物业全面预算培训

项目预算管理知识传递长城物业集团股份有限公司培训师：目录项目预算的提升05项目预算的误区04预算的实际执行03项目预算的编制02什么是项目预算01一、什么是项目预算什么是预算管理定义一：预算包括营业预算、资本预算、财务预算、筹资预算，各项预算的有机组合构成企业总预算，也就是通常所说的项目预算。预算管理可优化企业的资源配置，全方位地调动企业各个层面员工的积极性，是会计将企业内部的管理灵活运用于预算管理的全过程，是促使企业效益最大化的坚实的基础。预算是行为计划的量化，这种量化有助于管理者协调、贯彻计划，是一种重要的管理工具。定义二：预算是指将资源分配给特定活动的数字性计划。实践中，预算多数是财务预算，即用货币单位表示的企业未来经济活动的成本费用、总收人和净收益等。定义三：预算是在预测的基础上，为了实现特定目标，以一定的方式，对企业未来的生产经营活动所做的数量说明。一、什么是项目预算什么是预算管理长城物业对项目预算管理的定义：预算管理是一种依靠财务手段辅助管理处团队管理日常经营活动的方法。预算管理依靠经济活动的可货币计量特性，将管理处未来的日常管理活动转化为财务数据，根据时间顺序进行统筹安排，以达到合理分配资源，协调指挥各部门开展工作的目的，使管理处经营目标可以在有序、规范、准时的状态下达成。一、什么是项目预算什么是预算管理通过以上对定义的探讨，我们可以用一句简单的话来概括预算管理：预算管理的缺点是什么计划的缺点是什么计划的特点是什么预算管理的特点是什么缺陷优点目标性强针对性强计划性强主动性弱凝聚力弱灵活性差一、什么是项目预算什么是预算管理全面预算管理认识到了缺陷，如何来克服？如何将缺陷对管理的内耗降低到最小？长城物业采用了——一、什么是项目预算什么是预算管理一、什么是项目预算什么是全面预算下的项目预算长城物业在吸收了全面预算精华后对项目预算管理进行了重新定义：全面预算管理是一种依靠预算管理方法指导公司经营活动的管理体系。项目预算管理以团队战略规划为出发点，得出预算期内的KPI，以KPI为导向编制预算，使预算贯穿于经营团队的各个重要层面，覆盖到经营团队的各个领域，以预算来指导管理处日常工作的开展，以求达到经营目标平衡实现的目的。指标下达预算编制预算审核预算汇总总部分公司管理处预算执行预算考核战略规划财务指标KPI管理处编制部门编制分公司审核总部审核总部汇总分公司汇总总部审计总部考核分公司核算分公司考核一、什么是项目预算什么是全面预算一、什么是项目预算实行项目预算时我们要注意的问题1以战略规划为指导2以平衡发展为目的3资源配置需要整合一、什么是项目预算实行项目预算时我们要注意的问题1以战略规划为指导管理处的战略规划应服从子公司的战略规划，子公司的战略规划应承接集团的战略规划指标。管理处预算必须以战略规划分解的各项指标为指导，以指标作为预算完成的目标，指导预算的编制重心。战略规划就是要让我们明白应该做什么，什么先做，什么后做。一、什么是项目预算实行项目预算时我们要注意的问题2以平衡发展为目的战略规划是以平衡积分卡的形式转换为了具体指标，所以平衡性与生俱来。管理处在编制当年预算时就必须合理安排以保障各项指标都可以完成，避免出现长短腿或者舍弃指标的现象。同时，从长远来讲，过去和未来在管理处是连续的经营和发展，管理处编制预算时既不能停滞不前，也不能透支未来，要始终保持平衡发展。一、什么是项目预算实行项目预算时我们要注意的问题3资源配置需要整合集团公司是一个庞大的整体，不是简单的个体叠加，管理处掌握的资源多且分散。只有整合了才有经营的价值，才具有市场竞争力。管理处的资源配置不能只从一个方面考虑，只有整合后才能减少总体的投入，才可以有1+12的效果。预算的安排也要遵从资源配置的合理比例，不能出现一家独大的局面。