环境保护的经济手段

第12章环境保护的经济手段中国人民大学农业经济系曾寅初主要内容环境税和环境收费排放许可证交易制度环境补贴押金制度第1节环境税与环境收费一、庇古（Pigou）税与庇古型收费1、庀古税的概念存在外部不经济的情况下，对生产征收相当于最优产量时私人边际成本与社会边际成本差额的税收。第1节环境税与环境收费一、庇古（Pigou）税与庇古型收费2、庇古税的功能外部性问题的内部化环境污染是一种技术的外部不经济解决私人边际成本与社会边际成本不一致的问题生产量边际效益·边际成本边际效益私人边际成本社会边际成本P0P1Q0Q1图12-1通过庇古税实现外部性的内部化OP2庇古税第1节环境税与环境收费一、庇古（Pigou）税与庇古型收费3、庇古税的注意事项必须针对直接引起外部性的产品或者服务征税。原则上假定污染与生产量呈正比。对污染发生的原因征税可以起到同样效果。例外：废气排放、噪音污染等，常常还与生产方法密切相关。第1节环境税与环境收费一、庇古（Pigou）税与庇古型收费4、实施困难性与信息需要与污染数量限制的比较庀古税:通过改变价格限制污染数量限制:直接限制污染排放量不同的信息需要量不同的经济效果最优污染量OK的实现方式1)数量限制：全部企业减少到1/22)庇古税：税率为OTZFA(a)(c)(b)OCOBOATEAREEBTTFFBSU’VLV’KMUR’社会污染需求曲线社会边际污染损失曲线B企业的削减污染边际成本曲线A企业的削减污染边际成本曲线金额金额金额全社会排污量A企业排污量B企业排污量图12-2庇古税与数量限制的比较S’第1节环境税与环境收费一、庇古（Pigou）税与庇古型收费4、实施困难性与信息需要庇古税与污染数量限制的比较1)不同的信息需要量庇古税:需要知道社会的污染供求曲线数量限制:还要知道每个企业的有关信息2)不同的经济效果庇古税:即使不能找到最优的污染量,起码也能实现以最低成本削减污染数量限制:很难实现最低成本第1节环境税与环境收费二、鲍莫尔•奥茨(Baumol&Oates)税与鲍莫尔•奥茨型收费2、鲍莫尔•奥茨税的功能任意确定现实的环境目标，政府的主观评价，最低标准对污染物质确定一个税率水平，目标不能实现则提高税率，直到实现为止目标很容易就实现了，那么调整目标，同时相应地调整税率第1节环境税与环境收费二、鲍莫尔•奥茨(Baumol&Oates)税与鲍莫尔•奥茨型收费3、鲍莫尔•奥茨税的实施可能性在现实中试错非常困难，从而同样需要信息确定最优税率与直接控制相比，排污者负担剧增带来的抵抗第1节环境税与环境收费三、现实中的环境税与环境收费1、与污染直接控制结合使用排污收费制度特别适用于污染需要削减量很大的情况第1节环境税与环境收费三、现实中的环境税与环境收费2、炭素税问题地球温暖化与温室气体排放温室气体排放与能源消耗炭素税的性质实现环境目标的性质实现税收目标的性质第2节排放许可证交易制度一、排放许可证交易的理论1、理论可能性污染与生产的不可分性具有一种生产要素的价值只要设定了污染排放的所有权,就可以进行污染排放权的交易多伦多大学的J.H.Dales教授提出了排污权交易的设想第2节排放许可证交易制度一、排放许可证交易的理论2、排放许可证交易的静态效率通过排污许可证交易市场，确定各企业的排污量。可以实现社会污染削减边际成本的均等化。ZFAS’J(a)(c)(b)OCOBOATEAREEBTTFFBSU’VLV’KMUR’社会污染需求曲线社会边际污染损失曲线B企业的污染边际效益曲线A企业的污染边际效益曲线HGNM’K’W金额金额金额全社会排污量A企业排污量B企业排污量图12-3污染排放许可证交易的经济效率政府排污权总量为OK，市场决定的价格为OT各个企业的行动第2节排放许可证交易制度一、排放许可证交易的理论2、排放许可证交易的动态效率排放许可证的市场价格不变时排放许可证的市场价格下降时请自己画图说明！第2节排放许可证交易制度一、排放许可证交易的理论3、排污权交易与庇古税的区别不需要决定最优税率，只需决定合理的排污量价格由市场机制决定即使最优排污量没有选择好也没有关系存在自动调节的可能性ZFAS’J(a)(c)(b)OCOBOATEAREEBTTFFBSU’VLV’KMUR’社会污染需求曲线社会边际污染损失曲线B企业的污染边际效益曲线A企业的污染边际效益曲线HGNM’K’W金额金额金额全社会排污量A企业排污量B企业排污量图12-4社会最佳污染排放总量的确定过量发放到OK’时,被害者加入市场购买第2节排放许可证交易制度二、排放许可证交易制度的实际使用1、现实应用事例美国的大气污染控制世界温室气体的削减问题为什么仅仅在部分领域使用？