绩效管理精品班(教材)

BEC绩效管理精品特训\绩效管理系统应用培训BEC一、价值链管理二、如何制定年度目标三、如何分解年度目标四、年度的KPI指标设定五、目标设定六、绩效管理课程大纲BEC绩效文化与业绩回报业绩文化强弱程度股东回报率与业绩平均汇报率的差异（年百分点）弱或比平均弱-4％普通或比平均强4％强或非常强7％BEC亚洲上市企业业绩文化的表现业绩文化的表现平均年回报率10家公司业绩文化“较差”（5分制得分小于等于3分）6％14家公司业绩文化“一般或尚好”（大于3分）17％…还有5家公司业绩文化“优秀”（大于3.5分）32％BECBEIJINGBEEASYCOLLEGEOFMANAGEMENT价值链管理BEEASYBEC主题索引价值链管理提出的背景价值链管理的基本模型企业内部价值链管理的实施企业内部价值链管理的基本功能与特点企业内部价值链管理系统的基本结构企业内部价值链管理系统的设计企业内部价值链管理系统工作流程BEC价值链管理提出的背景现代技术的发展，从工业经济时代迈入电子商务时代。电子商务时代的主要特征是“3C”，即顾客（Customer）竞争（Competition）变化（Change）BEC价值链管理提出的背景供应商加工商协同制造、研发制造商代理商经销商客户物流配送商企业供应链简图BEC企业电子供应链简图价值链管理提出的背景供应商加工商协同制造、研发制造商代理商经销商客户物流配送商SCMCRMERPCPC数据交换平台BEC企业价值链管理是一种按照业务流程或协作关系将企业作业活动联结起来的作业链；这种作业链可视为企业为满足客户需要、为实现自身价值最大化而进行的一系列价值创造活动的有机组合，是一种以价值不断增值为特征的企业“价值链”。BEC企业价值链管理所谓价值链管理，就是以企业为对象，以企业价值最大化为目标，通过运用现代经济管理理论与现代信息技术对企业的整个价值创造过程——价值链——进行全程分析和管理的一种价值管理思想与方法，是分析和优化企业“增值链”、改进和完善企业全流程管理、实现企业价值最大化的重要工具。BEC价值链管理的基本模型企业信息管理人力资源管理财务会计管理行政后勤管理战略/计划/创新/品牌/企业文化采购仓储计划调度车间质检成品分销配送服务差额企业是为社会创造价值的实体BEC价值链管理的基本模型企业信息管理人力资源管理财务会计管理行政后勤管理战略/计划/创新/品牌/企业文化采购仓储计划调度车间质检成品分销配送服务差额企业运营活动可以分为三个层次BEC•三个层次活动的特点•企业所有活动都应分在经营/管理/决策三个层次上•在经营层的每一项活动都要体现增值性•在管理层的每一项活动都是为经营性活动提供支撑服务•在决策层的每一项活动都要确保企业的持续经营与发展价值链管理的基本模型BEC管理（效率性/费用控制）决策（方向性/资源配置）经营（增值性/收入增长/成本控制）企业管理基本模型价值链管理的基本模型BEC价值链管理的基本模型价值链模型价值链企业信息管理人力资源管理财务会计管理行政后勤管理战略/计划/创新/品牌/企业文化采购仓储计划调度车间质检成品分销配送服务BEC价值增值伴随着成本与费用的发生问题的关键是实现每一项活动的净增值最大化采购成本销售收入利润价值链管理的基本模型制造成本制造费用销售费用BEC广义价值链采购成本销售收入利润价值链管理的基本模型制造成本制造费用销售费用管理费用战略费用BEC价值比率分析：各环节成本或费用/销售收入比率利润率价值链管理的基本模型比率比率比率BEC•价值链管理的特点•从物料管理到物流全程管理；•从成本管理到价值链全程管理；•从生产成本到价值链各环节全成本管理；•从目标成本到管理动态持续改善；•将成本管理应用于价值链全程。