DB41∕T 1443-2017 企业信用评价规范

ICS03.080.99A00DB41河南省地方标准DB41/T1443—2017企业信用评价规范2017-08-28发布2017-11-28实施河南省质量技术监督局发布DB41/T1443—2017I前  言本标准按照GB/T1.1—2009给出的规则起草。本标准由河南省信用建设促进会提出并归口。本标准主要起草单位：河南省信用建设促进会、河南征信信用评估有限公司、河南信用评估咨询有限公司、郑州市天明质量认证咨询有限公司、河南中泰信用评价有限公司、河南中标信用评估有限公司、河南公信企业管理咨询有限公司、河南禾晨信用评估有限公司、河南鑫诚信用管理咨询有限公司、中金信用管理有限公司、河南普信信用评估有限公司、河南鼎信企业信用评估有限公司、河南中鑫信用评估有限公司、中检联合信用评级有限公司、河南明泰信用评估有限公司、河南柏兰嘉安信用评估有限公司、三信国际检测认证有限公司、郑州华江企业信用服务有限公司。本标准主要起草人：于娟、林琳、苏楠、宋莹、丁文方、李建豪、宋莹。本标准参加起草人：米德中、张丽、王留群、刘庆钦、刘慧艳、李秋锦、彭红迎、吕玉红、马正祥、岳学敏、姬忠冕、崔山山、闫保民、徐玉华、王利莹、任莉、滑景义、李秋丽。DB41/T1443—20171企业信用评价规范1范围本标准规定了企业信用评价的术语和定义、评价原则、评价维度、评价指标、评价流程。本标准适用于各类企业信用评价活动。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T22117—2008信用基本术语GB/T22119—2008信用中介组织评价服务规范信用评级机构GB/T23794—2015企业信用评价指标3术语和定义GB/T22117—2008界定的以及下列术语和定义适用于本文件。3.1企业信用评价enterprisecreditevaluation由信用评价机构对作为评价对象的企业履行相应经济社会承诺的行为、能力和可信任程度进行信用评价的活动。3.2信用服务机构creditagencyoranization从事信用调查、信用评价、信用担保、保险、保理、信用管理咨询与服务的专业机构。3.3信用管理师creditmanagementlicensee从事信用管理和征信技术工作、并取得职业资格的专业人员。3.4合规检查员complianceofficre对信用服务机构及其员工在信用评价过程中是否遵循法律法规、标准及相关制度进行检查的专业人员。3.5信用等级creditrate反映信用风险的程度，用专用附号表示。4评价原则4.1真实性原则评价数据和资料真实、准确。DB41/T1443—201724.2公正性原则按科学的方法和规范的程序，根据数据、资料进行开展企业信用评价活动，不受任何外来因素影响，确保评价的公正、独立。4.3保密性原则应严格保守其所获取的企业保密信息。4.4科学性原则评价方法、指标设定，应科学合理。5评价维度对企业的信用评价包括但不限于以下维度：——企业基本状况；——企业财务状况；——企业创新和发展能力状况；——公共信用信息状况；——企业业务信息状况；——企业社会责任、荣誉状况。6评价指标6.1信用服务机构按照企业信用评价维度及指标项（参见附录A），以评价维度为基础，采取定量与定性相结合方式进行评价。6.2定量指标包括一级指标：债权债务状况、资产运营状况、财务效益状况、债务上限、发展能力状况。二级指标：资产负债率、现金流动负债比率、利息保障倍数、速动比率、总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、净资产收益率、主营业务利润率、总资产报酬率、成本费用利润率、社会贡献率、债务上限、资本保值增值率、销售（营业）利润增长率、销售(营业)增长率。6.3定性指标包括一级指标：基本条件、人力资源、经营管理、创新能力状况、行政司法监管状况、金融银行监管情况、业务信息状况、企业荣誉。