材料的一种预先安排。某公司原材料采购计划：单位数量计划单价总额折扣率（％）成交价计划到货时间M1476515071475027004553月1日M2228320045660024474683月1日M3186836031248003124803月1日M32173522038170003817003月1日合计18655301842103一、编制采购计划的目的预估材料数量与时间，防止供应中断，影响产销活动1避免材料储存过多，积压资金和占用存储的空间2使采购部门事先有所准备，选择有利时机购入材料4配合公司生产计划与资金调度33确立材料耗用标准，以便管理材料的购入数量和成本5战略计划是一种方法，用这一方法确定长远发展方向，并且建立达到这一目标的手段。一、战略计划的层次企业层次业务层次职能层次企业战略业务3战略业务2战略业务1战略采购战略人力资源战略运作战略营销战略财务战略企业战略计划(公司层战略):•是企业总体的、最高层次战略，主要确定企业的目的和目标。比如:企业经营范围的确定。某企业正在策划进军汽车制业务层战略主要是针对公司制定的目标而制定的业务计划及目标。•例:某企业正在策划进军汽车制造领域，这一战略层次属于：A.总体战略B.业务战略C.职业战略D.产品战略这一战略层次属于(A）业务层战略(竞争战略):•是经营某一特定业务所制订的战略计划，主要解决的问题是在选定的每一业务领域内如何进行竞争，改进其竞争地位，所以也称为竞争战略。业务层战略主要是针对公司制定的目标而制定的业务计划及目标。职能战略计划：•是针对企业各职能部门或专项工作所制定的具体实施战略，如营销战略、生产战略、财务、人事、研发战略等，主要解决资源利用效率最大化问题。•职能战略主要是根据公司层战略制定的相对应的职能发展目标及计划二、采购职能的战略目标（一）目标制定的原则目标的优先权目标的整合目标的可测性123•目标优先权：追求对组织的运作影响最大的，并能对组织的总体目标产生贡献最大的目标。•目标的整合：采购目标必须与组织的其他目标保持一致，才能确保总体目标的成功。•目标的可测性：将目标分组，以便进行量化和度量。年份规划内容20022003200420052006年供应成本降低幅度20%20%20%15%15%BOM库存(天)4540352520BOM外购比例60%65%70%80%90%标准件比例30%35%40%50%70%BOM供应商数目400300250200150供应商早期介入比例5%10%15%18%25%ISO9000认证供应商比例40%60%75%85%95%来料免检比例50%60%70%80%85%平均交货批次准时率85%90%95%97%99%平均交货周期(天)20151285JIT供应商比例10%15%35%50%70%集中采购比例40%60%70%80%85%招标采购比例50%70%80%75%60%网上采购比例10%30%40%50%60%绿色采购比例2%5%8%10%15%管理现代化程度MRPMRPⅡERPERPERP供应链管理比例2%5%20%25%40%废弃材料比例4%3.5%2.8%2.5%1.5%采购人员本科以上学历比例40%50%70%80%90%采购人员年培训小时3040505560采购人员轮岗的比例10%12%15%15%12%（二）采购职能的战略目标•很好地管理为企业提供产品与服务的供应关系，以支持企业的总体目标的实现。三、战略采购计划制定的原则与过程（一）战略采购计划制定的原则（二）制定战略采购计划需要考虑的因素（三）战略采购计划制定的过程（一）制定战略采购计划的原则战略采购计划制定的基本原则是必须支持企业战略和业务战略（二）制定战略采购计划需要考虑的因素3某项产品或服务的供应商之间的竞争；2某项产品与服务的市场动态；4产品与服务的可得性；6可能的供应商生产所需产品或提供所需服务的意愿。