价值链管理的基本模型BEC•管理的本质•管理的目标在于增进“效率”和“效益”价值链管理的基本模型BEC企业内部价值链管理的基本功能与特点价值链管理的基本功能----实时记录和反映价值链上各作业中心的成本费用发生情况，对企业的成本费用支出构成状况、价值链上各项作业活动的资源消耗状况、以及企业利润实现情况等，进行全方位地动态监控与反映，为决策管理层及时了解和掌握企业的整个运营状态提供全面的财务信息；----根据价值链构成体系，对企业的价值形成过程与价值（成本、利润）变动原因进行追踪分析，为分析和确定价值链成本费用控制重点，加强和改进企业内部成本费用管理，以及为制定企业产品价格政策等，提供更为具体的财务信息及依据；BEC企业内部价值链管理的基本功能与特点------对价值链各作业中心的成本费用控制状况进行对比分析、评价，为实施成本预算控制（目标成本管理）、全员绩效管理、建立健全企业内部岗位经济核算责任制提供相应的定量依据。BEC企业内部价值链管理的基本功能与特点企业价值的增加与实现无外乎通过两种方式或途径：一是从外部客户的角度出发，尽量为客户提供功能更新、附加值更高、客户更乐意接受的产品或服务，使客户就企业提供的产品或服务愿意支付更多的金额；二是从企业自身角度出发，在产品价格既定的前提下尽量从客户提供的价值中来获取更多的利润。BEC企业内部价值链管理的基本功能与特点价值链管理的主要特点（1）是一种基于业务流程优化与作业管理的部门责任成本管理（2）是一种全流程、全口径的成本费用管理（3）是一种基于现代企业信息系统支撑的动态责任成本管理BEC价值链管理系统的基本结构ERP财务价值链ERP分销ERP制造采购成本采购模块应付帐款总帐库存模块制造系统库存模块相关系统CRM系统人力资源系统部门费用员工薪资计划物料清单成本质量车间能力销售模块仓储成本生产成本质量成本产品成本销售成本售后服务成本设计成本固定资产应收模块管理成本价值链管理运行支持系统图BEC价值链管理系统的基本结构供应商分销体系企业客户价值链供应模式价值链管理会计核算体系价值链分销服务体系物流最佳物流配送体系流程改造、计算机信息平台支撑BEC怎么做价值链分析?整体线索：成熟业务的价值链分析产品定义研发采购市场渠道服务经验总结：•价值链中的每个环节是如何赢利的？•每个环节的重要影响因素？•如何在实际业务中培养骨干队伍和领军人物？将经验转化为规范和案例BEC价值链管理系统的设计设计企业价值链管理系统应遵循的基本原则•应按照“横向全流程、纵向到底层”的逻辑关系对企业的价值构成进行逐级分解，以实现对企业的全方位控制；•价值链作业中心、责任中心的划分应以企业业务流程优化为基础，同时还要考虑价值链管理的自身需要；•应根据系统分析和全面考核的双重需要来设计整个价值链管理体系，力争使价值链管理系统成为企业分析和考核业绩情况的重要工具。BEC价值链管理系统的设计设计企业价值链管理系统的基本步骤：第一步：供应、分销、物流方案的确定第二步：划分和确定价值链作业中心与责任中心第三步：设置价值链管理科目表第四步：设计价值链管理分析表第五步：制定价值链管理系统运行支持方案BEC绩效指标（KPI）概述根据公司经营战略及业务流程确定适当的绩效衡量方法。确定战略目标确定关键业务流程确定关键绩效指标及目标值公司的目标及发展方向，公司应采取怎样的经营战略以满足客户需求直接影响公司目标实现的活动建立量化的指标（KPI）以引导和控制员工行动实现公司目标管理诊断制定绩效考核体系BEC二一部门一部门二部门三流程组织的绩效指标市场产品服务部门绩效评估流程绩效评估个人绩效评估XX公司的战略目标绩效指标概述管理诊断制定绩效考核体系BEC•与战略目标的联系：指标是否能和战略目标相吻合?•可控性：结果是否能在职责范围内可控?•可实施性：是否能采取行动以提高绩效?•简明性：指标是否简单并能被清楚的理解?•可信性：指标是否难以操纵?•整合性：指标是否能有机地将整个组织联系起来?•可衡量性：指标是否能量化?•与整个指标体系一致：相关指标是否有冲突？