财务会议-盘点说明

财务会议-盘点说明I.6月年中盘点结果II.目前盘点问题点III.年终盘点实施要领IV.盘点结果报告&讨论目录CONTENTSI6月年中盘点结果I6月年中盘点结果1、固定资产盘亏：①RIS盘亏：8件(丢失1件,毁损7件)(便携式电脑、工业吸尘器、CISCO扫码器、数据采集器等)②ITCC盘亏：3件(丢失(便携式甲醛检测仪（MTC-800）暖风机、办公桌）----------------------------------------------------------------2、固定资产闲置/呆滞/报废金额10万以上：①：闲置，或已拆②损坏，待报废I6月年中盘点结果3.存货盘盈盘亏：①DIIE盘亏：金额总计RMB6,386.93元(原因：入库盘点时数量点错，年中实盘发现有误)②DIP2盘亏：金额总计RMB3,035.99元(新车间，领料未做出库，未录入K3系统）------------------------------------------------------------------4、存货闲置/呆滞/报废：①DIME：闲置180日以上库存(金额:484,792.75元)②SIZ：报废(金额:126,039.71元)③TIP：呆滞品，保留在库存(金额:51,354.27元)II目前盘点问题点II目前盘点问题点部分仓库现场盘点票未贴盘点票填写不规范不良品长期库存现场没有特别标识技术试作品打样品类，管理不充分。盘点报告内容有待改善2目前盘点问题点1、部分仓库现场盘点票未贴II目前盘点问题点2、盘点票填写不规范①库位名称、库存状态未填写②没有初盘人、复盘人签字确认③没有计算过程④新版盘点票使用不妥当II目前盘点问题点3、不良品、长期库存现场没有特别标识，不良品与成品未分开放置II目前盘点问题点4、对于一些技术试作品，打样品类，未做出入库登记，管理不充分。II目前盘点问题点5、盘点报告内容有待改善。多数公司过去只是把盘点明细表上报，没有盘点情况、问题点及改善对策报告。III年终盘点实施要领III年终盘点实施要领1、责任划分：总经理牵头、全员参与、包干到人主要责任人如下:总经理及盘点负责人生产负责人财务经理仓库负责人让公司员工了解盘点的重要性、正确的有效率的进行实地盘点。III年终盘点实施要领2、盘点四要素盘点计划盘点票记入盘点实施数据统计III年终盘点实施要领A、盘点计划(事先准备阶段)事前准备做好5S工作。厂区外（外协、外仓）库存也要安排盘点。实地盘点计划表、盘点部署图、责任分担表、选任盘点担当人和复查人。盘点票需要数量于盘点日前事先向集团财务部申请。事前的整理整顿、滞销品、不良品、无偿品等进行标记，与正常品区分。在盘点日那天，要准备好理论库存表。（事先需将到盘点日前为止的出入库数据录入完成）。全社总经理/盘点负责人盘点小组盘点小组/生产/仓库生产/仓库/财务III年终盘点实施要领B、盘点票记入：老版格式(即总部要求)III年终盘点实施要领B、盘点票记入注意点1：盘点票记入注意点1进行修改时，需在正副2页上盖上修改印章。写坏及未使用的盘点票不能废弃，需要返还。盘点票上只能记入一种品名，分不同场所放置的实物不能合计写入一张盘点票中。盘点实施部门向财务部门提出的期限原则上为3个工作日之内试作品也是重要的盘点资产，不要忘记进行盘点。老版格式(即总部要求)III年终盘点实施要领B、盘点票记入：新版格式III年终盘点实施要领B、盘点票记入注意点2：新版格式盘点票记入注意点2对同一场所放置的不同规格品番的多种物品合计写入一张盘点票中。节省盘点票填写时间，提高盘点效率。与老板格式区别：原先盘点票上只能记入一种品番的实物。新版盘点票适用：对于产品种类繁多，仓库零星货物盘点使用。目前还是以总部发放的盘点票使用为主，新设计盘点票使用为辅。III年终盘点实施要领C、盘点实施过程注意事项盘点实施过程注意事项在实地盘点时，要处于实物完全静止状态(工厂生产线停止，仓库出入库停止)。但不限于阻碍生产的情况。原则上2人一组手持不显示账面数量的盘点表进行100%实物清点。分不同场所放置的实物不能合计写入一张盘点票中。已经购入但还未验收的实物，要注明是盘点外。未使用的零部件（备用品）、试作品也是重要的盘点资产，不要忘记进行盘点。III年终盘点实施要领D、数据统计数据统计工作车间根据盘点票统计盘点结果，制作库存分析统计表，向各财务部门提出。仓库负责人根据分析结果提出解决方案，在权限范围内的直接交由仓库管理员进行处理，需总经理审批的方案，经总经理审批后交仓库管理员处理。根据分析结果，调整库存盈亏处理，填写“库存调整表”交总经理审批财务部制作资产盘点异常分析表及盘点报告，交由各责任者签字确认，报送至集团财务部。IV盘点结果报告&讨论IV盘点结果报告&讨论一、盘点要求提交集团总部报告如下：盘点异常情况明细表帐外资产清单(如有提供)资产盘点报告盘点计划IV⑧固定资产、其他资产盘点计划，范例如下：1、盘点计划范例解析：构成内容：①盘点时间②盘点范围③盘点方式④人员部署⑤盘点要求⑥盘点报告提交财务部时间⑦存货盘点计划，范例如下：盘点结果报告&讨论IV2、盘点异常情况明细表：2017年度INOAC资产盘点异常情况汇总表2017.7.3序号公司名称资产类别盘盈盘亏差异合计闲置/呆滞/报废数量金额数量金额数量金额数量金额1固定资产000000002模、检具、工装000000003存货00000000456789盘点结果报告&讨论IV盘点结果报告&讨论3、资产盘点报告构成内容（要求有文字描述）：①固定资产盘点情况生产设备、模检工装、办公设备、电子设备盘点：对设备盘点人、资产状况描述②固定资产盘点分析：提出问题点，针对问题点提出建议盘点报告范例演示：存放地点正常使用未使用停产闲置遗失修理合计111601712323IV盘点结果报告&讨论3、资产盘点报告构成内容：③存货盘点情况II.盘点通过率情况，范例如下：④存货盘点分析存货盘点差异原因分析表及针对问题提出整改建议，范例如下：IV盘点结果报告&讨论二、应建立及参照的规范：集团财务管理规则盘点实施细则IV盘点结果报告&讨论三、大家畅所欲言报表报告存货固定资产管理感谢聆听