目录项目预算的提升05项目预算的误区04预算的实际执行03项目预算的编制02什么是项目预算01二、项目预算的编制1为什么要编制预算2谁来编制预算3何时编制预算4如何编制预算5预算的审核项目预算的编制02二、项目预算的编制为什么要编制预算从公司层面而言从管理处层面而言从基层管理职员而言统筹运作开展二、项目预算的编制为什么要编制预算统筹运作开展可以从战略的层面出发进行统筹，为战略服务可以将管理处的资源转化为经济指标，方便运作可以将日常事务量化为经济事件，方便开展二、项目预算的编制1为什么要编制预算2谁来编制预算3何时编制预算4如何编制预算5预算的审核项目预算的编制02二、项目预算的编制谁来编制预算？必须成立预算管理委员会各部门均必须参与审核项目责任人全面负责统筹项目实际二、项目预算的编制谁来编制预算？统筹项目实际预算委员会从预算结果和原则上进行统筹各部门经理从对应业务项目上进行指导审核管理处遵从项目的实际情况来编制二、项目预算的编制1为什么要编制预算2谁来编制预算3何时编制预算4如何编制预算5预算的审核项目预算的编制02二、项目预算的编制何时编制预算？年度预算周期开始之前项目筹备之时12二、项目预算的编制何时编制预算？按编制时间的不同，长城物业的预算分为入住期预算和成熟期预算两种。成熟期预算很常见，入住期预算有什么不同呢？我要注意什么问题啊？当然有了，成熟期预算应该以日常事务计划为主导，同时参考历史数据，而入住期预算则以市场测算为依据，对预算的不确定性考虑更充分。二、项目预算的编制何时编制预算？预算除了这种分类，还有没有其他的分类呢？当然有了还有酬金制和包干制的分类，还有单个的项目预算，例如业委会资金开支的预算、工程开支预算等等二、项目预算的编制1为什么要编制预算2谁来编制预算3何时编制预算4如何编制预算5预算的审核项目预算的编制02二、项目预算的编制如何编制预算？按接管形式的不同，长城物业的预算分为酬金制预算和包干制预算两种。优点缺点……合法收入太少……无经营风险优点缺点……经营风险大……可以赚取利润酬金制包干制经营风险小利润归业主利润归公司二、项目预算的编制如何编制预算？以业务计划为导向关注定额与变量了解预算明细项目预算二、项目预算的编制如何编制预算？以业务计划为导向管理处预算费用收缴计划人力资源配置计划物料采购计划固定资产采购计划工程计划维保计划绿化改造计划社区活动计划二、项目预算的编制如何编制预算？以业务计划为导向部门预算人力资源配置计划物料采购计划固定资产采购计划业务招待计划差旅计划聘请中介机构计划会议计划二、项目预算的编制如何编制预算？关注定额与变量定额管理费收入固定停车费工资单价水价……变量收缴率固定停车位定编数量水量……二、项目预算的编制如何编制预算？关注定额与变量定额的来源由科学计算得来1由市场行情（政府文件）来决定2由历史数据推算得来3由历史经验总结而成4二、项目预算的编制如何编制预算——收入了解预算明细项目（一）营业收入1管理费1.01当年管理费1.02以前年度拖欠管理费2停车费2.01自营停车场收入2.02委托经营停车场收入3租金收入——以合同协议或政府指导价为准4代收代付盈余5中央空调费收入6集中供暖费收入7开办费收入8物业补贴收入9前期介入费收入10其他收入二、项目预算的编制如何编制预算——支出发改价格[2003]1864国家发展改革委、建设部关于印发物业服务收费管理办法的通知各省、自治区、直辖市计委（发展改革委）、物价局、建设厅、房地局：为规范物业管理服务收费行为，保障业主和物业管理企业的合法权益，根据《中华人民共和国价格法》和《物业管理条例》，我们制定了《物业服务收费管理办法》，现印发给你们，请执照执行。附：《物业服务收费管理办法》了解预算明细项目二、项目预算的编制如何编制预算——支出了解预算明细项目中华人民共和国国家发展和改革委员会中华人民共和国建设部二○○三年十一月十三日附：物业服务收费管理办法……第十一条……物业服务成本或者物业服务支出构成一般包括以下部分：1、管理服务人员的工资、社会保险和按规定提取的福利费等；2、物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用；3、物业管理区域清洁卫生费用；4、物业管理区域绿化养护费用；5、物业管理区域秩序维护费用；6、办公费用；7、物业管理企业固定资产折旧；8、物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险费用；9、经业主同意的其它费用。