大型化工能源集团KPI指标体系的解决方案

山东方泰金业化工有限公司管理提升项目－保密－版权所有，仅供山东方泰金业化工有限公司内部使用管理出效益管理是资源公司级KPI指标萃取、定义及权重分配研讨2010年3月6日绩效管理方法论介绍国外绩效管理的发展及演变成本绩效考核阶段（19世纪到20世纪初）特点：以本求利，以盈利为目的，指标就是成本。财务绩效考核阶段（20世纪初到20世纪90年代）特点1：20世纪初，持续时间最长、最重要的指标：投资报酬率（ROI）（销售利润率、资产周转率）；特点2：20世纪60年代，预算、税前利润、剩余收益被看成对管理者补偿的依据，绩效考核与常量挂钩；特点3：20世纪70年代，投资报酬率（ROI）（净资产回报率），销售利润率、每股收益、现金流量和内部报酬率（IRR），每股收益被看成对管理者的补偿；特点4：20世纪80年代后，这个时期以财务指标为主，非财务指标为补充，股东财富最大化被看成对管理者的补偿。绩效考核创新阶段（20世纪90年代以来）特点：20世纪90年代以来，针对企业进步和成长中的问题（下属会做你要求和考核的，下属一般不会做你希望的），推出了BSC，追求团队效率最大化。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第2页绩效管理方法论介绍国内绩效管理的发展及演变平均主义思想下的奖惩调剂阶段特点：平均主义；特殊贡献有特殊奖励；重大过失予以惩罚。主管考核阶段一些起步较早的民营企业，认识到要实行灵活的考核和分配机制，必须依据能力与贡献确定报酬，拉开收入差距。这阶段人情化管理色彩比较浓郁，缺乏标准，考核结果和收入分配都是老板一人说了算。德能勤绩考核阶段目前多数企业采用公务员的考核方式“德、能、勤、绩”：指标庞杂、没有针对性、标准不明确、重点不突出、不能真正反映业绩，“老好人”、“庸人”考核分数反而最高。量化考核和目标考核阶段用事先承诺的标准考核员工实际完成的绩效，标准具体、客观、基本可量化。这阶段是绩效考核科学化的初级阶段。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第3页绩效管理方法论介绍2004年国际某著名管理顾问公司对绩效管理系统调研结果公司现有绩效管理体系模糊零散不成系统，48%；公司现有绩效管理体系执行力度有限，59%；大部分高层管理、人力资源管理及一般员工均认为绩效评估结果是用来发放奖金，调整薪资和职位的准则；管理者困惑的问题是投入的人员和时间太多，部门间配合不够，没有以战略为导向，管理信息支持不够，公司各级员工的配合不够等。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第4页绩效管理方法论介绍绩效管理要素明确一致而令人鼓舞的战略进取性强又可衡量的目标透明而有效的绩效沟通与评价迅速而广泛的绩效成绩应用工资调整薪酬分配职位晋升与调整教育培训激活沉淀职业发展2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第5页绩效管理方法论介绍对绩效管理的看法（没有评估，就没有管理）人们为什么不喜欢绩效评估被评估者的焦虑：对结果的不可控性带来的担心；对批评或惩罚的焦虑；害怕暴漏自己的弱点；管理人员的焦虑：认为没有意义，绩效评估开始要填写很多表格，乏味；担心与员工发生冲突；对绩效评估的原理、流程、制度、方法和工具不理解，怀疑。为什么需要绩效管理组织需要绩效管理：目标有效的分解；监控目标达成过程中的情况；需要得到有效的人力资源，以高效率完成目标。管理者需要绩效管理：传递目标；告诉期望；掌握信息。员工需要绩效管理：了解自己的绩效；得到他人的认可和尊重。