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财务整改方案(详情)和整改措施范例(通用4篇)【前言导读】由网友为您整理收编的“财务整改方案(详情)和整改措施范例(通用4篇)”精选优质范文,供您参考学习,希望对您有所帮助,喜欢就下载支持吧!财务整改方案和整改措施1根据具体情况,现将这些问题列示如下:一,沟通不畅的问题:财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的,一直以来均奉行“工作为主”,“对事不对人”的沟通原则,有问题便直接提出,以力求问题的解决。在与其他部门沟通时,不排除在个别问题上,因为工作的难以开展而较为情绪化,出现沟通的言辞不当,根本原因也是没有主动与同事协商,寻求解决问题的办法。从观念上讲,不能站在更高的角度去看待问题,缺乏对公司整体利益的考虑,不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想观念存在许多的不足:一方面影响公司的团结,对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响,对企业文化的培养起到消极的作用;另一方面让同事关系紧张化,不利于工作上的配合,增加了沟通方面的成本,沟通成本是隐性的,很难去计量,但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。沟通问题整顿不仅仅存在于财务部,其他部门的也应该重视起来,做到有则改之,无则嘉勉,在观念上杜绝“本位主义”思想的漫延,为营造积极乐观向上的企业文化,为提升个人的素养而进行自我反省。此外,财务部所涉及到的政府部门有国税地税,工商,统计等多个部门,相比较而言,这方面的工作相对比较平衡,没有出现大的问题,对政府部门的沟通也略有不足之处,今后还有待加强。因为与政府部门的良性互动,在实际工作中,可以减少较多的阻力与麻烦,碰到问题也会主动知会并得到帮助。二,应收账款的问题:应收账款是公司的主要资金来源,对公司的生存与发展起到至关重要的作用,加强应收账款的管理,及时回收货款,并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作,尽管这项工作涉及到业务财务等诸多部门,但做好每一个环节的工作是十分必要的。根据财务所涉及到的具体环节,存在如下问题:第一,应收账款对账的及时性不强,很多客户没有及时的签章,回传月度对账单,一定程度上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明,这个问题还长期存在,今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作,准确及时的财务数据是应收账款管理的基础;第二,应收账款的回收款过长,影响到货款的回收与应收账款的周转速度,一定程度上会给财务带来资金方面的压力,一般情况下,回收期过长的货款,产生呆坏账的可能性也随之增加。在呆坏账方面,尽管产生的原因是多方面的,销售业务员固然有跟进的过失,但财务在客户付款信用不佳的情况下,没有及时的做到提示与统计,也较少对客户的资信度进行调查,财务只是单一的注重了会计报表的核算,而忽略了财务资产安全的管理,今后工作要将重点转移上财务管理上来;第三,对财务“卡货”不利方面的弥补措施:我们现在所实行的财务“卡货”规定,这个规定对部分恶意拖欠货款的客户,产生了一定的压力,形成了制约因素,也回收了一些欠款时间较长的货款,但是对于付款信用良好的客户,弊端也很明显,“卡货”给客户留下不好的印象,财务灵活控制又没有标准,操作难度较大。由于财务的”卡货”,部分业务员的依赖财务“卡货”收款的心态明显,对于这个问题需要两个部门主动提高催款的意识。三,费用报销的问题:由于生产规范的扩张,费用开支也随着增加,正常合理的费用开支,是保障公司正常动作的物质基础,收入与成本的同时增加,同时也符合收入与成本的配比原则。