KPI指标库(BSC)

KPI指标库（BSC）KPI指标库（BSC）目录财务类.........................................................................................................................................................................................................................................................2客户类.......................................................................................................................................................................................................................................................23内部营运类...............................................................................................................................................................................................................................................35学习与成长类...........................................................................................................................................................................................................................................51KPI指标库（BSC）编号指标类别二级分类指标细分指标名称指标性质计算公式指标定义适用范围统计周期财务类1财务通用净资产收益率滞后/结果性指标税后净利润÷净资产平均值某一时期公司税后利润和净资产额平均值之比月2财务通用EVA滞后/结果性指标EVA=(资本报酬率－资本成本率)×期初总投入资本＝（资本报酬率－资本成本率）×（期初股东权益＋期初计息负债＋期初权益准备）=(ROIC–WACC)×BeginningTotalInvestedCapital=NOPAT-C%（TC）=税后净利润-资金成本系数*所使用的全部资金用以衡量公司在某一段期间所创造的经济价值是否高于其所用资产的资金成本的一种专门技术。是经营利润扣除债务和股权成本后所体现的真正利润。月3财务通用市盈率滞后/结果性指标股票每股市价／每股税后利润用当前每股市场价格除以该公司的每股税后利润月4财务通用相对平均市盈率滞后/结果性指标公司市盈率/市场当期市盈率当期本公司的市盈率与市场平均市盈率之比月5财务通用投资收益率滞后/结果性指标税后净利润÷投资总额某一时期内所投资子公司（项目）税后净利润和总投资额之比月6财务通用收入利润率滞后/结果性指标利润/销售收入净额×100%当期公司利润与销售收入净额的比率月7财务通用成本费用利润率滞后/结果性指标利润总额÷成本费用总额×100%公司当期利润额与当期成本费用总额的比率月KPI指标库（BSC）8财务通用固定资产收益率滞后/结果性指标税后净利润÷固定资产总额×100%公司当期税后净利润和固定资产额（包括固定资产、在建工程、无形资产）的比率月9财务通用资产报酬率比率滞后/结果性指标资产报酬率＝（净利润＋折旧摊销）/总资产占用额×100％期末与期初资产总额的回报情况(实际完成值/基准值)年度10财务通用主营业务利润率滞后/结果性指标主营业务营业利润÷产品销售收入×100%公司当期销售产品的主营业务利润与销售收入的比率月11财务通用盈余现金保障倍数滞后/结果性指标经营现金净流量/净利润公司一定时期经营现金净流量同净利润的比率月12财务通用成本利润率滞后/结果性指标利润总额÷成本总额×100%公司当期利润额与当期销售成本总额的比率月13财务通用费用利润率滞后/结果性指标利润总额÷费用总额×100%公司当期利润额与费用总额的比率月14财务通用流动资产收益率滞后/结果性指标税后净利润÷流动资产余额公司当期税后净利润和流动资产额的比率月15财务通用毛利率滞后/结果性指标毛利÷营业收入公司当期营业收入抵减营业成本后的毛利与销售收入的比率月16财务通用经营性净现金流滞后/结果性指标经营性获得现金减去经营性支出现金月17财务通用每股净资产滞后/结果性指标所有者权益平均值÷发行股数公司某一时期所有者权益的平均值与发行股数之比月18财务通用撬动资金比率滞后/结果性指标投资额÷资金总额当期投资额所有资金总额之比月19财务通用资金保值增值率滞后/结果性指标期末资金总值÷期初资金总值期末资金总值与期初资金总值之比月20财务通用流动资产周转率滞后/结果性指标产品销售收入÷流动资产平均值当期公司产品销售收入与流动资产平均值的比率季KPI指标库（BSC）21财务通用应收帐款周转率滞后/结果性指标销售收入净额/平均应收帐款余额企业一定时期内销售收入净额同平均应收帐款余额的比率季22财务通用不良资产比率滞后/结果性指标年末不良资产总额÷年末资产总额×100%企业年末不良资产总额占年末资产总额的比重其中不良资产是指没有利用价值或不能充分利用其价值的各种资产（如闲置资产、报废资产、无法回收资产）。