二、项目预算的编制如何编制预算——支出了解预算明细项目关于印发《物业服务定价成本监审办法（试行）》的通知(发改价格(2007)2285号)发改价格20072285号国家发展改革委、建设部关于印发《物业服务定价成本监审办法（试行）》的通知各省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革委、物价局、建设厅（房地局）：为提高政府制定物业服务收费的科学性，合理核定物业服务定价成本，根据《政府制定价格成本监审办法》、《物业服务收费管理办法》等有关规定，特制定《物业服务定价成本监审办法（试行）》，现印发你们，请按照执行。附件：物业服务定价成本监审办法（试行）国家发展改革委建设部二○○七年九月十日二、项目预算的编制如何编制预算——支出了解预算明细项目……第七条物业服务定价成本由人员费用、物业共用部位共用设施设备日常运行和维护费用、绿化养护费用、清洁卫生费用、秩序维护费用、物业共用部位共用设施设备及公众责任保险费用、办公费用、管理费分摊、固定资产折旧以及经业主同意的其它费用组成。……二、项目预算的编制如何编制预算——支出了解预算明细项目第八条人员费用是指管理服务人员工资、按规定提取的工会经费、职工教育经费，以及根据政府有关规定应当由物业服务企业缴纳的住房公积金和养老、医疗、失业、工伤、生育保险等社会保险费用。1人工成本1.01员工薪酬1.02员工法定福利1.02.01社会保险费1.02.02住房公积金1.03员工非法定福利1.03.01过节费1.03.02伙食补贴1.03.03企业年金1.03.04驻外职员福利1.03.99其他福利费1.04培训费用（职工教育经费）1.05工会经费1.06其他人工成本二、项目预算的编制如何编制预算——支出了解预算明细项目第九条物业共用部位共用设施设备日常运行和维护费用是指为保障物业管理区域内共用部位共用设施设备的正常使用和运行、维护保养所需的费用。不包括保修期内应由建设单位履行保修责任而支出的维修费、应由住宅专项维修资金支出的维修和更新、改造费用。2公共设施运维费2.01能源消耗2.01.01公共电费2.01.02公共水费2.01.03公共气费2.01.04其他2.02物料消耗费（维修类）2.02.01日常物料消耗费2.02.02服装费2.03设备设施运维费2.03.01分包费用2.03.02标识系统维修及更换2.03.03房屋本体及共用设施维护费2.03.04机电设备维护费2.03.05机电设备大中修费2.04工程费2.05电梯维护费2.05.01电梯维护费2.05.02电梯年检费2.05.03电梯大中维修费2.05.04电梯电费2.06二次供水设施维护费2.06.01二次供水设施维保费2.06.02二次供水电费2.07其他二、项目预算的编制如何编制预算——支出了解预算明细项目第十条绿化养护费是指管理、养护绿化所需的绿化工具购置费、绿化用水费、补苗费、农药化肥费等。不包括应由建设单位支付的种苗种植费和前期维护费。3绿化养护费3.01分包养护费3.02绿化改造费3.03绿植租摆费3.04绿植防冻费3.05物料消耗费（园艺类）3.05.01日常物料消耗费3.05.02服装费3.06绿化用水费3.07其他二、项目预算的编制如何编制预算——支出了解预算明细项目第十一条清洁卫生费是指保持物业管理区域内环境卫生所需的购置工具费、消杀防疫费、化粪池清理费、管道疏通费、清洁用料费、环卫所需费用等。4清洁卫生费4.01分包费4.02物料消耗费（保洁类）4.02.01日常物料消耗费4.02.02服装费4.03消杀费用4.04生活垃圾处理费4.05二次水池清洗费4.06化粪池清洗费4.07保洁用水费4.08其他二、项目预算的编制如何编制预算——支出了解预算明细项目第十二条秩序维护费是指维护物业管理区域秩序所需的器材装备费、安全防范人