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T3用友通财务业务一体化产品培训温州升华软件有限公司谢中乾2010年10月23日一、总体概述二、财务流程及功能三、业务流程及功能总体概述入库单出库单采购发票销售发票记账销售管理采购管理库存管理核算管理固定资产工资管理财务报表应收管理现金银行应付管理总账系统财务分析一、基础档案及数据基础数据科目期初存货期初客、供期初初始化档案建立部门及人员结算方式存货分类及档案客户分类及档案供应商分类及档案仓库收发类别采购类型销售类型与存货科目设置相关与存货对方科目设置相关第一步第二步二、业务流程标准业务流程优化业务流程业务流程采购入库－开票－结算－挂账销售发货－开票－出库－挂账采购入库－开票结算自动完成销售发货－开票出库自动完成选择合适的业务流程：适合标准流程企业：1、严格以采购、销售发票挂账2、有暂估入库业务3、有费用分摊要求适合优化流程企业：1、以入库、发货单为挂账依据2、无暂估入库业务3、不进行费用分摊4、不能填制与改写发票一、总体概述二、财务流程及功能三、业务流程及功能总账核算流程开始会计期（审核）、出纳签字生成财务报告结束会计期凭证记帐常用分录凭证引入录入凭证凭证回冲转账凭证辅助项目处理现金流量凭证拆分总账主要功能辅助核算项目的完整实现对项目、客户、部门、个人、存货、现金流量等的精细核算总账主要功能常用凭证制作与调用总账主要功能转账时可包含未记账凭证总账主要功能－自动记账、登录账薄凭证未审核可记账固定资产核算流程资产采购单个增加成批增加成批增加单个增加在建工程转入资产卡片管理折旧计提及分配固定资产评估固定资产变动资产减少凭证处理原值增加、减少累计折旧调整净残值（率）调整折旧方法调整使用年限、工作量调整使用状况、类别调整部门转移计提（转回）减值准备固定资产可随时录入，但开始使用日期必须在当月之前期初卡片录入期初卡片可通过系统工具快速导入固定资产主要功能固定资产新增、成批复制固定资产主要功能可批量减少，已减少资产当月可撤消，并计提当月折旧固定资产减少可按条件成批处理固定资产主要功能－资产变动一、资产在使用过程中，发生下列情况时，原值可以变动：1、根据国家规定对固定资产重新估价；2、增加补充设备或改良设备；3、将固定资产的一部分拆除；4、根据实际价值调整原来的暂估价值；5、发现原记固定资产价值有误的。二、使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。三、折旧方法调整时：1、所属类别是总提折旧的资产调整后的折旧方法不能是“不提折旧”;2、所属类别是总不提折旧的资产折旧方法不能调整;3、进行折旧方法调整的资产调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。四、净残值（率）调整时，调整后净残值必须小于净值。五、工作总量调整时，调整后的工作总量不能小于累计用量。六、累计折旧调整时，原值－调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。七、资产类别调整时，调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同。八、变动单不能修改，只有在当月可删除重做。固定资产主要功能－折旧提取当月未制单前可重复计提折旧，并对折旧额做调整固定资产主要功能－折旧分配制单时对于科目及辅助项相同的可进行合并工资核算流程计件工资统计工资变动工资分钱清单扣缴所得税银行代发工资分摊工资主要功能－工资变动工资计算、汇总，结账后不能修改工资变动、替换及快速筛选人员档案、数据可快速导入工资主要功能－工资分钱清单工资主要功能扣税依据，根据实际设置扣缴所得税工资主要功能－工资分摊一、总体概述二、财务流程及功能三、业务流程及功能采购与应付管理1、会计核心：采购成本确定、应付帐2、业务核心：采购进度控制、采购过程精细管理采购入库单供应商采购发票运费发票应付账款自动生成订单手工录入订单最高进价控制最高库存控制仓库权限控制付款单总账材料库领用、调拨会计信息自动传到总账采购与应付管理会计管理核心采购成本确定支持自动结算支持手工结算，包含对多对多结算的支持支持费用分摊（亮点）支持暂估处理：月初回冲、单到回冲、单到补差结算进度控制：在途物资、货到票未到、票到货未到、结算统计等增值税抵扣应付帐采购发票确定应付款应付单确定其它应付款付款单对应付款和其它应付款进行核销，支持异币种核销、优惠，支持按单据、按明细冲销（亮点）支持三方转帐（亮点）采购与应付管理业务管理核心采购进度确定采购订单执行表采购统计表货到票未到、票到货未到、在途物资……采购过程精细控制价格管理最高进价控制仓库权限控制库存量控制采购流程标准流程：优化流程：1、严格以采购、销售发票挂账2、可进行暂估入库业务处理3、可进行费用分摊1、入库单保存自动生成发票并结算2、不能处理暂估入库业务3、不能进行费用分摊4、不能填制与改写发票采购订单采购入库采购发票采购结算应付/现付采购订单采购入库应付/现付采购业务流程合同（订单）仓库确认入库票货结算挂账或付款1、