地税网报培训课件

广东省地方税务局网上办税系统操作培训2019年9月16日2网上办税培训内容系统概述操作流程功能模块的详细介绍常见问题注意事项服务渠道3网上办税什么是网上办税？•是一种通过互联网以远程方式处理纳税人的纳税申报、扣缴税费、税收信息管理等涉税事务的新型办税的方式。•“网上办税”是广东省地方税务局为纳税人提供的基于互联网的方便、快捷、优质办税服务项目。是属于电子申报的一种形式。4网上办税优点和功能•网上办税优点–方便办理，安全可靠–费用低廉，省时快捷–操作简单，界面友好–信息接收，反馈及时•网上办税目前可以实现–纳税申报–个人所得税–社保费管理–发票管理–涉税查询–涉税提醒–网报代理5网上办税实现的条件•计算机硬件要求：–IntelPentium以上PC机或兼容机–32M内存以上–50M以上的硬盘剩余空间–可连接上网•软件要求：Windows2000或WindowsXP操作系统(或更高版本)；MicrosoftIE6.0(或更高版本)•纳税人需跟商业银行签订ETS或EFS扣款协议；•报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识26网上办税总体流程业务申请登录办税大厅业务办理退出登录纳税人申请开通网络申报功能，要到所属税务分局办理纳税人被批准网络申报后，将会获得一个网上办税账户用户名：纳税人编码密码：税局告知的初始密码7登陆网上办税大厅8登陆网上办税大厅9办税大厅登录界面输入用户名，密码,验证码，点击“登录”系统状态提示包括：空闲、良好、繁忙、维护。请尽量选择系统空闲或良好状态下登录操作。10网上办税大厅界面栏目菜单用户信息辅助区工作区11修改密码首次登录必须修改初始密码！安全退出12网上办税大厅界面——涉税提醒本期应申报而目前还没有进行申报的税种。避免因漏申报而受到处罚已纳税申报而未扣缴税款的情况，可根据提醒及时清缴税费13网上办税大厅界面——纳税申报14网上办税大厅界面——个人所得税15网上办税大厅界面——发票管理16网上办税大厅界面——网报代理17网上办税大厅界面——涉税查询在查询模块可以用查询的方式对未清缴的申报进行扣款操作。是扣款的两种方法之一。18系统信息提示消息代码，如果是较为严重的问题，纳税人进行咨询时需要提供此消息代码以便服务人员更快的定位问题的原因及解决方法。消息提示信息。219功能模块详细介绍•纳税申报模块•个人所得税模块•发票管理模块•涉税查询模块•社保费管理模块220纳税申报模块•纳税申报•当前已核定的税种申报•综合申报（含地方规费）•企业所得税月（季）申报表•核定征收企业所得税纳税申报预缴•外商投资企业和外国企业所得税季（月）度申报表(A)•外商投资企业和外国企业季（月）度所得税申报表(B)•生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报•房产税、城市房地产税•委托代征汇总申报•其他•非核定税种申报2021纳税申报——综合申报•综合申报模块，只可以对经税务机关核定的税种进行申报。•但对于下列税种需在其他申报表中进行申报：–按年征收的房产税和土地使用税;–非带征预缴土地增值税；–查帐征收的工资薪金个人所得税;–查账征收生产经营所得个人所得税;–查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税–外商投资企业和外国企业所得税–车船税等•对于税务机关没有核定的税种在其他模块申报–非核定税种申报22综合申报——填写指标•填写指标注意事项–纳税人可以根据《广东省地方税收纳税申报表(综合、简易)》的内容填写相关的指标。–“税款所属时期”是指申报税款所属的时段，分起止日期。系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报。–“本期申报期限”是指税务机关核定的最后纳税申报日期。网上办税大厅不能办理逾期申报业务，纳税人需到税务机关上门申报。–“本期缴款期限”是指税务机关核定的最后缴款日期。逾期缴款的将产生滞纳金。23纳税申报——综合申报24综合申报——填写数据初始只显示核定的主税，在点击计税后系统自动带出附加税增值税、消费税是在国税系统中申报，其附加税在地税系统中申报，因此这里需要填写其实际缴税额才能计算出其附加税的税额。25综合申报——数据核对26综合申报——申报扣税申报流水号可以在“涉税查询申报情况查询”功能中查获。扣款有两种:一、在此处直接扣款二、通过涉税查询－未清缴税费查询进行扣款零申报时，不出现扣税按钮。27综合申报——扣款成功28综合申报——填写数据（重复申报）黄色背景表示该申报为重复申报（即补充申报）。2129纳税申报——企业所得税——查账征收企业所得税查帐征收预缴申报30企业所得税——查账征收填写的是累计金额而非本期金额31企业所得税——查账征收按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。21核对数据32纳税申报——企业所得税——核定征收33企业所得税——核定征收（按收入）34企业所得税——核定征收（按成本费用）35企业所得税——核定征收系统带出按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2136纳税申报——外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）A类适用于查帐征收的纳税人37外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——填写报表企业开始生产经营后第一个获得利润的纳税年度。未到获利年度则填0要正确选择征收品目输入实际申报数据38外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——填写报表按企业实际情况下拉选择正确的实际征收率。39外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）——数据核对按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2140纳税申报——外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）B类适用于核定利润率征收的纳税人41外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）——填写报表要正确选择实际征收率按收入核定时，需填写收入项和利润率。按成本费用核定时，需填写经费支出项和利润率。42外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）——填写报表按企业实际情况下拉选择正确的实际征收率。