网上申报系统培训教程(纳税人篇)

吕梁市地税局征管科网上申报系统培训教程网上申报是纳税人自行申报缴款的一种方式网上申报具有方便、快捷、安全、高效的特点。网上申报系统与财税库银横向联网系统进行了连接，实现了申报纳税一体化，在完成申报的同时，实现缴款入库。纳税人网上申报缴税成功后，可以通过网上申报申报系统打印完税凭证（此项功能正在开发）。吕梁市地税局征管科1.前言吕梁市地税局征管科1.1网报系统架构吕梁市地税局征管科1.1准备工作使用网上申报服务，建议使用如下的计算机软、硬件环境：CPU:赛扬2GHz以上操作系统：Microsoft®WindowsXP以上内存：1GB以上屏幕分辨率：1024x768浏览器:MicrosoftInternetExplorer6或更高版本或firefox（火狐）网络：网通或电信宽带接入吕梁市地税局征管科1.2配置要求登录网上申报系统查看企业基本信息报表填写报表申报税款自动划转扣款查询申报查询打印报表通出网上申报系统吕梁市地税局征管科1.3申报流程系统登录功能主要是实现对纳税人登录到网上申报系统进行身份检查。纳税人登录山西省地方税务局网站（），点击“网上报税”即可进入网上申报系统。系统提供了普通用户登录和CA用户登录两种登录方式。吕梁市地税局征管科2.系统登录初始密码由税收管理员在综合征管系统网上申报模块中设置，纳税人在进行网上申报登录时应向所属税务机关索要初始密码。纳税人登录后即可通过修改密码模块修改自己的密码。吕梁市地税局征管科2.1登录密码打开浏览器登录山西省地税局网站•点击网上申报输入纳税人编码及密码等点击登录进入•登录成功吕梁市地税局征管科2.2登录流程登录方式分为普通用户登录和CA用户登录吕梁市地税局征管科2.3登录方式在普通用户登录界面上，输入纳税人编码、密码，同时输入页面上显示的蓝色校验码，点击登录，即可进入网上申报系统注意:密码不定期更改，以防止别人窃取或非法登陆吕梁市地税局征管科2.3.1普通用户登录CA(CertificateAuthority)是数字证书认证中心的简称，是指发放、管理、废除数字证书的机构。CA数字证书由CA签发和管理，能提供在Internet上进行身份验证的一种权威性电子文档。CA用户登录时要在网上申报系统页面上下载CA证书驱动。纳税人进入网上申报系统后，选择“CA用户登录”，插入USBKEY，输入密码，点击【登录】。纳税人可在“修改密码”中修改登录方式。吕梁市地税局征管科2.3.2CA用户登录吕梁市地税局征管科2.4登录后界面网上申报系统主页面包括三部分：标题区、功能菜单区、业务操作区。（也就是登录后界面）标题区：显示网上申报系统标题功能菜单区：显示功能菜单，包括：涉税通知、基本信息、报表填写、报表申报、申报查询、扣款查询、修改密码、退出系统几部分操作区：主要用于用户进行业务操作。如点击“申报查询”菜单后，在主界面右侧会出现申报查询页面，供用户查询申报数据使用。吕梁市地税局征管科3.基本信息涉税通知是税务机关告知所辖纳税人各种税收事项的一种文书形式吕梁市地税局征管科4.系统通知1、登录不上网上申报系统由于网上申报系统还处于测试阶段，对网络及服务器要求较高，网速较慢或同一时间内进入服务器的用户较多时，网上申报系统会出现延迟，遇到此种情况，多试几次或隔一段时间再次登录。网上申报系统性学习环境：用户名：sm008密码ceshi111如果纳税人编码中含全角符号的，无法登录网上申报系统。吕梁市地税局征管科4.1注意事项2、登录后网上申报系统基本信息模块内应纳税种核定信息中缺少部分信息由于网上申报系统是征管系统的延伸，应纳税种核定信息中缺少部分信息是由于在征管系统未核定的信息，导致在网上申报系统中未显示。发现有缺少信息请及时与税务机关联系，告知情况后由税务机关进行更改。3、如何保证网上申报纳税人私隐不会在网上泄露？