制定战略规划的流程

CM/000910/SH-StraPlan(97GB)机密此报告仅供客户内部使用。未经麦肯锡公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。讨论文件建立一流的战略规划流程LDCL001222BJ-process(GB)1•战略规划流程的设计原则•战略规划的基本内容•战略规划的流程设计LDCL001222BJ-process(GB)2公司管理程序概述事业部一公司最高领导层事业部二事业部三战略规划经营/预算计划业绩考核和管理管理程序经营流程资本计划/预算资金管理LDCL001222BJ-process(GB)3战略规划是企业管理程序中的关键连接点公司战略战略规划经营目标资本计划完成公司经营预算制定关键业绩指标制定资本预算签订业绩合同并根据目标评估业绩经营计划各级经理的业绩考核本文件重点LDCL001222BJ-process(GB)4战略规划程序的目的在于明确企业发展和管理核心目的•制定公司整体以及各子公司未来三至五年的战略发展目标，包括在哪些市场及如何进行竞争，以及量化的财务目标及资源需求预测•公司领导通过对各子公司战略规划的严格质询，指导子公司的战略发展方向，将精力集中于最重要的领域原则•战略规划是公司发展宏图的体现及细化，是对将来的展望•公司总裁及子公司负责人“拥有”各自的战略规划•总裁及公司高层领导投入大量时间对各子公司提出的战略规划提出严格的质询，以确保目标的可行性及高度•公司战略规划部门提供公司高层领导和子公司在规划过程中的支持，而不是规划的批准者•战略规划必需以严谨的市场及竞争形势分析为基础•战略规划每年要进行审核及向前滚动修正，以适应市场变化的需要LDCL001222BJ-process(GB)5企业应通过系统化的规划流程形成足以支持公司发展战略的具体行动决策•管理层的发展抱负/远景•公司过去的业绩表现•外在环境的变化•预算计划•管理层行事历/行动方案公司的业务组合管理定性式经营计划的发展定量式经营计划的发展项目/新举措预算/预测公司战略规划子公司经营规划事业部运作计划需进行的决策(举例)•我们应对目前的业务作出什么改变？•公司及各业务群的战略目标、财务目标各是什么？•我们的发展远景还合宜吗？•我们应著重发展哪些目标客户群？•我们应如何强调(或修改)公司的定位才能创造最大的公司价值？•改进对目标客户群的服务可以创造多少效益？需要增加多少成本？•综合上列考量之後，我们所设的业绩目标是否合适？•需要实行哪些新举措以确保我们的行动能充分支持所设定的战略？•哪些项目和组织应增加(或减少)预算？LDCL001222BJ-process(GB)6国际最佳典范公司的战略规划都存在一些共同特点•透明程度高，仅经少量过滤便传达给下二、三层组织•那些执行战略的人同时也是制定这些战略的人•注重进行必要的对话，而非制作文件•以事实为依据的方法•通过提出正确的问题来获得有用的观点•行为/文化关系重大•规划流程带来了学习和经验，“有准备的心态”•总裁与高层领导的积极参与LDCL001222BJ-process(GB)7•战略规划流程的设计原则•战略规划的基本内容•战略规划的流程设计LDCL001222BJ-process(GB)8公司不同层面制定的战略规划重点有所不同公司子公司事业部•远景•战略目标/财务目标•行业/业务组合•投资配置•巨大的新机遇•业务组合•投资配置•相关的增长•创造并把握协同效应•在哪些产品、市场和地理区域中参与竞争•如何竞争–价值定位–竞争优势的来源•相关的增长LDCL001222BJ-process(GB)9公司总体战略规划主要包括发展目标和资源需求主要内容1.公司发展宏图及五年战略目标2.宏观经济环境及行业发展分析及对公司影响的评估•今后五年公司所处的各行业的发展展望•宏观经济和行业发展将对本公司造成的影响–主要发展机会–主要威胁3.本公司现状分析•各子公司及主要事业部情况、业绩及趋势•各子公司及主要事业部在所处行业内的地位及优势、弱点4.