企业所得税汇算清缴培训(XXXX)

企业所得税汇算清缴培训湖南航天信息有限公司二O一O年三月序言随着《中华人民共和国企业所得税法》及其实条例自2008年1月1日起的正式施行，我国多年来内、外资企业所得税制度分设并行的局面也宣告结束。这既是我国完善市场经济体制，促进公平竞争和国民经济更好、更快、健康有序发展以及社会全面进步的必然要求，也是企业所得税改革史上的又一里程碑。为提高全省企业所得税汇算清缴申报数据的质量，按湖南省国家税务局《关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函[2009]488号）文件规定，由我公司负责2009年度汇算清缴软件的培训和技术支持工作。湖南航天信息公司简介•湖南航天信息有限公司成立于2000年,主要承担国家“金税工程”防伪税控系统及相关设备的开发、生产、培训及服务，公司现有员工300多人,在全省14个市（州）建立了32个各级技术服务部、站，形成了遍及湖南全省的省、市（州）、县（市）三级技术服务体系，为广大客户提供及时、高效、优质的产品和服务提供了保障。•多年来，公司秉承“精诚服务、严谨务实、开拓创新、科学管理”的企业精神，坚持“协同、创新、人本”的经营理念，凭借雄厚的技术开发实力、丰富的人才资源，及完善的用户服务体系，为湖南省“金税工程”的推广实施和运行维护发挥了重要的作用。•公司的主营业务包括：“金税工程”、A6财务管理软件、计算机软硬件产品的开发与代理，培训产业化、系统集成等，集计算机及其相关产品的研发、销售、培训、服务于一体。•目录第一章基本操作说明第二章系统功能第三章系统的安装第四章启动与退出第五章系统操作流程第六章系统设置第七章居民企业申报表填写第八章非居民企业申报表的填写第九章申报数据审核打包、打印、报送第十章数据备份与恢复第十一章注意事项第十二章案例分析第一章基本操作说明（详见教材P183-184）一、鼠标操作•鼠标的左键和右键有不同的作用，一般把左键设为主按钮，按下左键执行正常选定等操作；按下鼠标右键后弹出快捷菜单，快捷菜单是和鼠标所指定的当前位置有关的菜单操作。•1、指向：把鼠标移动到某一对象上；•2、左按钮单击（简称单击）：鼠标左按钮按下、松开；•3、左按钮双击（简称双击）：快速按下、松开、按下、松开鼠标按钮（连续两次单击），一般是左按钮双击；•4、右按钮单击（简称单击右键）：鼠标右按钮按下、松开；•5、拖动：单击某对象，按住左按钮，移动鼠标在另一个地方释放按钮。二、键盘操作•键盘基本操作可以分为输入操作与命令操作。•1、输入操作是以向计算机输入信息为主要目的，用户可以通过键盘向计算机输入英文字母、汉字、数字以及各种符号。当在屏幕上有光标闪烁时，说明处于输入状态下，可直接进行输入操作。所输入的字符都显示在屏幕上。例如本系统中有很多的输入框，就是支持键盘输入操作的。•2、命令操作的目的是向计算机发布一个命令，让计算机完成一件工作。例如在本系统中，按下Alt+F4键就可以命令计算机关闭本系统。命令操作通过特定的键或几个键组合来表示一个命令，这些键被称为快捷键。本系统需要使用如下快捷键：•◆【Tab】、【↑】、【↓】、【←】、【→】：切换输入框的输入光标；•◆【CapsLock】：大小写字母的切换；•◆【Ctrl+C】：复制所选择的文字或图片到剪贴板；•◆【Ctrl+X】：剪切所选择的文字或图片到剪贴板；•◆【Ctrl+V】：把剪贴板上的文字或图片粘贴到光标所在的位置；•◆【Alt+S】：保存新增或修改的数据到数据库；•◆【Alt+H】：调用相关的系统帮助；•◆【Alt+C】：取消操作；•◆【Alt+X】：退出窗口操作。第二章系统功能（详见教材P179-182）一、系统功能•企业所得税年度申报系统[2009版]是依据2008年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的通知》（国税发[2008]101号），《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表〉的通知》（国税发[2008]114号）、《国家税务总局关于印发〈中华人民共和国非居民企业所得税申报表〉等报表的通知》（国税函[2008]801号）文件精神开发而成的。