纳税人登陆山西省地税网站后应立即修改网上申报密码，并定期更换密码。或使用CA证书进行登录，退出后取下usekey即可。吕梁市地税局征管科4.1注意事项报表填写功能主要是显示纳税人本期应征税种，并且会以申报时间的紧迫程度以颜色深浅作为提示。吕梁市地税局征管科5.报表填写如有漏报或少报的税种和财务报表，请在“报表填写”下的“申报期补报”里进行补报。吕梁市地税局征管科5.1申报期内补报营业税申报表为复表，也就是要填写两种以上的报表，填写完一张报表点击保存后再次进入报表填写中的营业税纳税申报表，会进入另一张报表，直至报表填写中不再出现营业税申报表或在报表申报中出现营业税申报表，才可认为营业税申报表填写完成。营业税申报表第一张表为营业税应税减除项目金额明细申报表吕梁市地税局征管科5.2营业税纳税申报表吕梁市地税局征管科5.2.1营业税应税减除项目金额明细申报表填写完第一张表后，再次点击营业税申报表的填写项，会提示要先填写营业税申报表吕梁市地税局征管科5.2.2营业税纳税申报附表申报表是按企业类型来划分的。下图为建筑业营业税申报表。吕梁市地税局征管科5.2.2营业税纳税申报附表填写申报表后，则可进入汇总表填写营业税附加税。吕梁市地税局征管科5.2.3营业税申报表主表填写过程中可切换营业税复表间的所有报表。方法为把光标移动到标题栏中间的白色“营业税”上，就会出现以下效果。吕梁市地税局征管科5.2.4表间切换填写完毕后仔细检查填入数据的正确性，就可以点击保存了，出现“数据处理成功”字样，即为保存成功。吕梁市地税局征管科5.2.5填写完成个人所得税代扣代缴申报表是纳税人用来报送个人所得税的报表，分明细表及汇总表。点击个人所得税申报表后会弹出提示吕梁市地税局征管科5.3个人所得税申报表明细表填写的是个人所得税的明细项目吕梁市地税局征管科5.3.1个人所得税明细表明细表填写分为两种方式一为页面填写，可直接在页面中增行输入信息，但不得多于49户信息二为模板填写，可在页面上下载个人所得税明细表后用Excel填写后上传至网上申报系统。吕梁市地税局征管科5.3.1个人所得税明细表明细表填写好后再次进入“报表填写”中，点击“个人所得申报表”填写会进入汇总表。吕梁市地税局征管科5.3.2个人所得税汇总表汇总表是汇总明细表后计算出应纳个人所得税总数，无法更改，确认无误后即可点击保存进入申报环节。吕梁市地税局征管科5.3.2个人所得税汇总表1、代扣代缴个税申报明细表下载后显示内容为空白或无法填写代扣代缴个税申报表明细表模板下载后，必须在excel中打开宏，并设置excel文件[工具－宏－安全性]为低，确认计算机的系统时间为当前时间，旧模板的数据可以直接复制到新模板中。填写完后，点校验按钮会进行全部计算和校验，校验通过后保存。吕梁市地税局征管科5.3.2.1注意事项2、代扣代缴个税申报明细表上传后老是提示错误代扣代缴个税汇总申报表个税明细表上传后提示错误是有多种原因造成的，比如提示“行比列大的错误”信息是由明细报表中“纳税人姓名”大于四个汉字造成。或是选择证件类型选择错误，也会出现上传失败的提示。如果出现错误提示，要仔细逐个检查个税明细表中是否有填写错误的地方，并作出改正。吕梁市地税局征管科5.3.2.2注意事项3、对代扣代缴个税汇总申报表、营业税纳税申报表等报表填写后在报表填写模块中继续出现，而在报表申报模块中没有显示代扣代缴个税汇总申报表、营业税纳税申报表等报表为复式表，也就是说要填写多张报表，在填写明细表保存后，会退回到报表填写界面继续填写其附加表，直至复式表全部填写完毕才可以在报表申报模块中出现。吕梁市地税局征管科5.3.2.3注意事项4、由于企业人数较多，代扣代缴个税明细申报表可不可以进行复制代扣代缴个税汇总申报表的复制要经“写字板”或“记事本”进行中转复制，也就是说，先把要复制的内容粘贴到“写字板”或“记事本”中，再从“写字板”或“记事本”中复制粘贴到代扣代缴个税汇总申报表上。