用友软件T3练习：一线培训

用友通通天下一线培训1财务业务一体化试题一、总体说明１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具，2007年年１月１日开始启用标准版10.１，涉及模块：除老板通、移动商务以我的所有模块，启日期为07年1月1日。２、操作员：张三账套主管主要为凭证的审核人员李四日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外３、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。４、会计科目编码方式：4222，其他为默认。二、期初设置（一）、公共档案1、部门：１、财务部２、办公室３、采购部４、销售部５、生产车间2、职员：001张三财务部002赵浩办公室003李明采购部004王强销售部005刘华生产车间3、结算方式：１现金２现金支票３转账支票4、存货分类：01原材料02库存商品03其他5、存货档案：原材料类（01）编码代码名称计量单位税率属性01001mc木材吨17%外购、生产耗用01002hm海绵块17%外购、生产耗用库存商品（02）02001sf沙发个17%销售、自制02002yg衣柜个17%外购、销售02003xzt写字台个17%外购、销售02004xmzcj西门子厨具套17%外购、销售其他（03）03001yf运费公里7%劳务费用（二）、总账1、凭证类别：收（借方必有1001、1002）含义：借方必有现金或银行存款付（贷方必有1001、1002）、含义：贷方必有现金或银行存款转（凭证必无1001、1002）含义：借贷都没有现金或银行存款注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。借：现金1000贷：银行存款1000凭证类别：付款凭证2、会计科目：现金、银行存款指定会计科目应收账款：客户往来辅助核算其他应收款（1133）个人借款（113301）：个人辅助核算应付账款（2121）应付款（212101）：供应商往来辅助核算用友通通天下一线培训2暂估应付款（212102）管理费用、营业费用：部门辅助核算3、客户：001城乡超市002集美家具城供应商：001海淀木材城002西门子厨具店注：在无分类下增加客户、供应商（三）、购销存仓库：001原材料库――全月平均法002成品库――全月平均法收发类别：1入库２出库11采购入库21原材料领用12成品入库22销售出库13盘盈入库23赠品出库24盘亏出库采购类型：01普通采购入库类别：采购入库销售类型：02普通销售出库类别：销售出库开户银行：001工行城西分行账号：888费用项目：001代垫运费002业务招待费三、期初数据的录入（一）总账资产期初余额负债与所有者权益期初余额现金2188.33应付－海淀木材城1170.00银行存款46850.00应付－暂估应付款2000.00应收－城乡超市5850.00应付工资2000.00－集美家具城7605.00原材料1700.00实收资本100000.00库存商品6500.00未分配利润64598.33固定资产110000.00累计折旧10925.00合计169768.33合计169768.33注：（1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。（二）工资模块：1、工资类别：单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：３位启用账套月份：07年1月1日2、人员类别设置：管理人员、生产人员3、人员档案导入时，提示：人员编码不允许重复人员编号姓名部门人员类别001张三1财务部管理人员002赵浩2办公室管理人员003李明3采购部管理人员004王强4销售部管理人员用友通通天下一线培训3005刘华5生产车间生产人员（注意）4、工资项目设定基本工资数字长度８小数２增项奖金数字长度８小数２增项事假扣款数字长度８小数２减项公式设置：人员类别为“管理人员”的基本工资为2000元，其他为1600元5、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置6、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动”奖金各为500元，事假扣款：李明50元，王强60元（三）固定资产模块1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，设定账务系统接口。2、资产分类：分类编码分类名称使用年限净残值率01房屋建筑物20年5%02生产用机器设备10年5%03简易建筑物5年5%04办公用设备5年5%3、部门对应折旧科目财务部：财务费用、办公室：管理费用、采购部：管理费用销售部：营业费用生产车间：生产成本－基本生产成本4、原始卡片录入：联想服务器一台，办公室使用，2006-01-01购入，原值10000元，已提折旧633.33元；生产流水线一条，车间用，2005-11-15购入，原值10万，已提折旧10291.67元。（四）业务模块1、采购模块A、期初采购入库单：2006年7月1日，从西门子厨具店购入西门子厨具１套，2000元，一直没来发票。（以前月份估价入库单据）B、期初记账C、供应商往来期初余额：海淀木材城采购部木材10吨，单价100元，专用发票号：１，价税1170元D、与总账里的应付账款总额对账注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。2、销售模块A、自动生成销售出库单B、客户往来期初余额：城乡超市销售部衣柜10台，单价500元，专用发票号：３，价税合计5850元集美家具城销售部写字台10台，单价650元，专用发票号：2，价税7605元C、与总账里应收账款总额对账3、核算模块A、冲估价方式：单到回冲B、期初数据：原料库：木材15吨，单价100元，入库日期：06.12.12；海绵10块，每块20入库日期：06.10.15成品库：衣柜15台，单位成本300元入库日期：06.12.16西门子厨具1套2000元入库日期：06.5.13用友通通天下一线培训4期初记账注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。