•本系统系2008年“企业所得税年度申报系统”的升级版，在操作使用、数据计算、逻辑比对、政策审核等方面对2008年版系统进行了较大的改进。2009版增加了企业所得税关联申报、非居民企业申报、核定征收纳税人所得税申报等各类申报表的填写内容。既可满足减轻纳税人填写申报表的劳动强度及提高申报质量和效率的需求，也可达到方便税务机关采集完整申报资料的目的。一、系统功能•本系统的设计理念：程序操作人性化、填写步骤程序化、数据计算自动化、逻辑比对控制化、政策审核提示化、过渡制度兼顾化、征纳对接数据化。既可满足减轻纳税人填写申报表的劳动强度及提高申报质量和效率的需求，也可达到方便税务机关采集完整申报资料的目的。•本系统以当前国家税收法律、法规和相关规范性文件及信息管理技术为基础，采用开放式设计思想和规范化、模块化设计方法，用树型和列表导航方式，将全部系统功能科学地划分为几个相对独立的功能模块，在系统资源共享的基础上，形成一套完整、实用、灵活的企业所得税年度申报系统。二、运行环境•㈠硬件配置最低要求•1、CPU：PentiumIV及以上；•2、内存：512MB及以上；•3、硬盘（剩余空间）：1GB及以上。•㈡软件运行环境•WINDOWS系列操作系统：WINDOWS2000,WINDOWSXP,WINDOWS2003，WINDOWSVISTA•㈢其它•1、建议采用大于或等于800×600的分辨率；•2、字体为小字体(100%大小)，采用其他设置可能会使显示窗口变形；•3、安装有正版杀毒软件。三、光盘文件内容•1、安装程序：ndsds2009setup.exe(系统安装程序)；•2、会计相关文件汇总：企业会计准则电子图书；•3、企业所得税相关文件汇编：截止2009年12月底企业所得税文件电子图书；•4、视屏教学：多媒体讲解企业所得税年度申报系统使用方法；•5、使用手册：企业所得税年度申报系统使用手册(电子版)；•6、新申报表文件：国家税务总局新申报表文件；•7、年度申报表填写说明：电子版新申报表填写口径说明。第三章系统安装（详见教材P184-188）一、准备工作•安装系统之前需做以下工作：•1、杀毒（使用正版杀毒软件）；•2、整理硬盘空间；•3、关闭其它的应用程序；•4、阅读使用说明。二、软件安装步骤第一步：将新企业所得税汇算清缴年度申报软件2010版光碟放入光驱。二、软件安装步骤第二步：双击桌面“我的电脑”，双击培训发放的2010年版年度汇算清缴光盘中（也可先拷入到计算机中按光盘自动运行所显示的菜单操作）二、软件安装步骤第三步：双击后自动弹出如下图片图1二、软件安装步骤第四步：点击汇算清缴系统安装。图2二、软件安装步骤第五步：点击下一步图3安装向导窗口二、软件安装步骤第六步：点击下一步图4选择目标目录窗口二、软件安装步骤第七步：点击下一步图5选择组件窗口二、软件安装步骤第八步：点击下一步图6开始安装窗口二、软件安装步骤第九步：点击下一步，直到安装完成。图7安装运行窗口二、软件安装步骤第十步：点击“完成”，退出安装程序。图8安装完成窗口二、软件安装步骤第十一步：点击”确定”，重新启动系统,安装完成。图9确定窗口二、软件安装步骤•系统安装完毕后，在“开始”按钮的“程序”菜单上增加了“企业所得税2009”和“企业所得税年度申报系统[2009版]”子菜单，同时桌面生成“企业所得税年度申报系统”快捷图标。第四章系统启动与退出（详见教材P188-190）一、启动第一步：先关闭其它应用程序，使得有足够的系统资源运行本系统，再用鼠标单击屏幕左下角的“开始”按钮，将鼠标移动到“程序”菜单上，系统自动拖出下级菜单，再将鼠标移动到“企业所得税年度申报系统[2009版]”菜单上，或用鼠标双击桌面上的“企业所得税年度申报系统”快捷图标即可,打开登录窗口（见图10）。