房地产开发公司审计报告

本报告防伪编码:433164483899请登陆www.cqicpa.org.cn查询中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所ChongqingBranchofChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP审计报告AUDITREPORT河北唐隆房地产开发股份有限公司2014年度审计报告中国·重庆CHINA.CHONGQING河北唐隆房地产开发股份有限公司2014年度审计报告目录页码一、审计报告1-2二、已审财务报表及附注1、资产负债表3-42、利润表53、现金流量表64、所有者权益变动表7-85、财务报表附注9-38三、中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所营业执照复印件四、中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所执业资格证书复印件五、签字注册会计师资质证明复印件审计报告中审亚太渝审字（2015）080号河北唐隆房地产开发股份有限公司：我们审计了后附的河北唐隆房地产开发股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有资产负债表编制单位：河北唐隆房地产开发股份有限公司2014年12月31日单位：人民币元项目附注2014.12.312013.12.31流动资产：——货币资金六、（一）3,372,664.82374,638.28△结算备付金△拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项六、（二）605,587.00182,000,000.00△应收保费△应收分保账款△应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款六、（三）496,645,778.525,157,606.46△买入返售金融资产存货六、（四）202,616,436.83107,757,092.35其中：原材料库存商品（产成品）划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计703,240,467.17295,289,337.09非流动资产：——△发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产原价六、（五）2,568,271.001,667,541.00减：累计折旧六、（五）727,251.65333,930.46固定资产净值六、（五）1,841,019.351,333,610.54减：固定资产减值准备固定资产净额六、（五）1,841,019.351,333,610.54在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产六、（六）207,322.9410,256.67开发支出商誉长期待摊费用六、（七）433,253.39484,858.93递延所得税资产其他非流动资产其中：特准储备物资非流动资产合计2,481,595.681,828,726.14资产合计705,722,062.85297,118,063.23注：表中带*科目为合并会计报表专用；加△项目为金融类企业专用；带＃项目为外商投资企业专用。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产负债表（续）编制单位：河北唐隆房地产开发股份有限公司2014年12月31日单位：人民币元项目附注2014.12.312013.12.31流动负债：——短期借款△向中央银行借款△吸收存款及同业存放△拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款六、（八）45,000.000.00预收款项△卖出回购金融资产款△应付手续费及佣金应付职工薪酬六、（九）112,900.0086,040.02其中：应付工资112,900.0080,200.00应付福利费＃其中：职工奖励及福利基金应交税费六、（十）2,569.57其中：应交税金2,569.57应付利息6,000,000.00应付股利其他应付款六、（十一）813,366.40297,023,630.44△应付分保账款△保险合同准备金△代理买卖证券款△代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计6,973,835.97297,109,670.46非流动负债：——长期借款应付债券六、（十二）100,000,000.00长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债其中：特准储备基金非流动负债合计100,000,000.00负债合计106,973,835.97297,109,670.46所有者权益：——实收资本（股本）六、（十三）600,000,000.0010,000,000.00国家资本其中：国有法人资本集体资本私营资本六、（十三）600,000,000.0010,000,000.00其中：个人资本六、（十三）600,000,000.0010,000,000.00外商资本＃减：已归还投资实收资本净额六、（十三）600,000,000.0010,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积六、（十四）8,723,692.82减：库存股其他综合收益其中：外币报表折算差额专项储备盈余公积其中：法定公积金任意公积金＃储备基金＃企业发展基金＃利润归还投资△一般风险准备未分配利润六、（十五）-9,975,465.94-9,991,607.23归属于母公司所有者权益合计598,748,226.888,392.77*少数股东权益所有者权益合计598,748,226.888,392.77负债和所有者权益总计705,722,062.85297,118,063.23注：表中带*科目为合并会计报表专用；加△项目为金融类企业专用；带＃项目为外商投资企业专用。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：利润表编制单位：河北唐隆房地产开发股份有限公司2014年度单位：人民币元项目附注2014年2013年一、营业总收入其中：营业收入△利息收入△已赚保费△手续费及佣金收入二、营业总成本6,456,863.584,898,294.38其中：营业成本△利息支出△手续费及佣金支出△退保金△赔付支出净额△提取保险合同准备金净额△保单红利支出△分保费用营业税金及附加销售费用六、（十六）2,311,136.90170,466.00管理费用六、（十七）4,228,473.954,714,827.03其中：研究与开发费财务费用六、（十八）-82,747.27-1,121.59其中：利息支出利息收入六、（十八）-85,652.23-1,546.59汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列）资产减值损失六、（十九）14,122.94其他加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益△汇兑收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）-6,456,863.58-4,898,294.38加：营业外收入其中：非流动资产处置利得非货币性资产交换利得政府补助债务重组利得减：营业外支出六、（二十）4,814,855.68100,000.00其中：非流动资产处置损失六、（二十）非货币性资产交换损失债务重组损失四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-11,271,719.26-4,998,294.38减：所得税费用六、（二十一）2,569.57五、净利润（净亏损以“－”号填列）-11,274,288.83-4,998,294.38归属于母公司所有者的净利润-11,274,288.83-4,998,294.38*少数股东损益六、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额七、综合收益总额-11,274,288.83-4,998,294.38归属于母公司所有者的综合收益总额-11,274,288.83-4,998,294.38*归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：基本每股收益稀释每股收益注：表中带*科目为合并会计报表专用；加△项目为金融类企业专用。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：现金流量表编制单位：河北唐隆房地产开发股份有限公司2014年度单位：人民币元项目附注2014年2013年一、经营活动产生的现金流量：——销售商品、提供劳务收到的现金△客户存款和同业存放款项净增加额△向中央银行借款净增加额△向其他金融机构拆入资金净增加额△收到原保险合同保费取得的现金△收到再保险业务现金净额△保户储金及投资款净增加额△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额△收取利息、手续费及佣金的现金△拆入资金净增加额△回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金六、（二十二）24,041,181.44133,115,609.56经营活动现金流入小计24,041,181.44133,115,609.56购买商品、接受劳务支付的现金728,785,025.9094,042,172.00△客户贷款及垫款净增加额△存放中央银行和同业款项净增加额△支付原保险合同赔付款项的现金△支付利息、手续费及佣金的现金△支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,152,399.00454,200.00支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金六、（二十二）37,471,616.48经营活动现金流出小计729,937,424.90131,967,988.48经营活动产生的现金流量净额六、（二十二）-705,896,243.461,147,621.08二、投资活动产生的现金流量：——收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,105,730.001,241,177.00投资支付的现金△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,105,730.001,241,177.00投资活动产生的现金流量净额-1,105,730.00-1,241,177.00三、筹资活动产生的现金流量：——吸收投资收到的现金710,000,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金△发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计710,000,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额710,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额