昌平—北京—申报系统培训0719PPT_lidy

北京国税出口退税纳税人学堂昌平国税专场2017年7月20日出口退税申报系统操作培训-龙图信息1.出口退税无纸化？2.远程申报操作？3.申报常见问题4.系统遇到更新怎么处理？目录3.1明细数据如何采集？3.2申报操作有哪些常见问题及注意事项？3.3预审有哪些常见问题？3.4无纸化操作有哪些常见问题？1.出口退税无纸化如何操作？数字签名设备说明•无纸化试点企业申报数据时，需要电子签名设备，金税盘或者税控盘。•使用不同设备，需要安装相应设备驱动程序。•无纸化试点企业生成申报数据时，必须连接数字签名设备。税盘的样式（部分）•税盘的样式虽然不同，但运用到系统中完成退税无纸化申报的功能却是一样的。税盘的驱动程序（部分）税盘的驱动程序根据税盘的款式规格不同，也不尽相同，在无纸化退税申报操作前，需要跟税盘研发机构获取正确的安装驱动进行安装。启动数字签名后进行正常申报税控盘驱动正常安装后电脑插入税盘，系统会提示“税盘已插入”，配置好申报系统中数字签名项，便可实现出口退税无纸化的操作。启用数字签名并设置密码•1.在税务机关取得任意反馈数据，读入税务机关反馈数据，在“企业扩展信息”中存在扩展类型代码为“WZHQY”数据时，根据起始日期、截止日期及标志，判断企业在当前时间是否被认定为无纸化企业，当被认定为无纸化试点企业时，默认启用数字签名。启用数字签名并设置密码启用数字签名并设置密码•2．如未能及时取得反馈数据，需启用数字签名生成申报数据时，可手动启用数字签名。启用方法：“系统维护”“系统配置”“系统参数设置与修改”“功能配置”“数字签名”中，勾选“启用数字签名”数字签名的设置，生产企业和外贸企业配置是相似的，配置后即可进行申报。2.远程申报如何操作？用户名：出口企业可通过“海关代码”、“纳税人识别号”、“社会信用代码”三种方式作为登录系统的认证账号，密码：默认密码为退税银行账号8位。登录地址：综合服务平台界面介绍010203040506退税桌面办税区、用户信息、快捷通道申报退税文书开具退税提醒综合查询免退税、免抵退税、单证业务、周边业务退税类文书、单证类文书、退（补）税额通知公告、提醒业务、办理进度等一户式查询、公众查询07退税服务退税日历、退税指南、下载专区等07退税进度退税审核进度、银行退票提醒等预申报→申报数据（进行上传数据预审）→反馈信息退税申报——预申报总结预申报要点：上传、查看、下载、转正式申报1.预审核无不可挑过疑点后才可转入正式申报2.操作转入正式申报的数据后，页面将自动跳转到正式申报页面，便于企业查看二次确认：转正式申报后的数据需要二次确认之后才可以被税局接收，未确认申报的数据支持撤回功能。出口退税综合服务平台操作指南退税申报——正式申报总结正式申报要点：确认申报、撤回确认申报：预申报数据转为正式申报后，到待确认申报数据中，将已经转入的数据进行正式申报的确认（若要完成正式申报流程必须做此步）撤回：预申报数据转为正式申报或正式申报数据上传后，当尚未进行正式申报“申报确认”之前，数据允许撤销，可直接通过正式申报数据查询中的“撤回”功能实现（如申报数据已完成“申报确认”则数据无法撤回）退税申报——正式申报出口退税综合服务平台操作指南退税申报——正式申报名词概念待确认申报数据：包含撤回和确认申报功能，该阶段可对预申报转入的数据进行操作；已确认申报数据：已确认申报数据”是指出口企业在“待确认申报数据”中已被“确认申报”的数据（并未被税务机关读入的申报数据）；已受理申报数据：指出口企业申报的正式申报数据已被税局机关读入出口退税综合服务平台操作指南预申报——审核失败退税业务申报主流程开始登录综合服务平台退税申报模块上传预申报数据反馈信息中无不可挑过疑点后，可将预申报数据转为正式申报数据正式申报模块进行二次确认申报数据已受理申报数据查询反馈下载结束3.申报过程中哪些地方需要注意？3.1明细数据如何采集？