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银行业务主管工作总结范文【汇编4篇】【导读】这篇文档“银行业务主管工作总结范文【汇编4篇】”由三一刀客最漂亮的网友为您分享整理,希望这篇范文对您有所帮助,喜欢就下载吧!银行业务总结【第一篇】粗总结一下银行业务一、账务相关1、借贷关系:资产增加余额方向为借方,银行发放贷款是资产增加的业务,所以借方余额增加,吸纳存款是负责增加的业务,贷方余额增加。2、表内和表外:资产负债表科目以外为表外,基本原则是应收、应付类都记在表外,但是表内欠息例外,表内欠息是指正常贷款的欠息,如果表内欠息超过90天还没有收到,就会转入表外欠息以免虚增利润。3、贷款分户:每笔贷款的本金会根据会计科目的设置,按每个科目一个分户的方式来进行管理,一般有正常本金分户,逾期本金分户,二逾本金分户,呆滞本金分户,呆账本金分户,每个分户又对应着自己的明细。当一笔贷款的本金发生形态转化的时候就会有两个相应的操作销户和开户,例如正常转逾期,那么就是正常本金销户,逾期本金开户。4、传票:只要进行了账务操作,都会有传票生成,并且传票一般是成对的,有借必有贷,但也有一借多贷和一贷多借的情况。一张传票包含了账号,借贷方向,发生金额等信息。5、存取款记账方式:产生两条传票和交易明细,一条发生帐户为客户储蓄账户方向为贷方,还有一条是银行内部现金账户方向为借方,取款的时候正好相反。二、业务说明1、综合授信:银行根据客户的信用情况以及提供的担保方式,授予客户的一定的贷款额度,这里的贷款是广义的贷款,包含了保函、承兑汇票、贴现等信贷业务;2、银行承兑汇票:银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人在汇票上注明承兑字样并签字后,就确认了对汇票的付款责任,并成为承兑人。承兑人对承兑申请人给与承兑,即是给了申请人一个远期信贷承诺,并向任一正当持票人保证,如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额,承兑人负有无条件支付的责任,银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止,最长不超过六个月;先写这么多,有空了,我再补充今天胡里胡涂又做了几张报表,忽然想起一年前也是在做类似的报表,但是似乎还是对每张报表的含义把握不到,不知道为什么要有这个样子的报表,不同报表之间是否能合并删减,完全被客户指使着开发。这不是合理有效的状况,还是得多了解银行的业务。很多银行术语中常常出现“表内”“表外”两个词,比如表内利息,表外余额,就拿他们来为了解业务开刀吧。这个表指的是资产负债表.表内业务就是指在资产负债表上反映的业务。比如银行存款、贷款等。一般认为贷款和存款涉及银行资产和负债为表内业务,结算业务不涉及资产负债为表外业务。表外业务是不在资产负债表上反映,但是在一定时期可以转化成资产负债表上的内容的或有负债业务.比如,担保业务、承诺业务。表外业务也称为中间业务。资产负债表只要稍微了解财务的同学都知道,包括流动资产,长期资产,无形、递延资产,流动负债,长期负债,所有者权益几大项。下面要各个击破,以现有一家银行的资产负债表的统计情况来解释。一、流动资产包括以下:现金及周转金:(现金)+(业务周转金)+(在途外币资金)存放中央银行款项:(准备金存款)+(一年(含)以内到期的存放央行特种存款)+(缴存中央银行财政性存款)专项央行票据:(专项央行票据)央行专项扶持资金:(央行专项扶持资金)存放同业款项:(一年(含)以内到期的存放同业款项)+(一年(含)以内到期的存放系统内款项)+(一年(含)以内到期的存放境外同业款项)拆放同业:(调出调剂资金)+(拆放银行业)拆放金融性公司:(拆放金融性公司)买入返售资产:(买入返售贷款)+(买入返售票据)+(买入返售债券)短期贷款:(短期农户贷款)+(短期个人助学贷款)+(短期个人房产贷款)+(短期个人消费贷款)+(短期农业贷款)+(短期工业贷款)+(短期商业和服务业贷款)+(短期房地产贷款)+(短期项目开发贷款)+(一年(含)以内到期中长期农户贷款)+(一年(含)以内到期中长期房地产贷款)+(一年(含)以内到期中长期个人房产贷款)+(一年(含)以内到期中长期项目开发贷款)+(一年(含)以内到期中长期农业贷款)+(一年(含)以内到期中长期工业贷