绩效考核关键指标

编号维度关键成功因素KPI指标计算公式/定义考核标准数据来源（参考）责任主体1财务层面1.提高净资产收益2财务层面1.1提高盈利水平净资产收益率（净利润/平均所有者权益）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表公司3财务层面净利润率（净利润/销售收入）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表公司4财务层面利润总额目标达成率（实际完成利润金额/计划实现利润金额）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表公司5财务层面净利润目标达成率（实际完成简捷净利润金额/计划实现税后净利润金额）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表公司6财务层面净利润增长率本期净利润/上期净利润×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表公司7财务层面1.1.1增加销售收入销售收入目标达成率实际完成销售收入金额/计划实现销售收入金额×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表营销事业群8财务层面销售收入增长率本期销售收入/上期销售收入×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表营销事业群9财务层面销售毛利率（销售收入-销售成本）/销售收入×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表营销事业群10财务层面1.1.1.1增加产品的国内销售收入产品销售收入产品的销售收入目标值（），每增减（），考核增减（）分会计部，财务报表营销事业群11财务层面产品销售回款率（产品销售回款金额/产品订单合同金额）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表营销事业群12财务层面1.1.1.2增加出口产品的销售收入出口产品销售收入出口产品的销售收入目标值（），每增减（），考核增减（）分会计部，财务报表营销事业群13财务层面出口产品销售收入贡献率（出口产品的销售收入/销售收入总数）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表营销事业群14财务层面1.1.1.3增加其它业务营业收入其它业务营业收入公司其它业务营业收入目标值（），每增减（），考核增减（）分会计部，财务报表营销事业群15财务层面1.1.2控制成本费用支出总成本费用超支率实际发生的成本费用总额/计划发生的成本费用总额×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表公司/各部门16财务层面1.1.2.1高效使用产品研发费用产品研发费用预算达成率（实际产品研发费/计划产品研发费）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表乳品研发部/饮料研发部17财务层面产品研发费占产品销售收入的比率（实际产品研发费/产品销售收入）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表乳品研发部/饮料研发部18财务层面1.1.2.2控制和降低采购环节的成本费用材料采购总成本超支率（各种材料实际采购数量×实际价格之和）/（各种材料实际采购数量×计划价格之和）×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表采购管理部/采购业务部/海外采购部19财务层面单品采购成本超支率（单品实际采购成本/单品采购计划成本）×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表采购管理部/采购业务部/海外采购部关键业绩指标库-7-编号维度关键成功因素KPI指标计算公式/定义考核标准数据来源（参考）责任主体关键业绩指标库公共关系、宣传成本20财务层面1.1.2.3控制和降低生产环节的成本费用制造成本超支率（实际制造成本/计划制造成本）×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表生产管理部/本部工厂/其他分公司21财务层面单位产品成本超支率（实际单位产品成本/计划单位产品成本）×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表生产管理部/本部工厂/其他分公司22财务层面1.1.2.4控制与降低储存、物流环节的成本费用存货损失率（存货盘亏毁损金额/平均存货余额）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表储运部23财务层面存货持有成本率（仓储费+保险费+折旧费+存货资金成本+存货损失等）/存货平均余额×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表储运部24财务层面运输费用占比率（实际发生的运输费用/主营业务收入）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表储运部25财务层面1.1.2.5控制与降低销售环节的成本费用销售费用占比（实际发生的销售费用/主营业务收入）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表销售管理部26财务层面差旅费、交际应酬费占比（实际发生的差旅费+交际应酬费）/主营业务收入×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表各部门27财务层面1.1.2.6控制与降低其他成本费用管理费用超支率（实际发生管理费用/计划管理费用）×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表各部门28财务层面管理费用占比（实际发生管理费用/主营业务收入）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表各部门29财务层面职能部门办公费用超支率（实际发生办公费用/办公费用预算额）×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表各部门30财务层面财务费用超支率（实际发生财务费用/计划财务费用）×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表会计部31财务层面财务费用占比（