公司未来五年战略目标•公司未来五年业务重组–收缩哪些产业–进入哪些新业务行业–各子公司的发展侧重点•主要战略举措–合资、兼并5.主要资源需求预测•资本投资•人力资源6.公司财务目标预测•投资资本回报(ROIC)•自由现金流•税前利润•总销售额/总营业收入7.和前一年战略规划的差异及总结LDCL001222BJ-process(GB)101.公司发展宏图及五年战略目标的具体内容具体内容公司发展远景公司战略总结•未来五年内公司的发展目标•选定的重点发展行业•本公司的竞争能力及方式•预计需投入的资源•预定达成的财务目标及投资回报•公司未来三年的重要战略举措概述•最高领导层共识•汇总以下各章节(2-7章)的分析重点举例议题信息来源LDCL001222BJ-process(GB)112.外界因素分析的具体内容具体内容宏观环境分析行业与竞争分析(针对公司的主要现有业务以及可能的新业务)•未来五年内中国的经济发展速度•中国加入WTO后对公司各种有利与不利因素的分析(机会与威胁)•政府在五年内可能改变的政策，以及改变政策后对公司的影响(机会与威胁分析)•五年内可能的技术领域变化以及对公司的意义(机会与威胁)•五年内行业的发展潜力与速度•行业的竞争情况以及进入/退出壁垒•行业的关键成功因素分析•行业整体的业绩情况(利润率)•行业结构以及价值链分析，考虑整合机会•近期可能的竞争环境变化•政府部门的访谈•文献检索•宏观经济专家访谈•专业市场调查•行业协会•行业专家访谈•行业内主要竞争者访谈•主要竞争者的年报表•国际行业分析•文献检索议题信息来源举例LDCL001222BJ-process(GB)123.本公司现状分析具体内容具体内容议题信息来源各子公司业绩各子公司发展能力资源取得能力•已投入资本及过去五年回报率•市场份额(按行业分析)及市场份额、历史比较•获利能力与行业平均利润率之比较•技术水平优势/弱点•成本水平优势/弱点•市场渗透能力与开拓能力(营销网络、市场定位、供货商及客户关系、品牌、人才)•融资来源及期望回报•资金市场趋势•整合外部新资源能力•内部分析•行业协会/统计•内部分析•市场访谈/反馈•客户访谈•内部分析•投资人访谈举例LDCL001222BJ-process(GB)134.公司未来五年战略目标的具体内容具体内容议题信息来源业务组合主要战略举措资本运作•收缩哪些行业(原因、退出方式)•进入哪些新业务/行业(原因、方式)•子公司业务发展侧重点及所需资源•下属公司可能进行的合资、联盟•未来每年的还债目标及各子公司的分解目标•配合战略的未来资本市场主要活动•内部分析•外部信息分析•外部咨询•内部分析•可能对象的建议书•债权人协议•董事会决策,投资银行建议举例LDCL001222BJ-process(GB)145.主要资源需求预测的具体内容具体内容议题信息来源资本需求•财务部门协助其他资源要求•其他资源要求的预测(如外部咨询，公司管理层时间，项目领导人才，劳动力及行政支持)•其他资源成本的详细预测•其他部门及人力资源部门协助举例•固定资产投资资金要求•预测的融资计划及成本•各种融资渠道及方案的吸引力评价•揭示可能导致资本需求变化的情形及条件•投资计划实施的时间建议LDCL001222BJ-process(GB)15议题•平均毛利率•软硬件服务收入比例•费用控制•各子公司营业利润率(分解)•存货周转率•应收账款平均回收期•本公司在新业务的销售、成本及利润预测•经营及投资现金流量测算•投资计划•预期的第一年乐观及保守估计下详细的经营状况•今后五年经营状况估计•五年净现值计算•每种价值评估方案背后的详细假设•投资资本回报率与加权资本成本比较•子公司未来5年-10年自由现金流量•子公司净现值6.财务分析及价值评估具体内容具体内容信息来源产业投资资本回报率新业务机会价值分析价值评估•事业部•财务部门协助•财务部门协助•财务部门协助举例LDCL001222BJ-process(GB)167.