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第6页绩效管理方法论介绍绩效考核体系的特征绩效考核出发点是实现组织目标；绩效考核主要依据是员工的职责履行情况工作业绩：如销售人员侧重考核工作业绩；工作表现：如文秘人员侧重考核工作表现；绩效考核的直接责任者是管理人员；通过量化方式考核员工绩效员工绩效考核结果直接运用于员工薪酬调整或员工职业发展的决策中2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第7页绩效管理方法论介绍建立有效绩效考核体系的管理假设企业有明确的价值取向和发展目标员工的职责是明确的因人设岗、多头领导、越级指挥都属于职责不明确管理者存在客观评价下属的工作绩效的动机“息事宁人”是很多管理者的基本管理哲学企业愿意支付一定的考核成本越精细的管理越需要支付更多的管理成本企业现有的薪酬水平或职业机会对于被考核者具有相当大的吸引力2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第8页绩效管理方法论介绍绩效管理方法论介绍分级法简单分级法：最出色列于序首，最差位于序尾；交替分级法：最优者，最劣者；次优者，次劣者；如此循环；范例对比法：选一个标杆，与标杆比较后排序强制分配法：按照“两头小，中间大”的正态分布规律，先确定各等级在总数中的比例，然后按绩效指标的相对优劣程度，强制列入其中的一定的等级。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第9页绩效管理方法论介绍要素评定法：考虑了权重，非常繁琐360度绩效考核法：被考核者要接受上级、下属、同级、外部客户全视角的考核。360度绩效考核成功取决于评价者的诚实度和责任心（对自己自由主义，对别人马列主义），需要大量的成本处理数据，需要比较复杂的数学模型等。目前处于试验阶段，不成熟。EVA法（经济增加值）：其理论假设是股东财富最大化，也就是说一切以投资者资本价值是否增加为依据。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第10页绩效管理方法论介绍平衡计分卡法2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第11页财务维度客户维度学习与发展维度内部流程维度愿景与战略绩效管理方法论介绍“学习与发展（4）”是长期、基础和过程型关键成功因素（大部分是领先/驱动性指标），其保障促进“内部运营”。来自于三个主要资源：人员（员工培训-员工满意度）、信息系统（提高信息技术-降低员工流失率）和企业程序（开展日常工作、收集和记录员工工作表现激励授权等-提高员工的劳动生产率）。“内部流程（3）”是改进企业业绩的重点，是基础、间接和过程型关键成功因素（有滞后/结果性指标，也有领先/驱动型指标），其保障促进“满足客户需求”。方泰公司主要关注生产方面指标和技术创新方面指标。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第12页绩效管理方法论介绍“满足客户需求（2）”是速效、直接和过程型关键成功因素（有滞后/结果性指标，也有领先/驱动型指标），，其保障促进“财务绩效”。暂时看，此维度意义不大；长远看，必须关注此维度，如满意度、保持度、新客户的获得等。“财务绩效（1）”是企业结果型关键成功因素（滞后/结果性指标），是企业经营管理最直观最重要的绩效指标。营业收入、资本报酬率、经济附加值等都是一般意义上的指标。BSC比喻为飞机驾驶舱内的导航仪，通过导航仪的各种指标显示，管理层可以借此观察企业运行是否良好，随时发现战略执行过程中哪一方面亮起了红灯。BSC不单单是管理工具，还是管理思维。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第13页绩效管理方法论介绍BSC在实施过程中的困难指标的创建和量化方面：财务指标比较容易；其他三个方面需要管理层根据战略、主要业务和外部环境仔细斟酌，要找到结果和驱动因素间的关系。实施成本方面：BSC要求全员参与，每个部门、每个人都得有自己的BSC，成本比较高。分析滞后/结果性指标与领先/驱动型指标之间的因果关系，选择能反映战略目标的滞后/结果性指标作为公司级的考核指标，其他指标被称为分解指标。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第14页绩效管理方法论介绍BSC案例四大指标体系财务方面目标提高投资报酬率，实现扭亏为盈：我们要把资产运用于回报率高的活动，增加每一元钱的回报。降低成本：为了扭亏为盈，将通过提高生产能力利用程度降低单位生产成本等等。