北京中服天成房地产开发有限责任公司

北京中服天成房地产开发有限责任公司财务报表审计报告目录一、审计报告01—02页二、审计报告附件01—18页1、资产负债表01页2、利润表02页3、现金流量表03页4、股东权益变动表04页5、财务报表附注05—18页北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层2207室审计报告（2010）京会兴审字第3-25号北京中服天成房地产开发有限责任公司：我们审计了后附的北京中服天成房地产开发有限责任公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2009年12月31日、2010年2月28日的资产负债表，2009年度和2010年1-2月的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日、2010年2月28日的财务状况以及2009年度和2010年1-2月的的经营成果和现金流量。北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：胡毅中国注册会计师：陈善武中国·北京市二○一○年三月八日北京中服天成房地产开发有限公司财务报表一、资产负债表编制单位：北京中服天成房地产开发有限责任公司金额单位：人民币元资产附注2010.2.282009.12.31负债及股东权益附注2010.2.282009.12.31流动资产：流动负债：货币资金四-11,298,379.641,887,778.13短期借款0.000.00交易性金融资产0.000.00交易性金融负债0.000.00应收票据0.000.00应付票据0.000.00应收账款0.000.00应付账款0.000.00预付款项0.000.00预收款项0.000.00应收利息0.000.00应付职工薪酬四-61,633.491,633.49应收股利0.000.00应交税费四-7174.62195.62其他应收款四-222,572,032.3722,532,232.37应付利息0.000.00存货0.000.00应付股利0.000.00一年内到期的非流动资产0.000.00其他应付款四-8508.3250,508.32其他流动资产0.000.00一年内到期的非流动负债0.000.00流动资产合计23,870,412.0124,420,010.50其他流动负债0.000.00非流动资产：流动负债合计2,316.4352,337.43可供出售金融资产0.000.00非流动负债：持有至到期投资0.000.00长期借款0.000.00长期应收款0.000.00应付债券0.000.00长期股权投资0.000.00长期应付款0.000.00投资性房地产0.000.00专项应付款0.000.00固定资产四-3173,856.83181,718.83预计负债0.000.00在建工程0.000.00递延所得税负债0.000.00工程物资0.000.00其他非流动负债0.000.00固定资产清理0.000.00非流动负债合计0.000.00生产性生物资产0.000.00负债合计2,316.4352,337.43油气资产0.000.00所有者权益（或股东权益）：无形资产四-42,511.252,633.75实收资本（或股本）四-930,000,000.0030,000,000.00开发支出0.000.00资本公积0.000.00商誉0.000.00减：库存股0.000.00长期待摊费用0.000.00盈余公积0.000.00递延所得税资产0.000.00未分配利润四-10-5,955,536.34-5,447,974.35其他非流动资产0.000.00非流动资产合计176,368.08184,352.58所有者权益合计24,044,463.6624,552,025.65资产总计24,046,780.0924,604,363.08负债和所有者权益总计24,046,780.0924,604,363.08二、利润表编制单位：北京中服天成房地产开发有限责任公司金额单位：人民币元项目附注2010年1-2月2009年度一、营业收入0.000.00减：营业成本0.000.00营业税金及附加0.000.00销售费用0.000.00管理费用507,161.491,603,366.55财务费用四-11200.50-4,331.24资产减值损失四-12200.00-610,217.93加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）0.000.00投资收益（损失以“-”号填列）0.000.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00二、营业利润（亏损以“-”号填列）-507,561.99-988,817.38加：营业外收入0.000.00减：营业外支出0.000.00其中：非流动资产处置损失0.000.00三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-507,561.99-988,817.38减：所得税费用0.000.00四、净利润（净亏损以“-”号填列）-507,561.99-988,817.38五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益三、现金流量表编制单位：北京中服天成房地产开发有限责任公司金额单位：人民币元项目2010年1-2月2009年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金56,573,589.54经营活动现金流入小计-56,573,589.54购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金37,233.38939,895.68支付的各项税费391.242,667.44支付其他与经营活动有关的现金551,773.8754,528,397.14经营活动现金流出小计589,398.4955,470,960.26经营活动产生的现金流量净额-589,398.491,102,629.28二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计--投资活动产生的现金流量净额--三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计--偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计--筹资活动产生的现金流量净额--四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-589,398.491,102,629.28加：期初现金及现金等价物余额1,887,778.13785,148.85六、期末现金及现金等价物余额1,298,379.641,887,778.13北京中服天成房地产开发有限责任公司财务报表附注（2009年1月-2010年2月）一、公司基本情况（一）历史沿革北京中服天成房地产开发有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由中国服装股份有限公司和北京晓东工贸有限公司共同出资于2005年6月6日成立的有限责任公司，于2005年8月25日取得由北京市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号1100001852509，法定代表人：李艳；注册资本3000万；经营期限30年。（二）行业性质公司所属的行业为房地产开发。（三）经营范围公司经营范围为：房地产开发；销售商品房；房地产信息咨询（中介除外）。二、会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。2、遵循企业会计准则的声明公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。4、记账本位币公司记账本位币为人民币。5、现金及现金等价物的确定标准公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。6、外币业务公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。7、金融资产和金融负债（1）金融资产及金融负债的分类公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供出售金融资产。公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。（2）金融工具的确认依据和计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。b、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。（4）减值测试方法