实际发生财务费用/主营业务收入）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表会计部32财务层面税收成本占比（实际发生的税收成本/主营业务收入）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表会计部33财务层面其他费用占比（实际发生的其他费用/主营业务收入）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表会计部34财务层面1.1.2.7控制专项费用专项费用超支率（实际发生专项费用/专项费用预算额）×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表各部门35财务层面1.1.2.8控制人工成本费用人工成本总额超支率（实际发生人工成本/人工成本预算额）×100%-1目标值（）%，每增减（）%，考核减增（）分会计部，财务报表各部门36财务层面管理人员的人工成本降低率1-管理人员成本降低额/上期管理人员成本额×100%目标值（）%，每增减（）%，考核减增（）分会计部，财务报表各部门37财务层面职员的人工成本降低率1-职员成本降低额/上期职员成本额×100%目标值（）%，每增减（）%，考核减增（）分会计部，财务报表各部门38财务层面职工的人工成本降低率1-职工成本降低额/上期职工成本额×100%目标值（）%，每增减（）%，考核减增（）分会计部，财务报表各部门-8-编号维度关键成功因素KPI指标计算公式/定义考核标准数据来源（参考）责任主体关键业绩指标库39财务层面1.1.2.9控制设备成本费用设备成本购置费降低率1-设备购置费用/计划购置设备费用×100%目标值（）%，每增减（）%，考核减增（）分会计部，财务报表动力设备部/各生产单位40财务层面设备维修成本降低率1-本期设备维修费用/上期购置设备维修费用×100%目标值（）%，每增减（）%，考核减增（）分会计部，财务报表动力设备部/各生产单位41财务层面1.1.2.10控制能源消耗单位产品耗能降低率1-当期单位产品能耗/上期单位产品能耗×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分生产管理部，统计报表动力设备部/各生产单位42财务层面1.2增加投资收益投资收益目标达成率（实际完成投资收益/计划完现的投资收益）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核减增（）分会计部，财务报表投资管理部43财务层面资本市场投资收益率资本投资收益/资本投资额×100%目标值（）%，每增减（）%，考核减增（）分会计部，财务报表投资管理部44财务层面项目投资收益率项目投资收益/项目投资额×100%目标值（）%，每增减（）%，考核减增（）分会计部，财务报表投资管理部45财务层面1.2.1提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入/平均资产总额目标值（）次，每增减（）次，考核增减（）分会计部，财务报表投资管理部46财务层面1.2.2提高投资收益率投资回报率（实现的投资收益/投资总额）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表投资管理部47财务层面1.2.3提高资本周转率营运资金周转率销售收入/（平均流动资产-平均流动负债）目标值（），每增减（），考核增减（）分会计部，财务报表投资管理部48财务层面应收帐款周转率销售收入/应收帐款平均余额目标值（），每增减（），考核增减（）分会计部，财务报表投资管理部49财务层面过期应收帐款比率（过期应收帐款/应收帐款总额）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表投资管理部50财务层面坏帐率（实际坏帐/应收帐款平均余额）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表投资管理部51财务层面固定资产周转率主营业务收入/固定资产余额目标值（），每增减（），考核增减（）分会计部，财务报表公司52财务层面1.3控制合理的财务结构资产负债率（负债/资产）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表公司53财务层面净现金流净现金流目标值（），每增减（），考核增减（）分会计部，财务报表公司54财务层面流动比率流动资产/流动负债目标值（），每增减（），考核增减（）分会计部，财务报表公司55财务层面速动比率流动资产/平均流动负债目标值（），每增减（），考核增减（）分会计部，财务报表公司56财务层面产权比率（负债总额/股东权益）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分会计部，财务报表公司57财务层面利息保障倍数息税前利润/利息费用目标值（）倍，每增减（）倍，考核增减（）分会计部，财务报表公司58客户层面2.满足客户需求，获取市场价值-9-编号维度关键成功因素KPI指标计算公式/定义考核标准数据来源（参考）责任主体关键业绩指标库59客户层面2.1提高市场份额新增市场占有率新增市场占有率目标值（），每增减（），考核增减（）分销售管理部，统计报表销售管理部60客户层面总体市场占有率总体市场占有率目标值（），每增减（），考核增减（）分销售管理部，统计报表销售管理部61客户层面新客户开发数量新争取的符合条件的客户数量合计目标值（），每增减（），考核增减（）分销售管理部，统计报表销售管理部62客户层面2.2提高客户满意度客户满意度客户满意度调查问卷得分平均值目标值（），每增减（），考核增减（）分销售管理部，统计报表销售管理部63客户层面2.2.1提高产品铺货能力产品铺货完成率完成铺货点/计划铺货点×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分销售管理部，统计报表销售管理部64客户层面2.2.2提高产品质量产品质量验收合格率（验收合格的产品数量/全部交付的产品数量）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分品管部，统计报表生产管理部/本部工厂/其他分公司/品管部65客户层面产品退货率（退货的产品数量/全部交付的产品数量）×100%目标值（）%，每增减（）%，考核增减（）分品管部/销售管理部，统计报表生产管理部/本部工厂/其他分公司/品管部66客户层面2.2.3提高客户服务水平客户投诉次数有效客户投诉次数目标值（）次，每增减（）次，考核增减（）分营养部，统计报表销售管理部67客户层面客户意见及时反馈率在标准时间内反馈客户意见的次数/总共需要反馈的次数×100%目标值（）