款)+(一年(含)以内到期中长期商业和服务业贷款)+(一年(含)以内到期中长期房地产贷款)+(一年(含)以内到期中长期项目开发贷款)+(国际贸易融资)+(单位短期透支)+(银行卡透支)+(其他债权性资产)待处理抵债资产:(待处理抵债资产)-(抵债资产待变现利息)应收账款:(应收利息)拨付营运资金:(拨付营运资金)其他应收款:(期收外汇款项)+(其他应收款)贴现:(贴现)+(买入外币票据)-(转贴现;备抵科目)-(再贴现款项;备抵科目)短期投资:(短期投资)+(自营记账式债券)待处理流动资产净损失:(待处理流动资产损溢)一年内到期的长期投资:(一年以内到期的长期投资)预计资产:(银行承兑汇票应收款)+(开出保函应收款)+(开出信用证应收款)+(保兑信用证应收款)+(保兑保函应收款)+(提货担保应收款)+(买断型出口保理应收款)二、长期资产中长期贷款:大于1年的贷款,除1年内到期的贷款逾期贷款:(逾期贷款)+(逾期单位短期透支)+(垫款)+(逾期国际贸易融资)+(逾期银团贷款)+(逾期社团贷款)+(应收再贴现款)+(应收转贴现款)呆滞贷款:(呆滞贷款)+(呆滞单位短期透支)+(呆滞垫款)+(呆滞银团贷款)+(呆滞社团贷款)+(呆滞国际贸易融资)呆账贷款:(呆帐贷款)+(呆帐单位短期透支)+(呆账垫款)+(呆帐国际贸易融资)+(呆账银团贷款)+(呆账社团贷款)减:贷款呆账准备:(资产减值准备)长期存放银行款项:长期投资:固定资产原值:(固定资产)减:累计折旧:(累计折旧)固定资产净值:固定资产清理:(固定资产清理)在建工程:(在建工程)待处理固定资产净损失:(待处理固定资产损益)三、无形、递延资产无形资产递延资产四、流动负债短期存款:(活期存款)+(待结算财政款项)+(地方财政库款)+(财政预算外存款)+(财政预算专项存款)+(半年以内(含)到期的单位定期存款)短期储蓄存款:(活期储蓄存款)+(个人结算存款)+(半年(含)以内到期的定期储蓄存款)财政性存款:向中央银行借款:(借入中央银行款项)+(借入支农再贷款)央行拨付专项票据资金:(央行拨付专项票据资金)同业存放款项:(同业存放存款)+(系统内上存资金)同业拆入:(调入调剂资金)+(银行业拆入)卖出回购资产款:(卖出回购债券)+(卖出回购贷款)+(卖出回购票据)金融性公司拆入:(金融性公司拆入)应解汇款:(应解汇款)汇出汇款:(汇出汇款)+(开出本票)应付账款:(应付利息)拨入营运资金:(拨入营运资金)其他应付款:(其他应付款)+(委托及代理负债业务)+(应付返售债券)+(管理部门统筹资金)-(委托及代理资产业务)预计负债:(银行承兑汇票)+(开出保函)+(开出信用证)+(保兑信用证)+(保兑保函)+(提货担保)+(买断型出口保理)五、长期负债长期存款:长期储蓄存款:保证金:(保证金存款)发行长期债券:(发行债券)科目中发行一年期以上债券账户的期末余额填列。长期借款:(长期借款)+-长期应付款:(长期应付款)+(住房周转金)待转资产价值:六、所有者权益实收资本(股本):(实收资本)其中:股本金:(股本金)资本公积:(资本公积)盈余公积:(盈余公积)其中:公益金:(公益金)一般准备:(一般准备)本年利润:年度中间为所有损益类科目余额合计/年末无该项目未分配利润:未分配利润明细账户期末余额减:未弥补历年亏损:(利润分配)------注:“轧差”[gacha]:某些科目统计需要用到的办法。资产类用贷方-借方,负债类相反。补充:1.(来自itpub:)应收利息反映的是逾期贷款的欠息,属于应收款类(按资产负债表分,是资产类),利息收入反映的是实收利息或者已转逾期的利息的金额,属于收益类,(按资产负债表分合并在本年利润中).这两个科目是一对的,应收利息反映资金运用,利息收入反映资金来源.当逾期利息反映在表内时,会以一借一贷方式进行分录.由于表内核算逾期利息会带来虚增利润,并引发多缴税的问题,后来改成利息收入只记实收利息收入,不记逾期利息收入的方式.在这种情况下,应收利息就要记在表外,登记贷款客户的欠息情况.另:应收利息是用来核算当期(一般是季度)应计入损益的应收未收(没有收到或者没有收)的利息,表内应收利息一般是正常贷款当期结息时未收到的利息,表外应收利息一般是逾期贷款当期结息时未收到的利息.一般说来,表内利息在90天内没有收到时需冲减利息收入,计入表外利息,这不存在虚增利润的问题.表外利息在收到时,纳入表内利息,进利息收入.