银行票据专题培训手册

Page:1问题票识别指导手册2010年1月Page:2问题票识别指导手册目录1.缺少记载事项………………………….P3-62.背书用章有误………………………….P6-113.背书章出框…………………………….P12-144.背书印章不清………………………….P15-205.重复背书……………………………….P21-226.抬背不符……………………………….P23-257.骑缝章盖章不规范…………………….P25-338.书写不规范…………………………….P34-399.日期简写或涂改……………………….P40-4410.已逾付款提示期………………………P45Page:3一、缺少记载事项表现形式：★出票环节票面缺少必要记载事项：表明“汇票”字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。★票面缺少非必要记载事项：例如缺少收、付款人帐号、开户行名称和行号、承兑协议号等。★承兑环节中票面缺少必要记载事项：例如出票缺少汇票章或误用结算章，缺少法定代表人或授权经办人签章等。问题票识别指导手册Page:4问题票识别指导手册一、缺少记载事项案例一：该票据票面缺收款人账号Page:5问题票识别指导手册一、缺少记载事项案例二：该票据缺少汇票专用章Page:6问题票识别指导手册一、缺少记载事项●对策：在金融机构和法律界一般都比较重视票据的七个绝对应记载事项，若缺其一则将导致票据的无效，在正常情况下，不会接受欠缺绝对应记载事项的票据。遇到上述问题票据绝不能受理，直接退给持票人。Page:7问题票识别指导手册二、背书用章有误表现形式：★加盖背书章时使用支票专用章、煤款结算章、电费章、经济专用章、基建财务专用章等印鉴，因为背书人用章与常规不同引起的，这类问题票据在我国票据流通中较易引起争议Page:8问题票识别指导手册二、背书用章有误案例三：该票据第三手背书章为支票专用章Page:9问题票识别指导手册二、背书用章有误案例四：该票据第一手背书章有“煤款结算”字样Page:10问题票识别指导手册二、背书用章有误案例五：该票据第二手背书章为“经济专用章”Page:11问题票识别指导手册二、背书用章有误●对策：一般情况下，票据上常见的单位签章是单位行政公章或名为“财务专用章”的财务专用章。随着企业业务的发展和管理的精细化，许多企业单位都将财务用章分门别类，如有的是“结算专用”、有的是“煤款结算专用”，有的是“经济专用”。但由于票据上如何用章、用什么章是有严格法律规定的，因此，票据的背书、流通过程中，对单位加盖公章和财务专用章以外背书的票据，不予受理，或者要提供出票行出具的预留印鉴证明后方可受理。Page:12问题票识别指导手册三、背书章出框背书应在框内问题票主要表现形式为以下两种情况：★背书人在背书框之外加盖印章★背书章加盖的靠上，章加盖在被背书人栏内Page:13问题票识别指导手册三、背书章出框案例六：该票据第二手背书名章出框Page:14问题票识别指导手册三、背书章出框●对策：背书签章出框的银行汇票，属于填写不规范。以上两种问题票据需要该错误背书单位重新补盖财务专用章或法人章，并出具证明；如背书栏空间无法补记，由该错误背书单位出具证明说明原因。遇到上述问题票据需持票人补上印鉴或证明后才可受理。Page:15四、背书印章不清表现形式：★背书章和被背书人字重叠，背书章上字无法辨认★背书章油墨过浓、过多导致印章字迹模糊★背书章印油过淡加盖不清，导致字迹缺失★背书章上的字有错误，添加或缺少笔画问题票识别指导手册Page:16问题票识别指导手册四、背书印章不清案例七：该票据背书人印章字迹过淡Page:17问题票识别指导手册四、背书印章不清案例八：该票据第二背书栏背书章油墨化开Page:18问题票识别指导手册四、背书印章不清案例九：该票据第三栏背书法人章不清Page:19问题票识别指导手册四、背书印章不清案例十：该票据财务章“限”字缺少笔画Page:20问题票识别指导手册四、背书印章不清●对策：造成背书印章不清（过浓或过淡）主要是由于背书人盖章时用力过大造成油墨过浓、过多导致印章字迹模糊；用力不均导致印章字迹缺失，或加盖位置与被背书人重叠而导致字迹无法辨认，上述票据会使票据的接收人无法辨认票据背书人与前次背书的被背书人名称是否一致，即是否抬背相符，从而造成接收人无法接受该票据。遇到上述问题票据需持票人找到相关单位补上印鉴并出具证明后才受理，如粘单上无法补上印鉴需在证明中说明。Page:21问题票识别指导手册五、重复背书表现形式：★重复背书即行为人连续两次在票据上背书由于背书企业重复背书造成错误。