C、科目设置存货科目设置：仓库存货科目原材料库1211（原材料）成品库1243（库存商品）存货对方科目设置：收发类别对方科目暂估科目采购入库212101212102成品入库410101盘盈入库191101原材料领用410101销售出库5401(主营业务成本)赠品出库5501盘亏出库191101客户往来：应收科目：1131销售收入科目：5101销售税金科目：21710105预收科目：1131结算科目设置：现金1001；转账支票、现金支票1002供应商往来：应付科目：212101采购科目：1211采购税金：21710101预付科目：212101结算科目设置：现金1001；转账支票、现金支票1002三、本月业务1、1号，提取现金5000元，现金支票，票号001。（总账模块）借：现金贷：银行存款2、1号，办公室购买爱普生打印机一台，以3000元现金支付。（固定资产模块）借：固定资产贷：现金3、1号，以现金支付员工工资2000元。（总账模块）借：应付工资贷：现金4、2号，采购部李明从海淀木材城采购木材15吨，单价90元(不含税价)，收到专用发票，发票号1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊），发票号1002,确认应付账款。材料已入库。（采购――库存――核算）采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――核算中记账--购销单据制单生成凭证借：原材料15X90+300X93%=1629应交税金－应交增值税（进项税）15X90X17%+300X7%=250.5贷：应付账款—海淀木材城1579.5--长江运输公司3005、３号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号1003。与上题不同之处：一张普通发票、现金支付借：库存商品400元贷：现金400元用友通通天下一线培训56、5号，对题４业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号003。采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。借：应付账款-海淀木材城1579.5贷：银行存款1579.5７、8号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具2457元的专用发票，发票号1003，单价为2100元（不含税），财务以转账支票支付部分款项1457元，票号为：004,另1000元作为挂账处理。这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。借：库存商品－2000元借：应付账款—暂估应付款-2000元借：库存商品2100应交税金－应交增值税(进项税)357元贷：应付账款――西门子厨具1000元银行存款1457元８、10号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量6吨，发票未到。平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。９、10号，销售部王强以500元（不含税价）的价格，销售给集美家具城11台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了3000元货款，转账支票号004,另外，3435元作为欠款。这是一个部分现付，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证借：银行存款3000应收账款――集美家具城3435贷：主营业务收入5500应交税金――应交增值税（销项税）935发货单――销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证10、11号,生产部刘华从生产车间领用木材20吨，生产沙发之用。平时只在库模块做车间材料领用单，月底计算材料出库单价，核算材料出库成本。11、15号，王强收回集美家具城6000元的货款，转账支票形式，票号：004。这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单――保存――核销――核销制单借：银行存款6000贷：应收账款600012、20号计提工资费用、福利费。工资模块进行工资费用分摊：计提比例为100%部门名称人员类别借方科目贷方科目办公室管理人员管理费用应付工资采购部管理人员管理费用应付工资销售部管理人员营业费用应付工资财务部管理人员财务费用应付工资生产车间生产人员生产成本应付工资用友通通天下一线培训6－基本生产成本按照“应付工资”计提相关部门福利费：计提比例为14%部门名称人员类别借方科目贷方科目办公室管理人员管理费用应付工资采购部管理人员管理费用应付福利费销售部管理人员营业费用应付福利费财务部管理人员财务费用应付福利费生产车间生产人员生产成本应付福利费－基本生产成本13、21号，计提固定资产折旧费用。借：管理费用生产成本－基本生产成本贷：累计折旧14、22号，车间刘华办理沙发完工手续，８套入成品库。车间办理产成品入库，只入数量８套，成本计算后，再进行相关单价修改。（做了产品入库单，需要不需要审核）15、24号，王强销售沙发给集美家具城，3套，售价1000元（不含税价）一套，买一套赠送靠垫2个，开具专用发票，同时代垫运费500元，发生业务招待费200元。一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，可以作为一项营业费用。这个凭证可以月底一块处理。在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单：借：应收账款4010贷：主营业务收入3000应交税金－应交增值税（销项税）510现金500在总账模块里，做业务招待凭证：借：营业费用200贷：现金20016、25号，采购部李明预借差旅费1000元。总账：借：其他应收款－李明贷：现金17、26号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点。盘点结果如下：原料库盘点情况：木材盘点数量为：17吨，海绵盘点数量为：8块成品库盘点数量与账面数量相同。盘点单审核以后，后自动形成两张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单