洛阳XX材料研究院战略管理咨询诊断报告(PPT163页)

洛阳耐火材料研究院战略管理咨询诊断报告机密报告11本报告为阶段汇报，所有意见均非最终结论。重要声明2阶段进程历史回顾财务客户内部运营学习与成长问题总结下阶段安排导读312-22/10访谈阶段深度访谈：内部146人外部5人，收集资料撰写报告阶段补充访谈，问卷统计，报告撰写修改汇报阶段修改报告，行业专家和客户访谈23-26/10深度访谈问卷调查，起草纤维所改制思路，资料分析撰写诊断报告，问卷统计分析修改汇报8-22/11收集资料，制定计划9-11/1027/10-7/11准备阶段制定计划问卷调查阶段问卷调查，补充访谈，改制初稿阶段进程4阶段进程历史回顾财务客户内部运营学习与成长问题总结下阶段安排导读5经过40年努力洛耐院确立了国内行业技术中心地位，并成为极有潜力的高新技术企业时间创业阶段课题攻关和成果推广阶段产业化阶段规模经营阶段•结构调整，成果产业化，建立耐火材料国家工程中心，开始产业化探索1995-19981999---文革期间起步艰难起步，确立耐火材料国家技术中心地位以课题承包制组织攻关，并将技术成果向全行业推广，扶持各类企业，实现科技人员与生产实际的结合•建立支柱产业，实现规模化经营，并打进国际市场，迅速崛起1985-19941963-19846洛耐院在以前各阶段选择了合适的发展战略，逐渐由单一的科研功能发展为具有产销功能的产业化实体机制改革，课题承包，全行业推广技术成果物化成果，自主经营，发展产业1、科研课题承包制，放权管理初步调动积极性2、全行业推广技术成果，实现科技人员与生产实际相结合3、扶持了数百家各种类型耐火材料企业，在各行业客户中建立了技术领先的品牌课题攻关和成果推广阶段结构调整产业化探索阶段建立支柱规模化经营阶段科技为立院之本，产业为强院之路1、以专业研究所为基础进行产业化探索，确立经济效益目标，进一步调动积极性2、建立国家工程中心，建设专业生产线，研产销人财物管理体系开始建立3、产业化潜力开始释放，创造了独立自主发展的条件1、以经济承包责任制为本质特征的管理体制充分调动产业化积极性2、规模经营，开始建立现代管理体系，通过ISO9000认证3、打进国际市场，建立国际声誉，在本行业中迅速崛起7洛耐院的产业化取得了满意的历史性成功财务方面客户方面内部运营学习成长洛耐院在10多年的经营中与国内外的1,000多家客户建立了业务关系，保持了较高的客户保有率。由于技术实力雄厚、产品性能优越，洛耐院已作为高技术产品供应厂家，而不只是研究机构被社会广为接受，品牌价值巨大洛耐院有较为强大的行业和社会资源整合能力，新一代领导层学习能力强，并有国际化背景，锐意进取，变革图强，洛耐院核心技术人员积累了产业化经验，提高了解决客户问题的能力，并有一批专职的生产管理和销售人员。在多年的产业化经营实践中，洛耐院各二级单位已建立起了企业化运营架构，在国内销售、出口、生产管理、面向客户和面向生产的研发等方面取得了长足进展，并通过了ISO9001国际认证连续多年高速增长，为洛耐院进一步发展积累了较为厚实的经济基础，预测今年的销售规模可达2亿，利润达到2000万，帐面有形净资产规模已超过1亿，无形资产价值巨大，财务结构合理，资产优良，具有很强的盈利能力8经过多年的改革发展洛耐院取得了明显的资源优势原国家直属科研机构享有独特的政策优势是洛耐院完成战略转型、组织与业务体系重组，激发员工积极性，保持企业平稳高速发展的重要杠杆技术优势四十年国家级研究机构的研究开发为洛耐院积累了丰富的技术资源，超过了所有的国内竞争对手，这是洛耐院前期成功的源泉，也是未来进一步发展的基础政策优势专业技术人才的数量、质量及占员工总数的比例在国内同行业中仍处于遥遥领先地位，思想开放、容易接受新观念、事业心强及国际化专业背景的高层管理团队是洛耐院在国内大发展，也是走向国际的重要保障巨大的无形资产，优良的财务结构，高获利能力，符合资本市场要求，使洛耐院具有强大的融资能力支持产业规模的快速扩张人才优势资金优势作