第三章-信用风险管理-风险报告

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章信用风险管理知识点：风险报告●定义：对每一项信贷资产进行的风险分析，并在组合面上的汇总●详细描述：1、风险报告的职责　　风险报告的职责主要体现在以下几个方面：　　①保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识；　　②传递商业银行的风险偏好和风险容忍度；　　③实施并支持一致的风险语言/术语；　　④使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息；　　⑤告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责；　　⑥利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持；　　⑦保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。2、风险报告的路径　　良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构，即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时，也须向本级行的风险管理部门传送风险报告，以增强决策管理层对操作层的管理和监督。3.风险报告的主要内容（1）从报告的使用者来看内部报告评价整体风险状况外部报告:提供监管数据，反映管理情况（2）从类型上划分综合报告：针对管理范围内、报告期内各类风险与内控状况撰写的综合性风险报告综合报告应反映以下主要内容:·辖内各类风险总体状况及变化趋势；·分类风险状况及变化原因分析；·风险应对策略及具体措施；·加强风险管理的建议。专题报告：针对管理范围内发生（或潜在）的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险分析报告（4）背景知识1)新发生不良贷款的内外部原因:外部原因包括企业经营管理不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预等;内部原因包括违反贷款三查制度、违反贷款授权授信规定、银行员工违法等。对不良贷款的变化趋势进行预测，提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见。例题：1.信用风险报告的职责有()。A.实施并支持一致的风险语言／术语B.使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息C.传递商业银行的风险容忍度D.传递商业银行的风险偏好E.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识正确答案：A,B,C,D,E解析：风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。巴塞尔委员会强调，通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。2.风险报告的综合报告应反映的主要内容包括（）A.加强风险管理的建议B.风险应对策略及具体措施C.分类风险状况及变化原因分析D.重大风险事项管理E.辖内各类风险总体状况及变化趋势正确答案：A,B,C,D,E解析：以上都正确3.从报告的使用者来看，风险报告可分为（）。A.内部报告和外部报告B.综合报告和专题报告C.一般报告和特殊报告D.管理报告和监督报告正确答案：A解析：从报告的使用者来看，风险报告可分为内部报告和外部报告。4.风险报告的职责不包括（）。A.保证有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识B.使员工在业务部门、流程和职能单元之间的风险独立C.传递商业银行的风险偏好和风险容忍度D.告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责正确答案：B解析：风险报告的职责之一，是使得员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息。并非独立；A、C、D三项是风险报告的职责。2010年考查过5.评级机构作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评级，为投资者和债权人提供有关资金收益方面的信息，引导公众选择资金收益高的金融机构。A.正确B.错误正确答案：B解析：为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息，引导公众选择资金安全性高的金融机构。6.根据（）不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围，报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行管理的需要。A.重要性和影响度B.报告用途和影响C.报告性质和影响D.重要性和报告用途正确答案：D解析：根据重要性和报告用途不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围，报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行管理的需要。7.下列不属于风险报告人内容的是（）。A.风险状况B.损失事件C.关键风险指标D.风险监测正确答案：D解析：考查风险报告的内容。8.2007年制定的《商业银行信息披露暂行办法》规定，商业银行必须披露的主要信息由（）。A.财务会计报告B.信用风险状况C.年度内召开股东大会情况D.最大五名股东名称及报告期内变动情况E.最大十名股东名称及报告期内变动情况正确答案：A,B,C,E解析：应为最大十名股东名称及报告期内变动情况