关键绩效指标（KPI）具有八大特点管理诊断制定绩效考核体系BEC价值链管理目标（预算标准）记录和监控各责任中心成本费用支出编制价值链管理业绩考核表进行标杆分析（差异对比分析）纳入全员岗位绩效考核体系分析差异形成原因及存在问题提出改进措施优化价值链管理目标（预算标准）企业内部价值链管理系统工作流程BEC小结：企业战略的制订步骤与主要内容企业外部宏观环境分析典型案例分析企业优劣势分析（SWOT分析）行业内企业的商业模式分析行业主要竞争对手分析行业特征及发展状况分析企业宗旨与共同愿景的制订企业的行业及行业细分定位企业战略发展目标的制订企业备选战略方案的制订备选战略方案的评价与选择基于战略方案的业务策略企业战略方案的实施与控制反馈过程企业外部环境分析企业内部条件分析BECBEIJINGBEEASYCOLLEGEOFMANAGEMENT如何制定年度目标BEEASYBEC如何做部门的规划（案例）BEC内容概述一、部门的职责定位；二、部门的工作目标；三、部门的工作计划；四、部门的组织结构；五、部门的费用预算；六、部门的资源需求;（附件：对规划工作的要求。）BEC一、部门的职责定位（提示：总部为什么要设本部门？本部门做什么（功能）？）BEC二、部门的工作目标（提示：部门的工作目标，是根据本部门职责定位所确定的年度重点工作的成果。目标要近可能量化，便于考核。不宜过低、过高、过多，“要明确、集中，且跳起来够的着”。）BEC三、部门的工作计划（提示：根据部门的目标制定工作计划，按时间、责任人、关键要素、实施策略、考评标准，进行战术动作的分解，在有效推进计划中达成目标。）对工作计划的说明：（略）BEC三、部门的工作计划目标关键要素实施策略考核标准考核权重责任人目标一目标二BEC三、部门的工作计划（续4）时间分解：４月５６７８９１０１１１２１２３目标一目标二目标三目标四目标五目标六目标七目标八目标九BEC四、部门的组织结构BEC***************、***BEC各岗位职责BEC五、部门的费用预算（提示：提供关键费用指标的预算情况。）总部标准部门预算原因说明交通费（元/人月）：通讯费（元/人月）：差旅费（元/人年）：（同总部标准）招待费（元/人月）：申请购置固定资产：1、2、3、本部门总体费用预算额：（参考报表：总部职能部门预算报表）BEC目标五目标六目标七目标八目标九五、部门的费用预算（续1）目标内容费用预算（万）目标内容费用预算目标一目标二目标三目标四总计：元BEC六、部门的资源需求1、部门全年岗位设置及人员编制预算：岗位设置情况现有人员情况待聘情况全年编制预算2、待聘人员编制的需求理由：A：B：C：D：3、新招聘员工到岗时间分解计划；A：B：C：D：其它需求：BECBEIJINGBEEASYCOLLEGEOFMANAGEMENT如何分解年度目标BEEASYBEC个人年度目标工作计划岗位工作计划BEC目录1、绩效管理系统2、绩效计划的制定3、绩效过程的监控4、考核实施5、绩效反馈BEC1.强调员工个体的绩效管理，忽视企业整体的绩效管理2.绩效管理重视过去，忽视未来3.重视绩效结果,轻视绩效反馈4.将绩效管理等同于绩效评估5.权力设计与工作任务不相匹配，导致绩效管理流于形式6.地主情结绩效管理系统实施的误区BEC设定工作目标的技能考核评估的技能对员工激励、反馈和辅导的技能面谈的技能制定发展计划的技能实施绩效管理系统所需的技能BEC目录1、绩效管理系统2、绩效计划的制定3、绩效过程的监控4、考核实施5、绩效反馈BEC岗位今年做的工作？“为了什么，今年做什么，做到什么程度？”目标＝标杆＝说法目标书写原则：能量化的尽量量化，不能量化的尽量细化，尽量流程化。2、目标的确定//目标写什么BEC-具体Specific-可衡量Measurable-可达成Achievable-现实的Realistic-有时间性的Timebound2、目标的确定//SMART原则BEC１）目标以“事”为主，它不记录过程，只是明确最终结果。２）目标有大有小，以岗位中主要的、重大的为主，不小于５％权重。３）具体某项工作目标可通过月度中将目标细化。4）只要是清晰的、可考核的就