为耐火材料学术委员会的所在地，耐火行业协会技术主任委员单位，耐火材料国家质量检测中心，耐火材料行业唯一专业性杂志和唯一信息性报纸，洛耐院保持了行业信息中心的权威地位，有利于获取国际信源信息优势9但是，洛耐院现有资源优势正在削弱计划体制下所沉淀的的研究院文化和观念使洛耐院通过改革以激活现有骨干人员时遇到较大的阻力技术人员进行产业化运作，专职研发人员减少，研发人员投入研发的时间也在减少，研发缺乏整体规划，科研立项的质量在下降，科研成果的验收数量在下降，研发人员缺乏相应的研发激励，技术交流减少销售、生产管理、财务、人力资源管理等人才的相对不足形成了洛耐院目前进一步发展的瓶颈，院助以上领导缺乏成功独立运作产业的经验制约着未来系统管理能力的提高，中层领导、研发带头人也存在明显的欠缺以内部银行帐户余额作为考核奖惩的依据，限制了全院资金的统一调配使用，经营能力的不足、产业化项目的欠缺限制了资金优势的发挥洛耐院作为行业学术、信息、检测、标准化中心地位的的获得目前还依赖于资源的不断投入，其巨大的资源优势还未得到有效的开发利用，这些功能机构除检测中心和行业期刊外都不具有自我生存发展能力人才优势削弱技术优势削弱资金优势削弱信息优势削弱政策优势削弱10洛耐院现有体制下的产业化潜力已充分释放，发展开始减缓，再创辉煌需要制定新的发展战略公司整体发展战略业务战略使命Mission公司为什么存在远景Vision应成为一个什么样的公司业务范围－客户－产品－地域核心价值确认－分析企业优劣势－确定核心价值总体经营目标－营业收入－利润－资本收益－净现金流A定型材料AAA核心价值实现步骤－价值链定位－如何实现核心价值确定战略实施阶段－何时介入－何时扩张A其他业务AR&D,人力资源,资本运营,国际化,质量,品牌，生产……职能发展战略如何确定年度计划、季度计划？哪些是我们必须确保的客户、产品和领域？资源有限哪些业务和品种该获得优先权？为哪些业务服务？如何更好地服务？没有明确战略导致的困惑检测仪器不定型材料纤维材料其他材料11新形势下的战略管理不仅要靠领导人的个人预见和决断，更需要有效的决策支持与监控系统使命陈述建立长期目标制定和评价备选战略制定政策、年度目标配置资源外部分析内部分析政治、经济、社会、技术行业竞争分析机会、威胁分析企业的优势、劣势分析核心能力评价反馈战略制定战略实施战略评价确定战略业绩评价12平衡记分卡是系统有效的战略管理工具平衡计分卡是一种在整合企业的战略目标和平衡绩效度量的基础上，抓住关键成功因素、监控计划执行进度和揭示将来绩效指标目标的管理系统。平衡记分卡特别强调描述策略背后的因果关系，借客户面、内部营运面、学习与成长面指标的执行而达到最终的财务目标。学习与成长面•员工生产力•员工能力的改进•员工满意度•信息系统建立結果导向内部营运面•新产品开发流程•供应商管理改善•生产流程改善•客户服务流程改善客户面•客户滿意度•新客户的数量•老客户重复销售率财务面•净资产收益率•经济附加值结果指标驱动指标(+)(+)(+)(+)正面影响过程导向(+)(+)(+)长期指标和短期指标外部指标与内部指标结果指标和驱动指标主观指标与客观指标平衡13利用平衡计分卡分析洛耐院关键成功因素与绩效指标的关系是本次诊断的整体逻辑企业发展目标和策略提高净资产回报率提高企业盈利水平提高资产利用率财务面客户面内部营运面学习与成长面控制合理的财务结构提高市场份额扩大市场覆盖面提高最终客户满意度增加单个客户的销售份额提高客户盈利提高新产品的比例提高质量降低生产成本提高客户关系管水平提高供应链管理水平建立并持续改善流程和制度提高职能管理水平持续提高员工技能水平创建企业文化提高员工满意度提高信息系统的应用水平提高整体效率14阶段进程历史回顾财务客户内部运营学习与成长问题总结下阶段安排导读1592年产业化以来洛耐院的经济规模获得了快速增长1784227222603666410349086568516564591093415759020004000600080001000012000140