5在途库存成本；1产品与服务是已有的还是新开发的；（三）战略采购计划制定的过程1、仔细研究公司与业务层次的战略中，采购管理职能对其有影响的部分；2、确定采购管理职能怎样才能对更高一层的战略做出贡献，或者是使收益最大化或者是降低失败的风险；3、寻找机会改进现存的供应和采购过程；4、为寻找到的改进机会建立明确的目标和措施；5、研究改进方法实施的要素；6、获得授权然后实施改进；7、评估改进的过程和结果。四、战略采购计划的内容（一）资源战略（二）供应商战略（三）应急计划（一）资源战略1、以往资源的使用方式，以及资源的预期需求量。2、现有和潜在资源的来源。3、资源的市场类型（从制造商处购买还是分销商处购买）。4、采购资源的形态（原材料、半成品还是产成品）5、可以得到的供应总量。6、资源在某一区域受到的政策约束。7、资源运达的成本。（二）供应商战略1哪个供应商能够提供总成本最低、质量最高、提前期最短以及最好的服务。2哪个供应商能够提供提高产品技术的途径。3每个潜在供应商的相对优势是什么？4每个可选供应商的相对风险是什么？（三）应急计划万一得不到满足数量、质量或价格需求的商品或服务，其替代产品是什么？如何才能满足顾客要求？拓展提升•战略采购是一种有别于常规采购的思考方法，它与普遍意义上的采购区别是前者注重要素是“最低总成本”而后者注重要素是“单一最低采购价格”。所谓战略采购是一种系统性的、以数据分析为基础的采购方法。简单地说，战略采购是以最低总成本建立服务供给渠道的过程，一般采购是以最低采购价格获得当前所需资源的简单交易。它的十四步法指的是什么?•第1步“组织先行”：建立跨部门的战略采购小组•第2步“物以类聚”：按物理属性对物料进行分类•第3步“摸清现状”：采购支出分析、识别改善的机会•第4步“需求整合”：归总合并相同或类似的需求、需求标准化•第5步“摸清市场”：分析供应市场(五力竞争分析、SWOT分析)•第6步“物料分类”：按采购管理属性对物料进行分类，为正确指定采购策略提供指南•第7步“设计差异化的物料分类采购策略”••第8步“选择优于培养”-供应商开发评估与选择，从源头上保证供应商质量•第9步“采购谈判”：采购谈判八步骤详解•第10步“供应商平滑转换”•第11步“供应商分类”：依据采购管理属性对供应商进行分类，为制定适当的供应商管理策略提供指引•第12步“供应商分类管理策略”，全方位的供应商管理策略介绍•第13步“与战略协作型供应商建立战略联盟”：在战略、职能及操作三个层面建立联盟的方法•第14步供应商管理••总而言之，战略采购不仅仅是理念，还是一个成熟的、可操作的流程、方法与工具。其实施却有赖于采购相关的各个部门通力协作与全程参与，奢望由采购部门单独来完成是不现实的。二、战略采购的六种方法战略分析不是简单的货比三家，要进行各方面的分析战略联盟优化组合，以此降低成本引入供应竞争招标，扩大供应商选择范围集中采购增加采购量（集团化采购）降低采购成本采购管理优化选择需要的服务，才能降低成本标准化各阶段互相合作任务二编制采购计划表•任务目标：•熟悉采购计划的概念及分类•认识采购计划表•编制采购计划表采购计划概述•计划的定义计划是一个包括环境分析、目标确定、方案选择的过程，是管理的一个基本部分，预测未来并在此基础上对未来的行动予以安排。•计划内容：5W1HWhat——做什么？目标与内容Why——为什么做？原因WHO——谁去做？人员Where——何地做？地点When——何时做？时间How——怎样做？方式、手段一、物品采购计划的概念•定义：指企业管理人员在了解市场供求情况，认识企业生产经营活动过程和掌握物料消耗规律的基础上对计划期内物料采购管理活动所做的预见性和部署。•目的：（1）预计材料需用数量与时间，防止供应中断；（2）避免材料储存过多，影响资金周转；（3）配合企业的生产计划及资金统筹安排；（4）使采购部门事先准备，选择有利时机购入材料;(5)确立商品及物料合理耗用标准，以便控制采购商品和物料的成本。