数据采集方式生产企业出口退税申报系统操作手工采集外部数据采集明细数据采集方式采集方式—1手工采集出口日期报关单号商品代码数量原币币别原币FOB价原币、美元汇率运、保费标志：1费率；2运费单价；3总价502代表美元，350代表运费金额，3运费标志计算公式：FOB=CIF-运费-保费FOB=C&F-运费总FOB=总CIF-运费-保费各自的FOB价=总FOB/总CIF*各自的CIF价CIF（含运保费）C&F（含运费）FOB（离岸价）采集方式—1手工采集-计算问题报关单中常见商品编码为10位，系统中具体应该录入多少位那？如何在系统中查询有效商品代码？采集方式—手工采集—常见问题问:如何在系统中查询有效的商品代码？答：系统维护——代码维护——海关商品码商品码是否有效符合三个要求：1.带有基本商品标识*2.起始日期到终止日期范围内包含出口日期3.不带特殊商品标识符合这三点要求才是有效商品代码！明细数据采集—常见问题及解决方法问:涉及海关商品代码调整表时怎么处理？答：先录入《海关商品码调整对应表》，后录入《出口货物明细申报录入》。注意：录入《出口货物明细申报录入》时，“商品代码”应录入《海关商品码调整对应表》中的“商品代码”字段！采集方式—手工采集—常见问题•生产企业预审后，信息不齐数据，可在此修改申报所属期，便于后期申报采集方式—手工采集—常见问题采集方式—2外部数据采集外部数据采集前置条件1.读卡器必须与申报系统在同一台电脑2.从电子口岸下载报关单数据格式为“.XML”•登录电子口岸系统采集方式—2外部数据采集采集方式—2外部数据采集找到出口退税选项进入关单查询下载界面采集方式—2外部数据采集•出口结关报关单查询下载采集方式—2外部数据采集自动下载到对应路径下采集方式—2外部数据采集•查询下载到的文件采集方式—2外部数据采集•到申报系统——系统维护——系统参数设置里，设置卡号和密码采集方式—2外部数据采集•.读入关单的下载数据采集方式—2外部数据采集•数据读入完成后，进入外部数据采集——报关单数据修改与确认•先进行数据检查，根据提示调整报关单数据后，进行数据确认。•即可进入向导第二步。采集方式—2外部数据采集3.2申报过程中有哪些常见问题和注意事项？退税申报-生产明细数据采集确认明细申报增值税纳税申报表采集生成汇总相关报表生成申报数据预申报获取反馈查看预审疑点转正式申报申报流程退税申报-外贸明细数据采集设置标志相关检查确认明细生成汇总表及数据预申报获取反馈查看预审疑点转正式申报申报流程增值税申报表录入——常见问题及解决方法增值税纳税申报表中的免抵退应退税额如何填写？注意：1.增值税表15栏“免抵退应税”应填写上期汇总表36栏“当期应退税额”2.应纳税额减征额（开票软件的维护费）该字段不需要在申报系统中填写。系统中的应纳税额等于增值税表19栏。汇总表的与纳税表差额2：汇总表的不免抵扣累计—增值税纳税申报表的不得抵扣累计生成汇总相关报表-——常见问题及解决方法录入增值税纳税申报表时需注意的事项：免抵退销售额：按照权责发生制原则，当月出口当月记销售。不得抵扣税额：只需计算当期申报关单中计算的不得抵扣，应等于汇总表25栏的当期，即为增值税附表二18栏。上期留底税额：上期增值税的期末留底。免抵退应退税额：增值税主表15栏，系统中该字段会自动带出上期汇总表中当期应退税额。注意：应纳税额减征额（开票软件的维护费）该字段不需要在申报系统中填写。系统中的应纳税额等于增值税表19栏。退税申报-生产无纸化企业注意事项：1.安装报税盘驱动程序2.设置报税盘密码3.“生成免抵退申报数据”之前，应插入报税盘生成的数据为加密的压缩文件打开即为损坏，需撤销之后重新生成生成申报数据-——常见问题及解决方法若确认明细申报数据之前出现此提示，将免抵退申报汇总表删除即可；若生成免抵退申报数据之前出现此提示，将免抵退申报汇总表删除之后重新增加即可。空白说明没有问题，若显示数据则说明显示的数据有问题，请仔细检查显示的数据。