第2节排放许可证交易制度二、排放许可证交易制度的实际使用2、现实使用中存在的问题初始排污权的分配问题排污权的储蓄问题污染的空间集中问题第3节环境补贴一、环境补贴的经济理论1、环境补贴的短期效率经济机制思考：与环境税的不同与排放许可证交易制度的不同ZFAS’J(a)(c)(b)OCOBOATEAREEBTTFFBSU’VLV’KMUR’社会污染需求曲线社会边际污染损失曲线B企业的污染边际效益曲线A企业的污染边际效益曲线HGNM’K’W金额金额金额全社会排污量A企业排污量B企业排污量图12-5环境补贴补贴率为：TO第3节环境补贴一、环境补贴的经济理论2、环境补贴的长期效率企业自由进入的可能性3、环境补贴的动态效率取决于技术进步后的政府对策，使得技术进步的积极性各不相同第3节环境补贴二、环境补贴实施上的困难1、效率最佳的补贴率决定很困难∶与庇古税一样2、补贴财源问题3、基准排放量的确定问题第3节环境补贴三、现实中的资助措施1、日本的事例低息贷款污染治理设备的特别折旧制度特别减税∶固定资产税节约能源投资的减税第3节环境补贴三、现实中的资助措施2、资助措施的问题财政负担增加的问题特定技术和设备的普及问题把握技术动向确保是最有效率的技术偏重于事后处理技术，而不是事先预防第4节押金制度一、押金制度的基本理论1、押金制度的功能空罐征收庀古税的困难由于无法确定丢弃行为押金制度是征税与补贴的组合罐头盒回收的事例罐装饮料的市场价格空罐的边际回收成本罐装饮料的需求押金罐数20KJHPTT’EGFLR158DAA’BD’图12-6押金制度及其效果O减少罐头盒丢弃的两个方面效果：消费减少和丢弃减少第4节押金制度一、押金制度的基本理论2、押金制度的效果1）减少消费的效果2）回收效果3注意事项押金的大小问题消费替代问题消费者个人效用最大化与社会合理性一致第4节押金制度二、押金制度的种类1、企业自发的押金制度押金制度开始于企业的自发行为。为什么？以啤酒瓶为例：新瓶的成本再利用瓶的利用成本瓶的总成本＝再利用瓶的成本＋（新瓶的成本－再利用瓶的成本）这种制度与再利用瓶随意丢弃造成的环境损害无关。随着技术进步、代替材料的使用等，这种自发制度在缩小。押金部分如果没有再利用瓶，则企业必须多支付这部分成本第4节押金制度二、押金制度的种类2、政策强制的押金制度自发押金制度的条件：新制容器的成本旧容器资源化制造的容器的成本如果上述条件不成立，就必须实施政策强制。政策强制押金制度条件：丢弃造成的环境外部损失（旧容器资源化制造的容器的成本－新制容器的成本）第4节押金制度二、押金制度的种类2、政策强制的押金制度押金（庇古税率）可以根据两者的差额来确定：丢弃造成的环境外部损失－(旧容器资源化制造的容器的成本－新制容器的成本）对于政策强制的押金制度，旧容器返还对企业没有益处，不返还反而能提高企业收益。所以大多用在政府运转成本不太高的情况下第4节押金制度三、押金制度的实践1、返还率的决定2、最大的优势在于监督费用很低•与单纯征税、补贴、直接控制的比较3、实际的状况第5节环境经济手段的总结污染削减手段的比较将从静态效率、动态效率、优缺点、所需的信息等方面，对主要污染削减手段进行比较排污收费环境补贴排污权交易直接控制1、短期效果（静态效率）*抑制污染物的排放*使社会成本最小化*抑制污染物的排放*使社会成本最小化*抑制污染物的排放*使社会成本最小化*抑制污染物的排放2、长期效果（动态效率）*促进污染削减的技术进步*促进企业的退出，作为结果具有减少污染物排放的效果*促进污染削减的技术进步*促进企业的退出，作为结果具有增加污染物排放的效果*促进污染削减的技术进步*促进企业的退出，作为结果具有减少污染物排放的效果*促进污染削减的技术进步？效果较小？污染削减手段的比较（1）排污收费环境补贴排污权交易直接控制3、政策手段的优点*可以确保政府采取政策的财源*可以确保政府采取政策的财源*可以同时进行收入再分配*可以紧急抑制污染物的排放4、政策手段的缺点*有必要确定征收税率*为了收费需要一定的成本*有必要确定补贴率*必须有补贴的财源*可能产生低生产率企业过大生产，而高生产率企业过小生产的情况*促进污染削减的技术进步的效果较小污染削减手段的比较（2）排污收费环境补贴排污权交易直接控制3、政策手段的优点*可以确保政府采取政策的财源*可以确保政府采取政策的财源*可以同时进行收入再分配*可以紧急抑制污染物的排放4、政策手段的缺点*有必要确定征收税率*为了收费需要一定的成本*有必要确定补贴率*必须有补贴的财源*可能产生低生产率企业过大生产，而高生产率企业过小生产的情况*促进污染削减的技术进步的效果较小污染削减手段的比较（2）信息类型排污收费环境补贴排污权交易直接控制5、政策实施者需要掌握的信息各排污者的污染削减边际成本或者排放污染的边际效益不要不要不要要经济整体的污染削减边际成本或者排放污染的边际效益要要不要要经济整体的污染边际损失成本或者排放污染的边际成本要要不要要污染削减手段的比较（3）资料来源：大来佐武郎《地球环境与经济》，中央法规，1990年，第103页；柴田弘文、柴田爱子《公共经济学》，东洋经济新报社，1988年，第119页。思考题1、如何理解排污收费政策的静态效率与动态效率？2、现实中的环境税有哪些主要类型？各具有那些功能？3、排放许可证交易制度运行机制如何？与其它手段相比具有哪些优势？4、环境补贴与环境税有哪些主要区别？5、如何理解押金制度对减少固体废弃物丢弃的效果？参考文献张帆著《环境与自然资源经济学》（第12、13章），上海人民出版社，1998年王金南《环境经济学》（第十一章），清华大学出版社，1994年罗杰•珀曼等著《自然资源与环境经济学》（第十二章），中国经济出版社，2002年