•。二、物品采购计划的分类按自然属性分类按计划期长短分类物品使用方向分类按采购计划程序分类采购认证是指企业采购人员对采购环境进行考察并建立采购环境的过程。对于需要与供应商合作开发项目的采购方来说，就有必要进行采购认证。采购认证根据项目的大小、期限的长短等采取不同的认证方法。三、物品采购计划与其他计划的关系销售计划生产计划设备维修基本建设成本计划•物品采购计划要为销售计划的实现提供物品供应保证。•生产计划决定物品采购计划，物品采购计划又对生产计划的实现其保证作用。•为设备维修计划的实现提供物品保证。•保证实现基本建设计划的物质基础。•物品采购计划中的需求量是确定成本计划中生产经营费用的主要依据任务三采购预算的编制预算就是一种用金额来表示的计划，是将企业未来一定期间经营决策的目标通过数据系统反映出来，是对经营决策的具体化和数量化。某公司2011年采购预算表(单位：万元）内容第一季度第二季度第三季度第四季度生产设备50124560原材料500800800700办公设备10201014办公用品2344（一）预算的种类时间的长短长期预算短期预算分类因素涉及的范围全面预算分类预算内容的不同财务预算业务预算决策预算（二）预算编制流程•采购预算编制的流程和步骤如教材第38页图2-3所示。二、采购预算的编制（一）采购中涉及的预算原材料预算1MRO预算2采购费用预算4资产预算33如润滑油、机械设备维修件包括工资、供热费、电费、通信费、差旅费等。•（二）编制采购预算的影响因素•1、物料标准成本的设定•2、生产效率•3、预期价格（三）采购预算的编制步骤•1、审查企业以及部门的战略目标；•2、制定明确的工作计划；•3、确定所需的资源；•4、提出准确的预算数字；•5、汇总；•6、提交预算。预算的作用及编制预算注意事项（一）预算的作用1、保障战略计划和作业计划的执行，确保组织向良好的方向发展；2、协调组织经营资源；3、在部门之间合理安排有限资金，保证资金分配的效率；4、通过审批和拨款过程以及差异分析控制支出；5、将目前的收入和支出与预算的收入和支出相比较，对企业的财务状况进行监视。编制预算的注意事项•1、改进绩效评估方式；•2、采取合理的预算形式；•3、建立趋势模型；•4、用滚动预算的方法。采购预算能够规划出与企业战略目标相一致的可实现的结果。案例潍坊亚星集团的全面预算管理潍坊亚星集团有限公司是一家以研制和生产经营新型化学材料为主业面向全球的高科技化工企业，产品进出口及技术服务等项业务遍布五大洲40多个国家和地区。近年来，亚星集团把企业全面预算控制制度作为贯彻落实以财务管理为中心的基本制度。亚星全面预算体系资本性支出预算销售预算产量预算采购预算成本预算各项费用预算现金预算总预算亚星预算内容•①销售收入、税金、利润及利润分配预算；•②产品产量、生产成本、销售费用、财务费用预算；•③材料、物资、设备采购预算；•④工资及奖金支出预算；•⑤大、中、小修预算；•⑥固定资产基建、技改、折旧预算；•⑦各项基金提取及使用预算；•⑧对外投资预算；•⑨银行借款及还款预算；•⑩货币资金收支预算等。亚星预算编制的6要点（1）预算编制原则：先急后缓、统筹兼顾、量入为出。（2）预算编制程序：自上而下。自下而上、上下结合。（3）预算编制基础：集团年度预测目标。（4）预算编制重点：销售预算。（5）预算前提：企业方针、目标、利润。（6）预算指标的确定：年度预算股东大会审议批准，月度预算董事会审议批准。亚星全面预算管理的作用有效控制信息及时反馈•建立信息反馈系统，对各公司、部门执行预算的情况进行跟踪监控，不断调整执行偏差，确保预算目标的实现。有效控制•权限由总经理掌握，控制月度各预算项目实际发生值与预算控制计划值差额比例在5％之内；•年度各预算项目实际发生值与预算控制比例