二级指标：历史沿革、企业规模、高级管理者素质、能力、从业人员素质、法人治理结构及其运行情况、管理制度完备程度和实施、质量管理体系、职业健康与安全管理体系、环保质量体系、研发成果、经营实力、创新能力、行政监管信用记录、司法监管信用记录、金融监管信用记录、业务合同情况、慈善社会公益情况、企业荣誉情况。6.4在评价维度的范围内，可结合受评对象的特征，在符合本标准基本原则前提下，合理设置、调整或细化指标项。7评价流程7.1评价准备阶段7.1.1受理信用评价申请DB41/T1443—20173信用服务机构收到受评企业信用评价申请后，应初步审核申请方提交材料的完整性和真实性，确定是否接受信用评价申请。7.1.2签订委托协议信用服务机构与受评企业双方签订信用评价委托协议，明确双方权利和义务。7.1.3成立信用评价小组信用服务机构根据受评企业的特点、行业领域、规模及企业结构的复杂程度组建信用评价小组。信用评价小组至少由3名信用评价分析人员组成。信用评价小组成员应当具备从事与评价项目相适应的知识结构、工作经历或拥有信用管理师职业资格证书。信用评价小组负责人应具备信用评价业务相关知识，至少从事信用评价业务5年以上。7.2评价分析阶段7.2.1收集信用评价所需资料信用评价小组应广泛收集各种信息和数据，准备信用评价所需的各种资料。受评企业应在所提供信息资料加盖公章，并对其真实性负责。7.2.2实地调研7.2.2.1实地调研的方式一般情况下，信用评价分析人员应进行现场考察，主要方式包括：——与受评企业高级管理人员进行访谈；——对受评企业进行实地考察；——对信用评价所需资料进行现场核查。7.2.2.2实地调研的要求信用评价小组成员均应参加现场访谈和实地考察。现场访谈和实地考察总体时间不少于2个工作日，根据受评企业规模大小可以延长现场访谈和实地考察总体时间。信用评价小组应做到精心准备、认真考察、深入访谈，做现场访谈和实地考察记录，并要求被考察人签字（盖章）确认。信用评价小组在完成现场访谈和实地考察之后，撰写现场访谈和实地考察工作报告。信用评价小组对受评企业所提供信息资料进行核查，并要求受评企业在所提供信息资料加盖公章，并对其真实性负责。信用评价小组成员应在现场访谈和实地考察工作报告上签字和盖章。7.2.3初评信用评价小组在收集资料和实地调研的基础上，采用与受评企业相适应的信用评价指标，对受评企业的基本状况、财务状况、创新和发展能力状况、公共信用信息状况、业务信息状况、社会责任、荣誉状况进行评价分析，给出信用评价初评意见。7.2.4合规检查合规检查员对信用评价小组提交的信用评价初评意见、信用报告及相关资料进行合规性评审，提出评审意见，确定受评企业的信用等级（参见附录B），形成初评结果，出具企业信用报告（参见附录C）。合规检查员无法确定信用等级时，应将信息反馈给信用评价小组，由信用评价小组重新整理、核实DB41/T1443—20174相关数据，直到合规检查员能确定信用等级，形成初评结果，出具企业信用报告。7.2.5初评结果反馈信用服务机构将信用评价结果及意见反馈至受评企业，并明确其在规定期限内反馈意见。受评企业对信用评价结果有异议，应在规定期限向信用服务机构提出复评申请并提供充分、有效的补充材料，信用服务机构应当受理，并组织复评。复评申请仅限一次。7.2.6评价结果发布信用服务机构根据国家法律法规及相关要求，通过相关行业主管部门或相关网站向社会公众发布信用评价结果。7.3评价资料存档阶段7.3.1资料存档信用服务机构应将受评企业资料、信用报告、信用等级证书进行分类整理，并归档备查。对受评企业特别要求保密的文件，应作为机密文件加强管理。7.3.2跟踪评价信用评价结果有效期为一年。信用服务机构在有效期内按照跟踪评价安排进行跟踪信用评价服务，并确定信用评价小组人员安排、跟踪评价关注范围、评价时间安排等，密切关注受评企业的信用信息，保证信用评价资料的及时更新，以做到及时、准确揭示其信用风险。DB41/T1443—20175AA附录A（资料性附录）企业信用评价指标项企业信用评价指标项及说明见表A.1。