从现在的情况来看,一定程度上存在费用开支的浪费现象,比如由于没有“货比三家”,导致采购单价过高,采购的耗材由于没有专业人员的验收可能质量不达标,今后在物耗采购方面,仓库不仅要加强数量验收,技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要加强机器设备的保养,养成良好的作业习惯,工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理,从而提高维护和运营成本。随着业务量的增加,交际应酬费用有较大幅度的增加,公司规定在非特殊情况下,客户在食堂用餐的规定没有得到很好的实行。四,材料采购的问题:采购向供应商所采购的物料数量,均经过财务审核并下达到PM及采购部,对于部分制造过程中的超标准损耗和仓库丢失,现在均以联络单的形式对部门进行了扣款,明确了相关责任人,并列入到绩效考核当中。采购控制的另一个问题是在保证品质的前提下,在原料价格下跌价的情况下的持续降价,在绩效考核当中,财务对采购的降价考核占权重的20%,每个月采购均有部分的降价方案到达财务。但从总体的价格趋势分析,采购的降价相对于成品销售的降价幅度相对较小,天线的销售单价财务整改方案和整改措施2为巩固20__年以来村级财务管理成果,全面彻底整改20__年区、乡对全乡村级财务检查中发现的问题,进一步规范村级财务管理行为,维护农村集体经济组织和农民的利益,根据__区专治办《关于印发〈__市__区村级财务管理问题整改方案〉的通知》要求,特制定本整改方案。一、整改目标针对20__年村级财务大检查中发现的问题,认真梳理、以点带面、举一反三、明确措施、堵塞漏洞、彻底整改、切实规范,全面解决村级财务管理制度不落实、民主理财不规范、财务收支信息公开不到位、村干部侵占集体利益和乡、村审核把关不严等问题,促进全乡村级财务管理制度化、规范化再上新台阶。二、整改的对象、内容和时间范围此次整改对象为全乡10个村。整改内容为村级财务管理中存在的问题,时间范围为20__年4月以来至20__年3月。重点整改以下六个问题。(一)会计基础工作不规范的问题村报账员未设置现金或银行存款日记账、未逐日逐笔登记、不与代理会计按期核对货币资金余额、不办理票据交接手续、记账凭证填制不规范、会计科目使用不正确、财务处理不规范、会计核算不准确、报账记账不及时没能做到日清月结等问题。(二)村级财务管理制度不健全、制度执行流于形式的问题年初无预算或年终无决算、不使用“双印鉴”控制未到位、收入不入账、坐收坐支或设立“账外账”、备用金超限额或大额现金结算、工程建设项目不按要求管理、村级财务“零接待”落实不到位、违规举债、集体资产承包和出租等合同管理不规范等问题。(三)民主理财不到位的问题违规产生村务监督委员会、村级重大财务事项未按相关规定程序民主决策和民主理财活动不正常、不严肃、不规范等问题。(四)经管站、村审核监督不到位的问题办公条件差、人员力量配备不足、责任心不强、审核把关不严。(五)财务公开不到位的问题未及时将村级财务收支数据信息上报村级小微权力+“互联网+监督”平台和不按规定格式、内容、时间在村务公开栏上公开,造成人民群众看不到、看不懂等问题。(六)财务收支不规范的问题虚报套取资金、违规发放村干部工资补助、超合同支付承包款、违规列支接待费用或租车费、支出附件不全或管理不规范、财务开支审批手续不全、“白条”入账等问题。三、整改方式(一)自查自纠各村按照区专治办和乡经管站的部署安排,全面自查自纠,彻底整改,建立问题整改台账,上报乡人民政府,由乡经管站形成统一整改报告。(二)区、乡检查在各村自查自纠的基础上,乡纪委、财政所、经管站、扶贫办将联合对各村自查自纠情况进行检查,区专治办也将进行抽查。在乡内联合检查完成后,形成检查综合报告,经主要领导审核签字,上报区专治办。四、整改原则属于会计基础工作不规范的,要进一步加强会计知识学习和培训,提高会计核算水平;属于管理制度不健全不落实的,要进一步完善内控制度,增强财经法纪观念和规矩意识,照章办事;属于账务处理程序不规范的,要进一步完善账务处理流程;属于收支不规范的,要进一步完善财务手续,补充相关资料;属于虚报套取、重报多报开支、违规发放工资补助、超合同支付承包款、违规列支接待费用或租车费等问题的,要责令如数退还,并由纪检机关给予有关责任人党纪政纪处分;涉嫌犯罪的,依法追究当事人的法律责任。五、时间安排此次整改从发文之日起至7月底结束,分三个阶段进行。