货、票同时到达同时处理采购业务流程合同（订单）仓库确认入库票到结算挂账或付款2、货、票不同时到达的处理（当月）①货先到票后到（压单即入库单不记账）①票先到货后到（压票）合同（订单）财务确认收票仓库确认入库结算挂账或付款采购业务流程合同（订单）仓库确认暂估入库财务确认收票（跨月）结算暂估处理3、货先到票后到（跨月）月初回冲单到补差单到回冲采购业务流程合同（订单）仓库确认入库货物发票费用发票手工结算4、采购费用分摊①费用发票与货物同到时的处理合同（订单）仓库确认入库费用发票费用折扣结算①费用发票后到时的处理应付流程应付款流程供应商往来明细帐、供应商往来总帐、供应商往来余额帐采购发票应收应付帐应付单付款单期初汇兑损益应付冲应收应付冲应付预付冲应付会计核心-采购成本确认采购成本确认会计核心-应付帐管理应付帐管理-总帐、明细帐、单据、凭证业务核心-采购进度控制采购进度控制采购过程精细控制-进货价格控制控制最高进价，降低采购成本最高进价控制采购过程精细控制-库存量控制避免库存积压，减少资金占用控制最高库存量销售和应收管理销售发货单客户销售发票应收账款销售订单总账销售出库单收款单客户最低报价控制信用控制成品库1、会计核心：销售收入成本帐、应收帐2、业务核心：销售进度控制、销售过程精细化管理销售与应收管理会计管理核心销售收入成本明细帐销售收入销售成本销售毛利应收帐销售发票确定应收款应收单确定其它应收款收款单对应收款和其它应收款进行核销，支持异币种核销和优惠（亮点）支持三方转帐（亮点）销售与应收管理业务管理核心销售进度确定销售订单执行统计表发货开票收款统计表发货单结算收款勾对表……销售过程控制价格管理最低售价控制客户信用控制仓库权限控制预估毛利控制销售流程规范流程：优化流程：1、销售发票确认应收2、销售出库确认成本3、随时发票处理1、发货自动生成销售发票与销售出库单2、不能开据或更改发票销售订单销售发货采购发票销售出库应收/现收销售订单销售发货应收/现收销售业务流程1、先发货后开票业务员发货和出库环节不完全合并，此时出库单可审核生成业务员发货和出库环节完全分开，此时出库单手工生成合同（订单）业务确认发货财务确认开票仓库确认出库销售业务流程先开票后发货财务确认和业务确认环节完全合并业务员发货和出库环节不完全合并，此时出库单可由发票审核生成业务员发货和出库环节完全分开，此时出库单手工根据发票生成合同（订单）财务确认开票业务确认自动发货单仓库确认出库应收流程应收款流程客户往来明细帐、客户往来总帐、客户往来余额帐销售发票应收应付帐应收单收款单期初汇兑损益应收冲应付应收冲应收预收冲应收会计核心-销售明细帐会计核心-应收款管理会计核心-应收款管理1、应收账龄分析2、打印催款单防止坏账发生，减少损失业务核心-销售进度确定业务核心-销售进度确定销售过程精细控制-最低售价控制参照毛利，合理报价最低售价控制合理报价亏损报价销售过程精细控制-客户信用管理及控制实现销售最大化和快速收款能力信用期间控制信用额度控制销售过程精细控制-存货价格控制库存和核算管理业务管理核心核心帐目：库存数量帐、现存量库存业务管理：各种出入库业务、盘点、调拨、BOM配比出库货位、有效期、批次库存业务控制：上下限控制、仓库权限、限额领料会计管理核心库存金额帐多种计价方法：移动平均、加权平均、个别计价、先进先出、后进先出、计划价凭证生成自动生成业务凭证库存及核算流程库存流程核算流程产成品入库其它出库单销售出库单材料出库单其它入库单盘点单采购入库单库存帐调拨单单据记账暂估成本处理业务凭证月末处理业务核心帐目-库存台帐业务核心帐目-现存量业务统计-收发存汇总表实时反映材料的流动状况，提高周转率事前安全的最大最小库存量控制，实时的库存预警业务控制-上下限控制业务控制-仓库权限控制业务控制-限额领料控制会计核心-库存金额帐生产加工1、实现以销定产，以产订购2、提供采购建议与缺料表3、生产过程监控4、成本分配销售订单采购建议生产加工单采购订单成本计算产成品入库单生产加工流程产品结构材料出库单生产加工单销售订单产成品入库单成本计算采购建议配比出库备料缺料表查询采购订单采购建议避免库存积压、减少库存持有成本生产加工过程监控材料领用控制，降低生产成本生产加工进度表生产加工明细表生产加工领料汇总表生产加工明细表按定额控制材料领用，降低损耗生产加工进度表实时加工进度监督，防止延期造成损失成本分配表成本费用项目清晰直观，便于成本分析老板通如何实现全面、实时的掌控企业支持决策、预知潜在风险预警事前、全面、智能将危机、隐藏风险第一时间、直接预警反映，提高效率，监控企业关键运营管理；业务中心销售信息中心挖掘有价值的客户、商品、区域，掌握部门、业务员销售情况，对比历史销售指标，及时了解销售发展趋势，调整企业销售策略；业务中心客户往来中心以客户为中心统计分析客户应收和销售情况，了解掌握客户价值和风险所在；经营分析销售毛利分析从客户、商品、区域、部门、人员不同角度分析，合理分配精细化资源管理，变规模为效益管理；经营分析销售目标完成率分析随时计划与实际对比分析，掌控全年计划，随时调整、改善内部管理；绩效考核及时提供各业务员和各部门的业绩完成情况；帮助完善内部激励机制，奖惩分明；