确认明细数据——常见问题及解决方法生产企业进料加工业务年度核销流程图企业申请进料加工业务核销填报《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》及电子数据税务机关进行初审并反馈生成《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》交企业确认企业对税务机关反馈数据进行核实、调整核对相符，在《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》中填写确认意见核对不符，提供该手册的实际进出口情况企业读入加工贸易核销反馈信息并进行调整，填报《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》、《已核销手册海关数据调整报告表》及其电子数据税务机关对企业报送的核销申报数据进行审核，重新计算生成《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》税务机关确认实际分配率，将《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》反馈给企业企业在次月调整前期免抵退税额及不得免征和抵扣税额加工贸易反馈进料加工核销申报-核销申请免抵退核销申报录入：手册不需要录入报核起始时间。分配率年度输入之后自动带出计划分配率出口销售额为本手册下申报过出口退税的关单总计人民币销售额。进料加工核销申报-实际分配率反馈确认实际分配率反馈确认表：确认实际分配率是否相符。若实际分配率不符，可在“综合服务平台-退税正式申报-进料加工依职权反馈信息下载“中下载依职权反馈信息，通过“税务机关反馈信息读入”功能读入到申报系统中，即可看到审核系统接收到的手册明细信息以及手册对应关单的详细信息。如果同意税局反馈的数据直接企业确认意见处填写XF，如果不同意则需要先录入调整表数据之后，在企业确认意见处录入BF。进料加工核销申报-已核销进/出口报关单调整进料加工核销申报-反馈应调额•应调不得免抵参与下期汇总表24栏计算•应调免抵退参与下期汇总表31栏计算•本次核销之后平均算出的所有手册的实际分配率作为下一年的计划分配率3.3预审常遇到哪些问题？预申报审核成功-疑点解析提示性疑点：•出口国别为中国境内•申报出口商品为特殊商品可挑过疑点：•海关数据曾被挑过•出口报关单号同以前申报记录发生重复不可挑过疑点：•海关数据中无此报关单号•美元离岸价超过海关合理范围预申报审核失败-原因解析收汇企业在申报关单明细时必须申报收汇信息申报系统版本必须和审核系统版本匹配社会信用代码需和审核系统一致预审常见问题报关单编码规则为18位报关单号+0+两位项号确认报关单号没有录入错误切记，项号是本张关单的项号，1.海关数据中无此报关单号本张关单18位海关编码+0+本张关单的两位项号预审常见问题关单成交方式是否为非FOB汇率是否为100外币对人民币的汇率报关单号中的后两位是否是相对应的项号汇率选择范围外贸：非美元成交是否折算为美元误差比例允许范围预审常见问题2.离岸价问题注意：单证中部分表单商品代码应填写10位，不足10位的需补足10位退运已补税（未退税）证明；委托出口，代理出口，补办报关单证明3.退运补税证明商品代码与海关信息不符报关出口600—海关电子信息中显示的数量；申报退税600—说明此关单已经全量申报退税；则关单中剩余数量为0，涉及退运，记得冲减。4.总量控制-3105增值税附表二18栏应与汇总表不得抵扣税额相等，那么，累计值自然也相等预审常见问题5.不得抵扣-N117预审常见问题5.换汇成本问题同一关联号下同一商品代码的换汇成本公式：【Σ计税金额+Σ（计税金额*（征税率-退税率））-Σ应退消费税】/美元出口额老企业三证合一社会信用代码填写18位税号填写15位新办企业两者相同预审常见问题6.读入反馈时，反馈信息不一致预审常见问题7.社会信用代码问题预审常见问题8.申报年月问题3.4无纸化申报时有哪些常见问题？无纸化操作常见问题•已办理三证合一•税控盘已升级•申报系统中没有填写社会信用代码•电脑是否有盘阻碍•设备密码填写错误无纸化操作常见问题4.系统遇到升级更新怎么办？安装方式:（任选其中一种即可）1、直接安装申报系统wm_2.0.8.170701sp1或sc_2.0.8.170701sp1(备份旧系统卸载重新安装)