贷款培训

培训-贷款2015年11月贷款品种生命周期和流程计结息贷后变更和还款贴现及表外业务12345产品工厂6贷款业务品种衍生贷款承诺贷款循环贷款自营贷款代理贷款联合贷款贷款定义及贷款品种(资金来源)商业银行作为贷款人，以还本付息为条件，提供货币资金给借款人的一种借贷行为（范围：贷款、贴现、透支等）资产负债表(发放贷款和垫款/吸收存款应收利息/应付利息)利润表(利息收入/利息支出)费用：提前还款罚金、贷款承诺、委托贷款自营贷款银行使用自营资金发放的贷款，即银行传统的公司贷款，个人贷款；联合贷款多家银行联合提供资金来源的贷款，包括银行间的银团贷款、同一银行不同分行之间的联合贷款等；代理贷款贷款本金非银行自有资金，银行只作代理，该项贷款一般包括：联合贷款（牵头行），委托贷款，公积金贷款等；贷款品种代理贷款表外核算（放款为例）借：存款（出资人)贷：存款（借款人)收：委托贷款表内核算：借：存款（出资人）贷：委托基金账户借：委托贷款贷：存款（借款人）承诺贷款循环贷款衍生贷款(垫款)贷款品种生命周期和流程计结息贷后变更和还款贴现及表外业务12345产品工厂6内部关系图正常、逾期、呆滞、呆账（一逾两呆)正常、关注、次级、可疑、损失四级分类五级分类应计/非应计:非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款(本金、当期应计利息、表内欠息、之后欠息都转表外。之后的欠息都不再计入当期损益贷款形态生命周期贷前•客户财务分析、客户评级、额度测算贷中•审查审批、合同开立，放款贷后•贷后变更、风险预警、押品管理提前还款、利率变更、期限变更、还款账号变更、还款方式变更全流程贷款品种生命周期和流程计结息贷后变更和还款贴现及表外业务12345产品工厂6计息固定利率立即生效下一结息日生效按周期变动整个生命周期不变.随基准利率即时生效.从下个计息周期第一天开始生效.按周期生效(住房按揭每年1月1日).利率启用方式例如：2015年1月20日发放按揭贷款，每月10号还款，如2015年5月18日人行基准利率变动，则真正生效日为下个结息周期第一天（6月10日）避免分段频率与日期首次生效日期(一般发放时指定)频率（周期）生效日(几号)下次生效日例如：2015年1月25日放款，每月1号结息，首次结息日为2015年2月1日，则结息日列表：2015/2/12015/3/12015/4/1……首次结息日需指定利率变动计提结息发放:借：贷款贷：存款计提：借：应收利息贷：利息收入结息：借：应收未收利息贷：应收利息回收利息借：存款贷：应收未收利息回收本金借：存款贷：贷款贷款开立:借：库存现金贷：存款计提：借：利息支出贷：应付利息结息：借：应付利息贷：存款销户：借：存款贷：库存现金存款核算贷款品种生命周期和流程计结息贷后变更和还款贴现及表外业务12345产品工厂6等额本金等额本息等额累进等比累进利随本清预扣息分期付息一次还本保留金额（气球贷)还款方式灵活还款还款方式时效:实时提前还款/预约提前还款（一般是下次结息日)金额:指定总额/指定本金是否结清:提前部分还款/提前结清还款计划变更方式（等额还款)：变期不变额/变额不变期手续费：属于违约行为，可能收取手续费利率变动、提前还款、还款方式变更等，可看成按剩余本金新发放一笔贷款处理提前还款还款顺序应计小本小息期次-金额-时间非应计大本大息金额-期次-时间还款金额顺序贷款品种生命周期和流程计结息贷后变更和还款贴现及表外业务12345产品工厂6银承银行承兑汇票是出票人签发的、由银行作为承兑人的商业汇票。