201+6公司年终财务分析报告样例范例

201+6公司年终财务分析报告样例范例导语：新世纪传承一代接一代，牢记传统开拓创新管好钱。下面是网友为大家分享的“201+6公司年终财务分析报告样例范例”，财务分析报告范文，希望对大家有所帮,欢迎学习下载，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮z学习网!财务分析报告范文范文12010年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。2010年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。2010年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。一、经营情况分析2010年1-6月主要经营指标完成情况项目2010年1-6月完成(合并口径)主营业务收入主营业务成本期间费用营业费用管理费用财务费用利润总额净利润经营性现金流净现金流销售发货销售回款xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx(万元)xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx上年同期(万元)同比增减xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx全年预算(万元)xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx年度预算完成率41%43%39%38%44%39%37%37%-67%-116%43%43%与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。主营业务收入中各品种比例2010年1-6月分品种收入与上年同期对比2010年1-6月产品名称销量(盒)XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX无税销售额(万元)无税单价2009年1-6月销量(盒)无税销售额(万元)2010年与2009年对比无税销量单价增长销售额增长增减说明销量增长销量增长销量下降销售增长量价齐增销量下降量的增长价格增长量价齐增量价齐增销售增长销售增长xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX类合计XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX合计xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx量价齐减量价齐增量的增长量价下降09年无此销售09年无此销售量升，价减销量增长总体增长与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。XXXXXXXXXX采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为7.60元。XXXXXXXXXX原料及XXXXXXXXXX原料采购价格，受国际石油价格影响较大，已随油价的回落而下降。XXXXXXXXXX的价格已由去年初的9.40元/公斤，降至现在的5.39元/公斤;XXXXXXXXXX原料的价格已由去年初的666.67元/公斤，降至现在的401.71元/公斤;二、现金流量情况现金流量项目与去年同期对比变动情况从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少，或采购付款大幅增加造成。回款波动较大的原因，是季度计算奖金，因此一般季度的头月回款较差，而季度末月回款会猛增。采购较大的原因：1、将在XXXXXXXXXX，因此提前采购原料投入生产;2、因应预测的销售增长而准备货源;3、在原料价格回落后的采购;2010年1-6月主要采购付现流向(万元)三、财务状况分析(一)、资产情况xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx18%13%-11%131%-28%20%392%671%84%31%-1%-2%XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX其它xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx142%62%139%-70%890%86%-55%-100%(二)、负债情况四、综合财务指标分析(一)、净资产收益率1、2010年1-6月净资产收益率为7.15%，较上年同期的6.38%，增长12%：①、销售净利率为6.17%，较上年同期的5.25%增加0.92%。②、资产周转率为1.16，较上年同期1.21，下降0.05。③、权益乘数(与资产负债率同向变化)为1.59，上年同期的1.58加0.01以上三因素与净资产收益率的变动为同方向，且综合决定净资产收益率(净资产收益率=销售净利率×资产周转率×权益乘数)。本期净资产收益率较上年同期增长的主要因素是销售净利率的增长。(二)、应收账款及存货周转天数1、2010年1-6月应收账款周转天数74天，较上年同期的66天减少8天。以2010年1-6月平均应收账款占用资金xx万元计算，将减少资金占用财务费=xxxxxx×5.31%/360×8=xx元。2、2010年1-6月存货周转天数63天，较上年同期的48天增加15天。以2010年1-6月平均存货占用资金xxxxxx万元计算，增加资金占用财务费=xxxxxx×5.31%/360×15=xxxxxx元。1-2项合计减少资金占用财务费xxxxxx.50元。3、2010年1-6月原材料周转天数42天，较上年同期的39天,增加3天。4、2010年1-6月库存商品周转天数46天，较上年同期的30天,增加16天。(三)、偿债能力指标1、流动比率截止2010年6月流动比率2.34，较上年同期的2.56，下降0.22。2、资产负债率截止2010年6月资产负债率36.94%，较上年同期的32.62%，上升4.32%。XXXXX有限公司2010年7月10日财务分析报告范文范文2单位：演示单位报告期间：2006年1/30目录一、财务状况总体评述1.企业财务能力综合评价2.行业标杆单位对比分析二、财务报表分析(一)资产负债表分析1.资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析3.非流动资产结构变动分析4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析1.利润总额增长及构成情况2.成本费用分析3.收入质量分析(三)现金流量表分析1.现金流量项目结构与变动分析2.现金流入流出结构对比分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析(一)盈利能力分析1.以销售收入为基础的利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析3.收入、成本、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析1.资产增长稳定性分析2.资本保值增值能力分析3.利润增长稳定性分析4.现金流成长能力分析(三)现金流量指标分析1.现金偿债比率2.现金收益比率(四)偿债能力分析1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析(五)经营效率分析1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析4.应收账款和应付账款周转协调性分析(六)经营协调性分析1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析(一)杜邦分析(二)经济增加值(EVA)分析(三)财务预警-Z计分模型2/30一、财务状况总体评述2006年，演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增加32.07%;实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16%;实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11%。(一)企业财务能力综合评价：财务综合能力财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。盈利能力盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。偿债能力偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。现金能力在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。运营能力运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。成长能力成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。3/304/301.资产状况及资产变动分析5/302006年，演示单位总资产达到158,514.99万元，比上年同期减少993.19万元，减少0.62%;其中流动资产达到123,102.28万元，占资产总量的77.66%，同期比减少5.00%，非流动资产达到35,412.71万元，占资产总量的22.34%，同期比增加18.33%。下图是资产结构与其资金来源结构的对比：2.流动资产结构变动分析6/302006年，演示单位流动资产规模达到123,102.28万元，同比减少6,477.90万元，同比减少5.00%。其中货币资金同比减少5.71%，应收账款同比增加17.40%，存货同比减少10.03%。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为32.07%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。3.非流动资产结构变动分析7/302006年，演示单位非流动资产达到35,412.71万元，同期比增加5,484.71万元，同期比增加18.33%。长期投资项目达到4,668.91万元，同比增加3.41%;固定资产28,549.63万元，同比增加24.54%;在建工程达到1,335.00万元，同期比增加10.03%;无形资产及其他项目达到859.17万元，同比减少32.60%。4.负债及所有者权益变动分析8/302006年，演示单位负债和权益总额达到158,514.99万元，同期比减少0.62%;其中负债达到123,393.86万元，同期比减少3.64%，所有者权益35,121.14万元，同期比增长11.68%。资产负债率为77.84%，同期比减少2.44个百分点