图10第二步：点击企业所得税年度申报系统[2009版]图标后，系统自动弹出选择页面图11第三步：选择光驱位置，点击确定。图12第四步：输入用户名、口令，系统默认系统管理员用户名为：hngs，用户口令为:sds（小写)。图13登录窗口第五步：点击”登录”,进入系统图14登录窗口第六步:选择“企业类型”,勾选“每次启动都进行选择”或不勾选,按系统默认选择,点击“确定”按钮(备注：系统默认为居民企业，若非居民企业使用时请注意选择非居民企业。)图15选择窗口•在第一次使用时，点击“登录（O）”后，系统提示：“系统当前无纳税人信息，请先登记纳税的基本信息”（见图16），点击“确定”，直接进入“纳税人信息”窗口（具体见教材P192-P196“第六章系统设置”中“二、纳税人信息”）。进行了纳税人信息录入后，以后登录时无此提示。图16•为方便纳税人和保密需要，纳税人在进入操作平台后，可以通过“系统”菜单中“修改口令（P）”功能修改初始密码，但用户名不可修改(详见教材P199-200)。二、退出系统•1、在“操作平台”上单击“退出程序”菜单项，可退出本系统；•2、用鼠标单击操作平台右上角的“关闭窗口”按钮，可退出本系统；•3、点击“系统”中“退出”，可退出本系统；•4、在主界面上，按〈ALT+F4〉键，可退出本系统。第五章系统操作流程（详见教材P190-191）•一、基本操作流程为：•安装→登录→居民企业和非居民企业的选择→系统设置→申报表填写→申报数据打包→其他操作。•1、安装：即安装本系统，具体操作见第三章系统安装(教材第184-188页)；•2、登录：具体操作见第四章启动与退出(教材第188-190页)；•3、系统设置：•⑴纳税人信息（具体操作见第六章系统设置“二、纳税人信息”,教材第193-197页）；•⑵税款所属时期（具体操作见第六章系统设置“三、税款所属时期”,教材第197-）；•⑶初始数据（具体操作见第六章系统设置“四、初始数据”,教材第198-199页）;•⑷修改口令（即修改初始用户密码sds），保护系统信息的安全（教材第199-200页）。•4、申报表填写（教材第200-242页）；•5、申报数据打包（教材第242-255页）；•6、其它功能操作，如申报资料填写、修改、申报数据打包、申报表打印等等。二、基本流程参见下图：图17三、企业申报操作步骤•（一）居民企业申报操作步骤•（二）非居民企业申报操作步骤第六章系统设置（详见教材P192-200）一、操作平台•系统界面为“操作平台”,操作平台的左边树型为系统的功能模块及填写步骤，绝大多数的操作处理需要通过选择功能模块来实现。在窗口系统功能键里，分为导航、备份与恢复、重置企业类型选择、历史数据导入、修改口令与退出键。主页面显示“企业所得税年度申报系统”的简介（见图18）。•为了更好的方便纳税人使用，常用功能键进行了重复设定，如“返回主界面”，这一功能键除了在操作平台的上方显示外，在每个打开填列表的下方也进行了设定。初始界面—操作平台图18初始界面—操作平台二、纳税人信息•1、功能说明：•纳税人信息用于记录纳税人在税务部门信息系统中记载的税务登记基本信息等功能。（具体申报表的填写方法见第七、第八、第九章节内容,教材第200-242页）•2、操作流程：•在树型导航初始设置中双击“纳税人信息”菜单项，弹出“纳税人信息”窗口(见图19)。在需要填写的企业相关信息中，底色为绿色的信息框为必须填写栏，所填写的信息将直接影响到申报表的填写和年度申报。图19纳税人信息•3、相关选项说明：•⑴适用申报表类型下拉框有三个选项：“一般类”、“金融保险类”、“事业单位、社会团体、民办非企业单位”。选项不同所要求填写的附表一、附表二类型也不同。具体操作见教材第七章、第八章、第九章居民企业申报表、非居民企业申报表的填写（第200-242页）•A、选择“一般类”：要求填报附表一⑴、附表二⑴；•B、选择“金融保险类”：要求填报附表一⑵、附表二⑵；•C、选择“