吕梁市地税局征管科5.3.2.4注意事项企业所得税申报表为A类和B类，按企业预缴方式不同选择填写。吕梁市地税局征管科5.4企业所得税申报表吕梁市地税局征管科5.4企业所得税申报表地方税（费、基金）综合申报表可申报印花税、资源税及增值税附税等税种。为单表，即只有一张表。吕梁市地税局征管科5.5地方税费综合申报表财务报表采用国家统一标准，与纳税人自己的财务报表有增减变化项目的，由纳税人自行增加或减少项目来进行填写5.6财务报表报表申报功能主要是纳税人可将已填写的税种进行修改删除及正式申报。吕梁市地税局征管科6.报表申报在所列申报报表列中点击“申报”按钮进行申报，系统会有如下的确认提示。确认后系统会返回申报成功与否的提示。吕梁市地税局征管科6.1申报报表报表为“暂存”状态，可点击“修改”进行编辑；点击申报，报表将正式提交，状态变为“已提交”，操作栏为“★”后不得再修改。吕梁市地税局征管科6.2报表修改点击修改后进入报表中，可修改当前表单数据，在选项中多出一个删除选项，可以删除当前表单及表单中所有数据。吕梁市地税局征管科6.2报表修改删除后会出现下图说明当前表单已删除。吕梁市地税局征管科6.2报表修改删除操作时，点击[删除]按钮，删除当前显示报表中的数据。注意：复式表删除时应注意一定要按填写的顺序来删除，先删除明细表后再删除汇总表，否则有可能出错。吕梁市地税局征管科6.3注意事项1、报表申报模块打不开，打开显示错误打不开或显示错误是没有填写报表，在报表申报中会提示2、报表已申报，但发现错误，能否作废报表无法作废，在申报时要再三检查报表内容，如果发现错误改正后再申报，如已申报，状态为已提交，无法作废。可由纳税人说明情况，提出申请，向市局请示申报作废，如已扣款，则要申请退税。吕梁市地税局征管科6.3注意事项申报查询是用户对以前已经申报成功的申报表搜索、查看的过程，它是根据申报表的所属属期起、止时间进行查找的，还可查看以前的申报数据。吕梁市地税局征管科7.申报查询吕梁市地税局征管科7.1查询结果在查询后的结果页面上，纳税人可以点击所列的报表，进入到打印页面进行打印操作。纳税人可自行选择或修改打印机和相关打印参数。吕梁市地税局征管科7.2报表打印扣款查询是用户对已提交的申报表或以前已经划款成功的记录搜索、查看的过程，它是根据申报表的所属期起、止时间来进行查找的。注意事项：扣款查询是通过进行网上申报过的申报表所属期来查找的，纳税人要想查找到自己所想要的划款记录必须输入正确的所属属期，如果不在网上申报的报表无法在此查询。吕梁市地税局征管科8.扣款查询吕梁市地税局征管科8.1扣款查询1、查询时出现状态异常怎么办？出现异常状态后先确定帐户余额是否足够支付税款，确定后与所属税务局征管科联系，不要进行重复申报。2、申报后，扣款查询未及时提示信息由于内外网同步是人工操作，同步时间为每日中午12：00，所以扣款信息有延迟，可以等到每日下午2：00以后再次查询。吕梁市地税局征管科8.2.1查询状态异常注意事项3、扣款查询出的信息是“扣款未成功”、“状态不明，银行未返回”出现该信息大部分原因是由于银行帐户中的余额不足支付申报税款，导致银行无法扣税，出现提示后补足余额，并通知税收管理员在“税银库”系统进行处理。4、纳税人编码中包含“—（全角）”，无法进入网上申报系统全角编码无法进入网上申报系统的，暂时无法解决，可进行注销后重新登记纳税人。吕梁市地税局征管科8.2.2查询状态异常注意事项5、申报后未扣款，但已超过申报期，该如何办理区分责任。如果扣款超时或扣款失败，但不是纳税人的原因，可以不进行滞纳金处理，并报省局征管处，进行后台操作删除滞纳金。正常情况下，财务人员应提早申报，及时查询扣款信息，尽力避免此种情况发生。吕梁市地税局征管科8.2.3注意事项注意