季23财务通用固定资产周转率滞后/结果性指标营业收入÷固定资产平均余额公司当期营业收入与固定资产平均占用额的比率季24财务通用经营收入滞后/结果性指标经营收入之和公司当期各项营业收入之和。月25通用销售收入26财务通用利润总额滞后/结果性指标营业收入-经营成本－管理费用公司当期营业收入扣除相配比成本费用后的差额月27财务通用可控费用滞后/结果性指标可控管理费用+可控销售费用+可控制造费用+可控工程费用+财务费用当期公司发生的人工成本、可控管理费用、可控销售费用、可控制造费用、可控工程管理费和财务费用。月28财务通用人工成本滞后/结果性指标根据用工人数进行统计公司所有人工费用之和月29财务通用修理及维修费用滞后/结果性指标根据当期费用发生结果进行统计公司修理及维修费用之和月30财务通用经营租赁费用滞后/结果性指标根据当期费用发生结果进行统计公司经营租赁费用摊销月31财务通用折旧及摊销修理滞后/结果性指标根据当期费用发生结果进行统计公司折旧费用摊销月32财务通用主营业务收入增长贡献率滞后/结果性指标本年主营业务收入总额/上年同期主营业务收入总额×100%公司当期主营业务收入总额与公司上年同期主营业务收入总额增加的比率月KPI指标库（BSC）33财务通用利润增长率滞后/结果性指标（当期利润总额-上年同期利润总额）÷上年同期利润总额公司当期利润总额比上年同期利润总额的增加比率月34财务通用三年资本平均增长率滞后/结果性指标[（年末所有者权益总额/三年前所有者权益总额）1/3-1×100%]反应企业连续三年的资本积累状况年度35财务通用三年销售平均增长率滞后/结果性指标[（当年主营业务收入总额/三年前主营业务收入总额）1/3-1×100%]反应企业主营业务连续三年的增长状况年度36财务通用收支差额总额预算完成率滞后/结果性指标∑（各部门本年收支差额/各部门本年收支差额预算×100％）某一时期省公司各部门收支差额总体预算完成情况月度37财务通用主营收入总额预算完成率滞后/结果性指标（本年主营业务收入/本年主营业务收入预算）×100％某一时期省公司主营业务收入完成情况月度38财务通用坏帐率滞后/结果性指标（坏帐损失/主营业务收入）×100％公司坏帐率与基准值对比月度39财务部门费用预算达成率滞后/结果性指标(实际部门费用/计划费用)*100%全行业40财务项目研究开发费用预算达成率滞后/结果性指标(实际项目研究开发费用/计划费用)*100%全行业41财务课题费用预算达成率滞后/结果性指标(实际课题费用/计划费用)*100%全行业42财务招聘费用预算达成率滞后/结果性指标(实际招聘费用/计划费用)*100%全行业43财务培训费用预算达成率滞后/结果性指标(实际培训费用/计划费用)*100%全行业44财务新产品研究开发费用预算达成率滞后/结果性指标(实际新产品研究开发费用/计划费用)*100%全行业KPI指标库（BSC）45财务承保利润滞后/结果性指标寿险各险种的死差损益情况，死差损益=实际死亡率-预期死亡率保险业46财务赔付率滞后/结果性指标（本期实际赔付额+本期未决赔款-本期支付上期未决赔款）/本期经过的寿险风险保费保险业47财务内嵌价值的增加滞后/结果性指标将来保单价值的贴现值保险业48财务人力成本总额控制率滞后/结果性指标(实际人力成本/计划人力成本)*100%全行业49财务标准保费达成率滞后/结果性指标(公司实际标准保费/计划标准保费)*100%保险业50财务附加佣金占标准保费比率滞后/结果性指标(附加佣金/营销标准保费)*100%保险业51财务续期推动费用率滞后/结果性指标(续期推动费用/“孤儿单”佣金)*100%保险业52财务业务推动费用占标准保费比率滞后/结果性指标(业务推动费/标准保费)*100%保险业53财务公司总体费用预算达成率滞后/结果性指标(公司实际总费用/预算总费用)*100%全行业54财务公司办公及物业管理费用预算达成率滞后/结果性指标(实际数/预算数)*100%全行业55财务车辆费用预算达成率滞后/结果性指标(实际数/预算数)*100%全行业56财务党办管理费用滞后/结果性指标(实际数/预算数)*100%全行KPI指标库（BSC）预算达成率业57财务党办、工会费用预算达成率滞后/结果性指标(实际数/预算数)*100%全行业58财务日常办公费用预算达成率滞后/结果性指标(实际数/预算数)*100%全行业59财务办公费用预算达成率滞后/结果性指标(实际数/预算数)*100%全行业60财务会务、接待费用达成率滞后/结果性指标(实际数/预算数)*100%全行业61财务专项费用预算达成率滞后/结果性指标(实际专项费用/预算专项费用)*100%全行业62财务销售目标达成率滞后/结果性指标(实际销售额/计划销售额)*100%全行业63财务理赔率滞后/结果性指标(理赔数量/销售数量)*100%保险业64财务产品/服务销售收入达成率滞后/结果性指标(实际销售收入/计划销售收入)*100%全行业65财务全部账户净投资收益率/同期Benchmark滞后/结果性指标全部帐户净投资收益率/投资委员会选择的市场基准收益率（Benchmark=国债指数、企业债指数、封闭式基金指数、LIBOR、CFO评估的CD基准利率按计划的可投资比例加权的同期收益率)全行业66财务投资收益率计划达成率(董事会批准的年度计划收益率)滞后/结果性指标全部帐户净投资收益率/董事会批准及不时调整的的年度投资计划全行业KPI指标库（BSC）67财务不良帐款比率/Benchmark滞后/结果性指标按照中央银行贷款分类标准逾期不能收回的资产占可投资资产的比重/年初投资委员会确定的基准(Benchmark=投资委员会年初批准的比例)全行业68财务(普通账户债券投资+全部账户直接投资净投资收益率)/同期Benchmark滞后/结果性指标所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市场基准收益率(Benchmark=国债指数、企业债