43外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）——数据核对按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2144纳税申报——生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报45生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报——填写数据此处填写的数据为：本年累计数46生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报——填写数据此处填写的数据为：本年累计数切换各个投资者的明细表。47生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报——数据核对、提交48生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报——数据核对、提交按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2149纳税申报——房产税、城市房地产税纳税申报表按年申报的房产税、城市房地产税在此模块申报非按年申报的房产税、城市房地产税在综合申报模块申报50房产税、城市房地产税纳税申报表——填写数据无需填写数据，系统自动获取（如有改变请到税局做备案登记），直接点击“计税”即可51房产税、城市房地产税纳税申报表——核对数据按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2152纳税申报——委托代征汇总申报53委托代征汇总申报——填写数据下拉选择对应项目54委托代征汇总申报——数据核对、提交核对税额总计按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。2155纳税申报——非核定税种申报对偶尔发生的且税务机关未核定的税种，纳税人可以在此申报。目前只接受城建税和印花税。56非核定税种申报下拉：21按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。57个人所得税模块•个人所得税–个税人员登记•个人所得税人员信息登记–个税申报•个人所得税代扣代缴明细申报•个人所得税明细申报（在线）–个税查询2058个人所得税——个税人员登记新增个人所得税人员的登记及信息的变更修改59个税人员登记——个人所得税人员信息登记（新登记）切换国内和国外人员信息增加人员信息输入人员信息60个税人员登记——个人所得税人员信息登记（新登记在职）61个税人员登记——个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）系统自动带出已登记信息选中变更人员（可多选）62个税人员登记——个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）修改人员非关键信息63个税人员登记——个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）64个人所得税——个税申报纳税人需要获得税务局授权批准才允许使用个人所得税代扣代缴汇总申报模块，默认的是要求缴义务人进行明细申报。65个税申报——个人所得税代扣代缴明细申报66个人所得税代扣代缴明细申报——第一步：上传文件123所得期间一致性结果不影响文件上传和申报扣缴义务人编码的核对结果必须得一致67个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况68个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况未处理：系统尚未对该文件进行处理，如果该文件有问题可以删除（撤销申报）处理中：此时系统正在处理该文件，可以稍候再进行查询；处理成功：申报已经成功，此时进入“涉税查询”中的“未清缴税费情况（可实时扣税）进行扣税缴款；处理失败：申报失败，应查看详细错误原因，并修改申报文件重新进行上传。如果作废个税明细申报，文件处理状态依然存在；即可能出现显示文件处理成功，但在申报查询中没有记录的情况（已作废）。69个人所得税代扣代缴明细申报——第二步：查看申报文件处理情况注：①提交的文件必须是由客户端软件生成的报盘文件（DAT文件）；②涉及个人关键信息修改的时候，必须先到税务局前台申请修改才能申报，如：姓名、身份证明类别、身份证明号码等。70个人所得税代扣代缴明细申报——第三步：清缴税费对个税明细申报进行扣款操作。71个人所得税代扣代缴明细申报——注意事项注意事项1.第一步:个税明细申报文件上传；2.第二步：点击“涉税查询－个人所得税明细申报文件处理情况查询”，查询上传明细文件处理成功与否；3.第三步：“处理成功”，进入“涉税查询－未清缴税费情况（可实时扣税）进行扣税缴款。5872个税申报——个人所得税明细申报（在线）73个人所得税明细申报（在线）——填写数据输入申报数据调整修改申报人员74个人所得税明细申报（在线）——核对数据核对本次申报的“应补（退）税款”75个人所得税明细申报（在线）——文件上传成功后续操作内容与《个人所得税代扣代缴明细申报》一致。5876个人所得税——个税查询77个税查询——扣缴义务人查询被扣个人基本信息纳税人可以根据个人身份证明号码在此模块查询、打印个人基本信息。5878发票管理模块•发票管理–清缴发票纳税•清缴发票纳税申报–发票验销•制作《地方税发票业户使用情况表》2079清缴发票纳税申报——主界面该模块申报的是定期定额纳税人“填开发票”部分80清缴发票纳税申报——填写数据下拉：81清缴发票纳税申报——核对数据按提交键后即转入申报成功界面，内容与《综合申报－申报成功》一致。7982制作《地方税发票业户使用情况表》——主界面发票验销是指发票缴销和发票验旧,纳税人在提交税务机关验销前可通过本模块提前制作相关的表格.83制作《地方税发票业户使用情况表》——填写数据表格分两部分：一、发票库存信息；二、发票使用情况。84制作《地方税发票业户使用情况表》——填写数据自动显示选择库存的发票信息下拉：下拉：85制作《地方税发票业户使用情况表》——导出文件导出制作的发票使用情况表86制作《地方税发票业户使用情况表》——导入文件7987涉税查询模块•涉税查询–申报查询•申报情况查询（申报表打印、作废）•未申报情况•缴款情况查询（包括所有的缴款扣款方式）•未清缴税费情况（可实时扣税）2088涉税查询——申报情况查询（申报表打印、作废）89申报情况查询点击弹出点击输入框，在弹出的对话框中选择要查询的时间段。两种查询条件：一、按税费所属期二、按申报日期90申报情况查询申报情况的查询内容包括所有的申报方式。对各申报的操作：1.查看、打印申报表内容2.作废未清缴的网上申报3