XX建筑工程有限公司财务印信管理制度

财务印信管理制度1目的为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监督力度，防范财务管理风险，结合公司实际情况，特制定本制度。2范围本制度适用于公司本部各基层单位、机关部室及分公司、全资子公司。3引用文件3.1《国务院关于国家行政机关和企业事业单位、社会团体印章管理的规定》3.2《人民币银行结算账户管理办法实施细则》3.3《中华人民共和国发票管理办法》4管理内容4.1总则4.1.1公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管”原则。4.1.2对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括财务专用章、法人章、发票专用章；4.1.3对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包括现金收、付讫章，银行收、付讫章，个人名章、作废章、核销章。4.2财务印章的管理4.2.1公司财务部设专人负责保管财务印章。4.2.2财务印章必须由专人负责保管。4.2.3银行预留印鉴必须分别保管。财务专用章由出纳保管，法人章由主管会计保管，发票专用章由税务会计保管。4.2.4财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代管手续，应注明代保管的时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管。4.2.5财务印章保管人离职或调动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、名称。4.2.6企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关准备工作，确保及时更换银行印鉴和通知各有关单位。4.2.7财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用情况，应立即书面逐级上报详细情况，并迅速采取应急措施防范风险。4.2.8停用、废旧的印章应及时送交综合部封存或销毁，个人不得擅自处理。4.3财务印章的使用4.3.1财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经营活动。使用财务印章应办理批准手续，严格登记。4.3.2日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格按照印章管理要求使用。4.3.3银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外均应审批、登记；发票专用章除用于发票及相关资料的盖章外均应审批、登记。4.3.4非日常财务活动使用财务印章，实行审批制，由使用人填写《财务印章使用申请表》经财务负责人、总会计师审批。4.3.5严禁为空白支票、发票、信函、表格、合同等加盖财务印章。4.3.6严禁将对外专用财务印章携带外出使用。若属特殊情况，使用部门或个人须书面申请，经部门负责人和财务负责人、总会计师审批后，到财务部办理财务印章领用手续，携带外出使用。使用后应立即归还印章，不得贻误。4.4财务印章的刻制、变更和注销4.4.1财务印章由公司统一刻制。4.4.2财务印章需要变更、注销时，财务部须将变更或注销的财务印章移交综合部办理印章的变更或销毁。4.5禁止行为4.5.1未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章；4.5.2其他部门和个人以任何名义刻制财务印章；4.5.3任何人以任何名义复制公司财务印章；4.5.4为各种空白文档加盖财务印章；4.5.5未经审批，携带财务印章外出；4.5.6替他部门或外人未经审批使用财务印章；4.5.7未按本制度要求及时提供财务印章变动信息；4.5.8其他违反国家法律法规和公司制度的行为。5附则5.1本制度由财务部负责解释。5.2相关资料《财务印章使用申请表》查询单位（盖章）申请日期申请人及联系电话返还日期印章类型事项及用途主管副总及部门负责人审批意见财务部审批意见总会计师审批意见
财务印章使用申请表