表1企业信用评价指标项及说明评价维度一级指标二级指标说明一、基本状况基本条件历史沿革企业历史背景及成立年限的情况企业规模企业属于大、中、小、微型的情况人力资源高级管理者素质、能力高管人员学历、职称以及获得荣誉奖项的情况从业人员素质学历、职称情况经营管理法人治理结构及其运行情况法人治理结构及其运行情况。管理制度完备程度和实施企业章程、各项管理制度完备及落实情况项目管理项目管理及项目获奖情况资质情况企业具有行业资质情况质量管理体系企业质量管理体系认证及执行情况职业健康与安全管理体系企业职业健康与安全管理体系认证及执行情况环保质量体系企业环保管理体系认证及执行情况二、财务状况债权债务状况资产负债率（负债总额/资产总额）×100%现金流动负债比率（年经营现金净流入/年末流动负债）×100%利息保障倍数（利息总额+利息支出）/利息支出速动比率（速动资产/流动负债）×100%资产营运状况总资产周转率（营业收入净额/平均资产总额）×100%应收账款周转率（营业收入净额/平均应收账款余额）×100%流动资产周转率（营业收入净额/平均流动资产总额）×100%财务效益状况净资产收益率（净利润/平均净资产）×100%主营业务利润率（主营业务利润/主营业务收入）×100%总资产报酬率（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%成本费用利润率（利润总额/成本费用总额）×100%社会贡献率（社会贡献总额/平均资产总额）×100%三、创新和发展能力状况债务上限债务上限债务上限=期末货币资金+期末应收票据+期末应收账款+期末预付账款+期末存货-期末短期借款-期末应付账款-期末预收账款。创新经营能力状况技术装备率自有机械设备净值/年末在册全部职工人数研发成果企业拥有科技成果、新技术示范工程、专利、发明、省级以上工法等申报、编制数情况创新能力创新经费投入、创新人力投入、产学研结合、合作创新、知识产权创造和运用、创新价值产出等方面情况。DB41/T1443—20176表A.1企业信用评价指标项及说明（续）评价维度一级指标二级指标说明三、创新和发展能力状况发展能力状况资本保值增值率（年末所有者权益总额/年初所有者权益总额）×100%销售（营业）利润增长率（本年主营业务利润增长额/上年主营业务利润总额）×100%销售(营业)增长率（本年营业收入增长额/上年营业收入总额）×100%四、公共信用监管状况行政司法监管状况行政监管信用记录行政部门记录的信用行为情况司法监管信用记录公检法系统记录的信用行为情况金融监管状况金融信用记录金融系统记录的信用行为情况五、业务信息状况业务合同近三年业务情况六、社会责任、荣誉状况社会公益慈善与公益捐款情况社会公益宣传活动情况企业解决残疾人、下岗工人就业等有益于政府解决社会政策落实的情况。荣誉及处罚获得由政府部门、社会组织荣誉奖项及处罚情况注：评价依据均为企业近三年的信息DB41/T1443—20177BB附录B（资料性附录）企业信用评价等级企业信用评价等级及说明见表B.1。表B.1企业信用评价等级及说明等级说明AAA企业信用优良，资产质量优良，经济效益明显，对履行相关经济和社会责任能够提供极强的保障，环境因素变化对其经营与发展影响极小。AA企业信用良好，资产质量较好，经济效益稳定，对履行相关经济和社会责任能够提供很强的保障，环境因素变化对其经营与发展影响很小。A企业信用较好，资产质量、经济效益处于中上等水平，对履行相关经济和社会责任能够提供较强的保障，环境因素变化对其经营与发展影响较小。BBB企业信用一般，资产质量、经济效益处于中等水平，对履行相关经济和社会责任能够提供一般的保障，环境因素变化对其经营与发展有一定影响。BB信用偏低，履约能力欠佳，环境因素变化对其经营与发展有较大影响。B信用低，履约能力弱，环境因素变化对其经营与发展有很大影响。CCC信用很差，履约能力很弱，存在很大风险和不稳定性。CC信用极差，企