001600092年93年94年95年96年97年98年99年00年01年02年1992—2002年历年销售收入情况（万元）281329301242205104-1361767799530504-500050010001500200092年93年94年95年96年97年98年99年00年01年02年1992—2002年历年利润收入情况（万元）16近三年来，洛耐院净资产收益率明显提高，主要来源于销售净利率和总资产周转率的增长净资产收益率总资产周转率销售净利率权益乘数总资产净利率8.9%10.7%21.9%4.1%4.5%9.0%8.2%6.3%11.2%0.5030.7060.8042.22.42.4数据来源:合并前的财务报表(00、01、02年）200020012002财务杠杆172002年销售利润率的提高是因为出口收入比重的增加和出口销售利润率维持较高水平耐研院内外销产品综合毛利时间序列图33%37.80%31%0%5%10%15%20%25%30%35%40%2001年2002年2003年1－9月综合毛利耐研院内销产品和出口产品毛利率时间序列图18.20%10.70%7%60.40%59.00%60.20%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%2001年2002年2003年1－9月内销产品出口产品耐研院内销出口产品销售收入占总收入比例图63%54%56%37%46%44%0%10%20%30%40%50%60%70%2001年2002年2003年1－9月内销产品出口产品2002年综合毛利有所上涨，原因在于出口产品占总收入比例大幅上升2003年1－9月综合毛利有所下降，原因在于出口产品占总收入比重的下降及内销产品毛利率的下降数据来源：销售汇总表和2000－2002年部门销售收入明细表18总资产周转率上升是因为销售收入的快速增长和存货余额尤其是产成品余额的下降存货余额时间序列图（包括细分指标）1920211414032403935941670.51712797050010001500200025002000年2001年2002年平均存货余额平均库存原料余额平均产成品余额数据来源：2000年－2002年财务报表销售收入与资产增长的比较图10934157591283315485196057081885011210663583956459575205000100001500020000250002000年2001年2002年销售收入平均资产资产总额平均流动资产余额其他资产平均余额总资产、流动资产、其他资产周转率时间序列对比图1.121.651.880.911.241.410.500.710.8000.511.522000年2001年2002年其他资产周转率流动资产周转率总资产周转率流动资产周转率时间序列图（包括细分指标）3.365.1711.234.244.145.321.973.083.120.911.241.410246810122000年2001年2002年存货周转率货币资金周转率应收帐款周转率流动资产周转率19洛耐院各所发展极不平衡，不同发展时期为院所作的收入贡献大小差别较大0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%19921993199419951996199719981999200020012002综合所高材所功能厂新材所纤维所高耐厂1992－2002年各所（厂）占院里收入比例：在洛耐院产业化运作的不同阶段高耐所、纤维所、新材所、功能厂、高材所都先后作为院里的创收大户为洛耐院的发展作出巨大贡献，但是新材所和功能厂不仅相对份额下降，其绝对额也在下降20最近五年高材所销售增长额占洛耐院的比重逐年加大，2002年洛耐院的增长主要体现为高材所的增长，洛耐院的发展呈现较大的隐忧数据来源：1999年－2002年部门销售收入明细表历年高材所与其他各二级单位对销售收入贡献比较图-0