●对策：遇到上述问题票据需持票人找到重复背书单位出具证明后才可办理Page:22问题票识别指导手册五、重复背书案例十一：该票据重复背书Page:23问题票识别指导手册六、抬背不符表现形式：★被背书人名称与印章不符张冠李戴，简写Page:24问题票识别指导手册六、抬背不符案例十二：该票据被背书人处多写“陕西省渭南市”陕西省渭南市山西祺丰商贸有限公司Page:25问题票识别指导手册六、抬背不符●对策：持票人持有的票据如果抬背不符，那么则无法通过票据连续性来证明自己的票据权利，也不能直接依据票据而行使票据权利，这类持票人在向付款人请求付款时，必须出具其他证明以证明自己为真正的票据权利人，票据付款人在向抬背不符的票据持有人付款时，则相应的要审查持票人是否为真正的票据权利人。遇到上述问题票据需持票人找到抬背不符签章单位，在错误的被背书人上用红笔杠掉错误名称，并在上面写上正确被背书人，加盖财务章及法人章，背书单位极其前手都出具证明后才可受理。Page:26问题票识别指导手册七、骑缝章盖章不规范表现形式：★粘单处盖章不清★骑缝处印章化开★骑缝处章未骑缝★骑缝处应加盖下手印鉴，但误盖前手背书章★骑缝处漏盖财务专用章或法人章Page:27问题票识别指导手册七、骑缝章盖章不规范案例十三：该票据粘单处盖章不清Page:28问题票识别指导手册七、骑缝章盖章不规范案例十四：该票据骑缝处印章化开（粘单粘帖不牢，加盖骑缝章后粘单错位移动，造成印鉴不规则）Page:29问题票识别指导手册七、骑缝章盖章不规范案例十五：该票据骑缝处名章未“骑”或漏盖财务专用章或法人章Page:30问题票识别指导手册七、骑缝章盖章不规范●对策：问题票据由于粘单纸张过厚、盖章力度不均或印油太淡导致印章不清，印油太浓，或由于粘接处胶水过多，且未干时盖章导致印章化开，造成部分字体的缺失。漏盖财务专用章或法人章将导致票据流通不合法。遇到上述问题票据需持票人找到相关单位补上印鉴，如粘单空间不足无法补上印鉴需出具证明后才可受理。Page:31问题票识别指导手册七、骑缝章盖章不规范案例十六：该票据粘单处误盖前手印鉴Page:32问题票识别指导手册七、骑缝章盖章不规范●对策：问题票据由于前手转让后将粘单加盖前手印鉴，此类票据在托收时，银行处理方式差别较大，甚至有些银行不予解付。遇到此类问题票据绝不能受理，直接退给持票人。Page:33问题票识别指导手册七、骑缝章盖章不规范其他问题：在实际工作中，骑缝处还会出现粘单撕过重粘的现象，具体表现为透光可看出有撕掉重粘的痕迹，甚至有加盖过骑缝章的痕迹，承兑行会以票据权利有疑问或是否给付对价取得等理由拒绝付款，在审核过程中应对此情况给予关注。遇到此类问题票据绝不能受理，直接退给持票人。Page:34问题票识别指导手册八、书写不规范表现形式：被背书人书写不规范是造成问题票据的最大原因★书写人任意简化字★随意书写同音字★杜撰连笔字等等行为Page:35问题票识别指导手册八、书写不规范案例十七：该票据第一栏被背书人“邢”字错写成“刑”；“台”字涂描Page:36问题票识别指导手册八、书写不规范案例十八：该票据第一栏被背书人“股”字不规范Page:37问题票识别指导手册八、书写不规范案例十九：该票据背书人栏“铸造”、“限”潦草Page:38问题票识别指导手册八、书写不规范案例二十：该票据第二栏被背书人”金汇”的”汇”字书写不清Page:39问题票识别指导手册八、书写不规范●对策：这些问题票据中,有的是持票人的直接前手在被背书栏书写有问题;有的是持票人本身书写瑕疵后又背书转让后手.虽然不是有意所为,但对最终持票人能否及时收回票款的影响极大。承兑人往往以被背书人书写不规范，造成背书不连续为由而拒付票款。遇到上述问题票据需持票人找到相关单位出具证明后才可受理。Page:40问题票识别指导手册九、日期简写或涂改表现形式：★出票日期使用小写数字书写★出票日或到期日出票人书写不规范★背书日期涂改★背书日期简化方式书写★背书日期早于出票日期，后手背书日期早于前手背书日期Page:41问题票识别指导手册九、日期简写或涂改案例二十一：该票据出票日期“贰”字书写不规范Page:42问题票识别指导手册九、日期简写或涂改案例二十二：该票据背书日期不规范：2004年改为2006年Page:43问题票识别指导手册九、日期简写或涂改案例二十三：该票据背书日期简化方式书写Page:45问题票识别指导手册十、已逾付款提示期表现形式：★票据接收日已超出到期日●对策：银行承兑汇票的付款期限自票据到期日起最长不超过10日；银行承兑汇票的权利时效为自到期日起二年。持票人可在付款期内随时向汇票承兑行提示付款。超过付款期的银行承兑汇票，持票人开户银行不予受理，但在票据权利时效内，持票人可持有关证明文件向承兑行请求付款。遇到此类票据，需办理延期证明才能受理