增加收入：为了扭亏为盈，必须增加销售收入，为此有必要重新确定业务重点。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第15页绩效管理方法论介绍BSC中，财务类指标选择与企业生命周期的关系2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第16页财务指标战略目标对财务绩效的主要要求收入/盈利降低成本/提高生产力资产利用企业的生命周期成长期销售增长率新品收入占总收入比重新增客户收入占总收入的比重员工平均营运收入成本费用总额控制投资收入率（占销售收入的比重）研发投资（占销售收入的比重）成熟期目标客户市场份额产品线盈利新服务收入占总收入的比重成本占竞争对手成本比例成本下降比例非直接成本（如销售费用）流动资金比率资本支出回报率资产利用率衰落期不同产品线盈利率不同客户盈利率无盈利的客户比重单位成本降低投资回收率投资金额绩效管理方法论介绍客户方面目标让客户满意。确定公司的目标客户群，了解其需求，通过有效的服务实现我们对客户的承诺、消除客户服务中的错误。内部生产经营方面目标提高创新能力。开发新产品。提高生产能力和销售能力。提高售后服务能力。学习与成长方面目标提高信息处理能力培训：通过培训增强能力。提高员工满意程度：通过广泛的信息沟通、培训、创造公平的内部环境。提高领导能力：通过培训、员工批评监督等手段提高领导能力。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第17页绩效管理方法论介绍业绩指标2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第18页BSC四个方面目标指标财务方面提高投资报酬率扭亏为盈降低成本增加收入投资报酬率单位生产成本管理费用营业收入客户方面使客户更满意客户保持率客户满意程度新客户增长比率内部运营方面提高创新能力提高生产销售能力提高服务能力推出新产品所需要的平均时间生产销售指导时间学习与成长方面提高信息处理能力提高领导能力培训提高员工满意程度满意度调查得分培训次数领导能力得分绩效管理方法论介绍权数比重财务方面、客户方面、内部运营方面、学习与成长方面在公司绩效管理中的权重；BSC四个方面每个方面中的所有指标的权重。关键绩效指标界定业务目标（结果）和行为标准（过程）共同构成绩效指标；关键绩效指标是一个标准体系，它必须是定量化的；如果难以定量化，必须是行为化的；如果定量化和行为化都难以达成，就不符合要求。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第19页绩效管理方法论介绍关键绩效指标的类型可度量的绩效指标不一定是量化的，软性的绩效指标很难量化，可以采取可观察的行为作为绩效指标。2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第20页指标类型举例证据来源数量产量销售额利润业绩记录财务数据质量破损率独特性准确性生产记录上级评估客户评估成本单位产品的成本投资回报率财务数据时限及时性到市场时间供货周期上级评估客户评估绩效管理方法论介绍成就型绩效指标与标准型绩效指标举例：年销售额：年销售额在20万-25万元打字员基本标准：速度不低于100字/分钟打字员卓越标准：提供美观、节省纸张的版面设置2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项目第21页成就型绩效指标标准型绩效指标含义通过在特定的时间点上应该达到怎样的结果，取得怎样的成就来表示的绩效指标通过在持续性和重复性的工作中应遵循怎样的标准来衡量的绩效指标适用范围从事有明确可见的结果产出的工作的人员，例如业务人员、销售人员、管理者、有特殊技能的专业人员等工作内容主要是重复性、支持性的职位，例如秘书、行政事务专员、出纳、前台等举例到6月底完成600万元的销售额将年度经营成本控制在100万元的范围内年底提交软件的测试版本报表的错误率低于1%现金报销在3个工作日之内完成电话铃响3声之内必须接听BSC指标萃取过程战略规划图描述（讨论稿）2019/9/10山东方泰金业化工有限公司管理提升项