各家银行在表内利息和表外利息科目的运用上有一些差别,需具体情况具体分析.--richedit真是很难用,折腾死了。上回主要在讲一个“表”,这回再来看看银行都干了些什么,也就是他们的业务细分。最通用的分类是:负债业务(商业银行形成资金来源的业务),资产业务(商业银行运用资金的业务),中间业务(银行不需运用自己的资金,代客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务)一、资产业务资产业务,是商业银行的主要收入来源。1、贷款(放款)业务--商业银行最主要的资产业务1)信用贷款:信用贷款,指单凭借款人的信誉,而不需提供任何抵押品的贷款,是一种资本贷款。(1)普通借款限额:企业与银行订立一种非正式协议,以确定一个贷款,在限额内,企业可随时得到银行的贷款支持,限额的有效期一般不超过90天。普通贷款限额内的贷款,利率是浮动的,与银行的优惠利率挂钩。(2)透支贷款:银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。(3)备用贷款承诺:备用贷款承诺,是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同,在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款,企业要为银行的承诺提供费用。(4)消费者贷款:消费者贷款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款,商业银行向客户提供这种贷款时,要进行多方面的审查。(5)票据贴现贷款:票据贴现贷款,是顾客将未到期的票据提交银行,由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。2)抵押贷款:抵押贷款有以下几种类型(1)存货贷款。存货贷款也称商品贷款,是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。(2)客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款,称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的信贷协定。(3)证券贷款。银行发放的企业借款,除以应收款和存货作为抵押外,也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。(4)不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。3)保证书担保贷款:保证书担保贷款,是指由经第三者出具保证书担保的贷款。保证书是保证为借款人作贷款担保,与银行的契约性文件,其中规定了银行和保证人的权利和义务。银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书,即可向借款人发放贷款。所以,保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。4)贷款证券化:贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。具体做法是:商业银行将所持有的各种流动性较差的贷款,组合成若干个资产库(AetsPool),出售给专业性的融资公司(SpecialPurposeCorporation),再由融资公司以这些资产库为担保,发行资产抵押证券。这种资产抵押证券同样可以通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。出售证券所收回的资金则可做为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款。2、投资业务:商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行一项重要的资产业务,是银行收入的主要来源之一。商业银行的投资业务,按照对象的不同,可分为国内证券投资和国际证券投资。国内证券投资大体可分为三种类型,即政府证
本文标题:银行业务主管工作总结范文【汇编4篇】
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