(一)动员部署阶段(20__年3月底前)乡人民政府将成立由党委书记罗建湘任组长,乡长刘剑平任常务副组长,其他班子成员任副组长,乡纪委、经管站、扶贫办、财政所负责人为成员的专项治理领导小组,下设办公室,办公地点设在乡经管站,由乡聂晓春同志兼任办公室主任。乡专项治理领导小组明确自查自纠、整改落实的责任人和责任领导,做出具体安排部署。(二)自查自纠阶段(20__年4月1日一5月29日)各村报账员和村务监督委员会成员,对照本次整改内容,逐项梳理和排查突出问题和薄弱环节,建立问题台账,按照政策规定分类,逐一整改到位,并整章建制,形成规范的长效监管机制。5月29日前,将整改报告上报到乡专项治理领导小组,由领导小组办公室形成统一报告,上报区专治办。(三)检查总结阶段,(20__年6月1日一7月31日)6月1日开始,全面迎接区专治办专项检查。六、整改要求(一)切实加强组织领导村级财务管理涉及到集体经济组织及成员的切身利益,涉及到农村社会和谐稳定和乡村振兴,涉及到反腐倡廉建设和全面从严治党向基层延伸等经济和政治问题。各村要成立村级财务问题整改小组,加强对村级财务问题整改的组织领导,要进一步提高政治站位,高度重视村级财务问题整改工作。(二)狠抓工作落实村一级是村级财务问题整改的责任主体,要建立整改责任制度,扎实开展自查自纠。乡经管站是指导督查的责任主体,要把督查指导贯穿整治工作全过程,及时掌握具体情况和存在问题,提出处理意见,解决实际问题。驻村干部要主动监督所驻村的整改情况,协助和指导其开展整改,共同抓好整改工作。乡专项治理领导小组要加强对整改进展情况的督促检查,确保整改工作取得实实在在的效果。(三)严格执纪问责此次整改以解决问题为导向,要将边查边改、规范完善贯穿始终。乡纪委要加大对整改工作的监督,对工作不力或应付了事的人员,要严格执纪、严肃问责;对于自查过程中发现的党员干部违纪问题,要依规依纪对有关责任人作出处理;对涉嫌犯罪的,要移交司法机关,依法追究法律责任。财务整改方案和整改措施3村级财务管理工作,是村级经济发展的基础性工作,是村级经济健康发展不可缺少的重要组成部分。近几年来,随着财务公开、民-主理财制度的开展和村代理会计制度的实施,村级财务管理逐步得到加强,正在进一步走向健康、规范。但是,新形势下必有新的特点。笔者从事村级财务审计多年,在对村级财务审计过程中,发现目前村级财务中,还存在着相当多的一些问题。这些问题中,有的是多年改不了的老问题,有的则是新形势下的新问题,都仍在影响和制约着村级经济的健康发展。现将存在问题归纳如下:一、现金出纳处的问题。村实行代理会计制度以后,村出纳员仍由村就地选用。这些同志中,有相当一部分文化素质较低,缺乏系统的专业基础知识,对国家财经法规年度理解不透彻,未经过正规培训,上岗后后续教育也很少,致使业务水平低下;加之村出纳员。大都兼管银行存款,在对银行存款管理的要求上,也往往一知半解,操作违纪违规,存在问题众多。(1)是表现在现金管理问题上。主要有以下五个方面:1:出纳处白条抵帐、呆坏挂宕情况较为严重。2:部分村干部有长期借用公-款现象。3:大笔资金在出纳处挂宕坐支,没有纳入村财务帐面管理。4:一些经济富裕村现金实际存放量较大,且因为安全问题,有的存放在个人家中,公私难分。5、一些经济薄弱村因收支较少,发票报账不及时,往往3--4个月份并在一起报帐,无法及时反映村级财务的现状。(2)是表现在银行存款管理问题上。也有以下五个方面:1:银行存折多头开户;出纳员个人名义开户,部分出纳员调动较多的村,个人名义的银行存折多达4—5本。2:呆滞折子长期不清理,挂宕抵充现金;3:支票户不建银行帐,支票户存款进出按现金收支入帐,支票户存款余额并入现金科目结算。4:货币资金公-款私存,理由是盘活资产、增值增利。5:个别出纳员现金公私混淆,突击盘点中现金余额时有不符。二、会计代理站帐户中的问题。村会计代理制度实施以来,村帐镇(街)管,由镇(街)代理会计记帐,这在一定程度上加强了村级财务的监督,提高了帐户记载的规范。但是因为代理会计是在镇(街)统一记帐,下村时间较少,与村报帐员沟通相对也较少,造成代理会计对某些帐务处理不够及时,部分村集体资债帐实出现不符,有的可能造成村集
本文标题:财务整改方案(详情)和整改措施范例(通用4篇)
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