公司前一年战略规划目标差异的具体内容具体内容差异分析改进方法•目标达成情况总览•目标未达成差异分析•重大差异(超出与不足)原因检讨•提出对今年度目标设定方法的修正•提出对重大差异应负责单位(人员)的建议•内部分析•行业信息议题信息来源举例LDCL001222BJ-process(GB)17子公司和事业部的战略规划更注重具体的竞争手段战略规划的主要内容1.本子公司发展远景及五年战略目标2.宏观经济环境及行业发展分析及对本子公司及下属事业部影响的评估•今后五年内国内、外宏观经济环境发展变化趋势•今后五年内行业的发展展望–产品发展趋势–主要法规及经营环境变化•宏观经济和行业发展将对本子公司造成的影响–创造的主要机会–造成的主要威胁3.本子公司现状分析•本子公司及事业部近年业绩及发展趋势•本子公司及事业部主要竞争优势及弱点4.事业部面临的主要竞争对手分析(国内外竞争者)•竞争对手近几年业绩分析(和事业部比较)•竞争对手可能在未来采用的战略举措•对手战略举措对本公司的潜在威胁5.本子公司五年战略(方案)•今后五年将在哪些市场竞争–行业市场–产品类型–业务模型•如何竞争：主要竞争手段•主要战略举措及实施计划–市场扩张–新客户、渠道的建立6.配合公司战略的主要资源需求预测•资本投资•人力资源7.子公司及下属事业部五年经营及财务目标预测•主要增长点预测•总销售额•市场份额•投资资本回报(ROIC)8.和前一年战略规划的差异及总结LDCL001222BJ-process(GB)18•战略规划流程的设计原则•战略规划的基本内容•战略规划的流程设计LDCL001222BJ-process(GB)19五年战略规划流程图公司高层领导战略与企业规划部子公司领导层子公司研究规划部事业部负责人事业部规划职能1.五年战略目标设定2.制定战略3.确认战略4.完成年度规划执行年度规划季度业绩审核明确公司发展方向提出目标建议汇总信息、核实准确度核实资料后上报供作目标参考审批后确定公司五年目标子公司未来五年目标指导方针事业部未来五年目标子公司战略审核会审批后正式确定公司一年规划审批后正式确定子公司的一年规划参加并质询质询提供关键资料(如市场分析、收入/利润预测)起草公司五年目标根据公司五年目标制定公司的战略发展规划初稿总结公司整体一年规划及资本决策完成子公司的一年规划完成事业部的一年规划指导、批准总结下属事业部的战略规划，核实确定事业部战略审核会事业部战略审核会以五年目标为指导，起草子公司的战略规划(含未来五年及下一年度)以五年目标为指导，依据自身情况，市场、顾客等现实数据支持，制订事业部的战略规划事业部战略审核会提供方向性指导LDCL001222BJ-process(GB)20远景目标：基于对未来的观点，高层管理人员对公司的远景作的一幅令人振奋的蓝图对未来的观点竞争领域竞争优势的来源对于未来公司业务所处的运作空间中政府法规，竞争及经济环境的展望公司将参与的业务及地理范围公司为实现远景目标将开发/重点倾斜利用的技能；对公司如何会取得成功的说明1.公司发展方向的制定是战略规划的起点LDCL001222BJ-process(GB)212.公司战略规划的制定*是一个严格的过程分析行业吸引力列举可能的战略选择评估自身竞争实力评估选择战略方案预测财务回报主要目的•根据对行业供需状况的判断和预测确定行业整体的吸引力•评估行业内不同细分市场的吸引力•评估企业在该行业中是否具备成功的实力•根据企业竞争分析判断可能的战略选择方向(如联盟、退出等)•根据行业吸引力和竞争实力制定不同的战略选择方案•筛选最佳战略方案，细化战略规划的具体内容•预测该战略实施后5-10年的财务回报和资本需求可使用的分析工具**•行业结构-行为和业绩模型(S-C-P)•竞争战略分析(Forcesatwork)•关键成功因素分析•成本结构分析•对战略选择关键议题的分析比较•优/劣势分析•企业价值链分析•销售/资本预测•价值评估*事业部只制定一年的战略规划**非全面LDCL001222