一个承兑合同可能关联不止一个承兑汇票银行承兑汇票在签发时，银行一般会要求出票人提供相应比例的保证金，保证金分为定期保证金和活期保证金，但因为保证金在票据到期前不允许支取，票据到期后自动从保证金划款，所以一般都会开立定期保证金，且到期日同所保证的票据到期日银承流程银承备款核算：表外核算垫款：应解汇款贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为或银行购买未到期票据的业务银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系(我国一般都带追索权)贴现摊销/计提(权责发生制)以直贴申请人付息为例：贴现时：借：贴现–票据金额贷：存款贷：递延收益-贴现利息摊销借：票据贴现递延收益贷：票据贴现利息收入转出贴现时，摊销递延利息支出，类似逻辑频率：每日摊销期末摊销（如果到期日为当期，可直接入收益)计算方式：1.差额法2.应摊销递延收支=递延收支/贴现天数*本期实际天数信用卡信用卡垫款信用卡存款信用卡垫款逾期（子科目：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款)信用卡应收利息信用卡利息收入信用卡手续费收入表外：重控相关表外应收利息表外业务银行承兑汇票委托贷款贷款承诺信用证保函……贷款品种生命周期和流程计结息贷后变更和还款贴现及表外业务12345产品工厂6规范业务处理贷款产品的参数配置定义了贷款整个生命周期的处理规则，贷款帐户继承产品所定义参数，从而可自动规范各类贷款帐户的处理按产品定义规范处理，并可控制柜员干预范围，减少出错机会；简化柜员操作贷款产品定义了该产品下的所有处理规则的缺省值，贷款开户时自动继承产品，只要产品定义合理，柜员就只需要少量调整部分参数或不调整，使柜员开户处理操作简单;快速业务创新贷款产品整合了大量的业务规则参数，每个参数都包含多种业务处理分支，产品管理人员可通过定义不同的参数组合快速配置出适应市场新需求的贷款产品，快速开展贷款新业务；推进管理核算贷款帐户按产品管理，贷款产品的定义规则由业务人员控制，可不受会计科目的限制，可从多个角度灵活增加贷款产品，开展新业务，管理人员可从贷款产品的角度进行业务分析，分析新业务的收支情况；产品工厂产品参数示意图产品参数使用示意图常用产品产品与参数使用示意图总账六要素：客户、机构、币种、科目、序号、利润中心存款的核算：本金科目、应付利息科目、利息支出科目、借贷贷款的核算：产品+事件（发放、计提、回收/回购、到期、核销、转非应计)贷款核算发放:借：贷款贷：存款计提：借：应收利息贷：利息收入结息：借：应收未收利息贷：应收利息回收利息借：存款贷：应收未收利息回收本金借：存款贷：贷款贷款开立:借：库存现金贷：存款计提：借：利息支出贷：应付利息结息：借：应付利息贷：存款销户：借：存款贷：库存现金存款核算应用架构小额贷款管理系统2业务申请4贷前准备3业务分配5贷前准备审查9放款申请10放款监督11会计出账12会计主管确认14贷后检查15贷后检查认定1业务咨询6现场调查7分析判断8贷款审批13贷款用途检查客户管理授信管理贷前管理贷后管理档案管理资产保全产品管理绩效考评放款/还款业务变更计提/计息冲销/核销形态转移差错处理批量扣款展期延期流程管理核算基础支持工作流引擎用户、机构角色、权限参数定义信息公告规则引擎批量处理金融服务平台综合业务信贷系统财务管理信贷系统统一门户客户经理业务主管审批人员认证访问HTTP放款还款冲销扣款预警客户识别征信系统人行征信系统批量数据交换—数据仓库实时交易查询实时账务交易电票国结后期接入BCV内评ECIF错账处理批量冲销手续费小贷数据迁移身份核查系统移动应用HTTPS小贷数据库网银绩效、报表内容管理API评级系统组织架构授信审批部信贷管理部、小微事业部合规管理部风险管理部运营管理部财务会计部资产负债管理部国际业务部资产保全部科技信息部谢谢！