白银市工商局行政执法风险点排查表

白银市工商行政管理局财务管理科廉政风险点登记表工作职责风险点表现形式岗位业务工作职责责任人风险点表现形式防控措施风险等级编报、审核、下达全市工商系统财务收支预决算工作；全市工商系统行政性收费、罚没收入收缴管理和监督检查工作；组织实施全市系统各类经费的收支会计核算和财务制度建设；全市工商系统基本建设等专项经费收支核算和管理工作；全市工商系统审计和“收支两条线”政策的贯彻落实；全市工商系1.收费不开票、打白条、多收费少开票、以吃抵费、以物抵费、截留挪用规费、会费等违反财务管理制度的行为，造成贪污受贿行为的发生。2.不认真执行会计制度，设置帐簿、科目混乱，记载不实，造成资金流向不清，可能出现贪污、挪用等现象或造成上级部门或物价、审计部门检查被罚。3.不公开收费项目、依据、标准，易造科长按照国家统一的会计制度办理经济业务；组织编制全市系统财务预算，办理财务决算；组织全市工商系统基本建设专项经费审核工作；组织全市工商系统固定资产登记管理工作；组织全市工商系统行政性收费的收缴和上缴及财政经费的拨付工作；使用计算机进行会计核算，依法设置会计账簿，妥善保管会计资料，对各项帐务及时记录、及时处理。对重大资产处置、资金调度实行财务监督；组织编制各项财务会计报告等。宋晶①不认真执行会计制度，设置帐簿、科目混乱，记载不实，造成资金流向不清，可能出现贪污、挪用等现象或造成上级部门或物价、审计部门检查被罚。②不公开收费项目、依据、标准，易造成乱收费现象；不按规定标准收费，超标准收费，对承诺不收费或免收费的项目等继续收取，可能引起当事人不满，导致投诉。③违反规定收取会员费，利用年检、办照等工作之便搭车收取不1.按照国家有关财经法律法规进行财务审批。2、认真执行国家有关法律、法规和财务规章制度。3.严格按照有关规定进行工程建设立项审批。4.认真执行《中华人民会计法》等有关现金管理的规定。5.严格执行《中华人民共和国审计法》等规定，一级统财务人员队伍建设工作；局机关财务支出的审核工作；完成局领导交办的其他工作。成乱收费现象；不按规定标准收费，超标准收费，对承诺不收费或免收费的项目等继续收取，可能引起当事人不满，导致投诉。4.违反规定收取会员费，利用年检、办照等工作之便搭车收取不属于工商部门收取的费用。5.不认真执行票据管理有关规定，票据管理混乱，可能造成挪用、私存、坐支现金。6.预算编制不科学、不合理，造成资金短缺、保障不力，影响工作正常运转。7.不认真执行财务制度，经费（含大额资金使用）开支不公开、不透明，原始凭证属于工商部门收取的费用。④预算编制不科学、不合理，造成资金短缺、保障不力，影响工作正常运转。⑤不认真执行财务制度，经费（含大额资金使用）开支不公开、不透明，原始凭证审核把关不严，财务核算数据不准，库存现金超限额，可能导致会计信息失真、资金管理混乱、不廉洁和腐败行为,给财务工作带来不良影响。⑥固定资产管理不到位，登记不及时，可能造成固定资产流失。⑦机关修缮、维修不严格执行预决算制度，违规操作，可能造全面落实跟踪问效制度。6.严格执行《甘肃省行政事业单位国有资产管理办法》等规定，有效监督系统各单位建立健全资产管理制度。7.严格执行《中华人民共和国预算法》，严格按照编制流程编报预算，使年度预算资金保障有力认真执行国家有关法律、法规和财务规章制度。3.严格按照有关规定进行工程建设立审核把关不严，财务核算数据不准，库存现金超限额，可能导致会计信息失真、资金管理混乱、不廉洁和腐败行为,给财务工作带来不良影响。8.购置资产时，违反政府采购的相关规定采购物品，可能产生不廉洁行为。9.固定资产管理不到位，登记不及时，调入、调出、损耗没有调拨单，处置不合规，随意处置，可能造成固定资产流失。10.机关办公用品购置不按相关规定，违规操作，可能造成经济损失，发生不廉洁行为。成经济损失，发生不廉洁行为。⑧违反规定私自用印，可能造成工作失误、经济损失和产生不良社会影响等。⑨对上级要求上报的材料出现迟报、漏报现象。⑩统计数据不真实、不准确，可能影响领导科学决策。档案资料归档立卷不及时、不准确，档案和收文管理不规范，容易造成档案、文件丢失及机密泄漏。项审批。4.认真执行《中华人民会计法》等有关现金管理的规定。5.严格执行《中华人民共和国审计法》等规定，全面落实跟踪问效制度。6.严格执行《甘肃省行政事业单位国有资产管理办法》等规定，有效监督系统各单位建立健全资产管理制度。7.严格执行《中华人民共和国预算法》，严格按照编制流程编报预算，使11.机关修缮、维修不严格执行预决算制度，违规操作，可能造成经济损失，发生不廉洁行为。12.违反规定私自用印，可能造成工作失误、经济损失和产生不良社会影响等。（二级）13.对上级要求上报的材料出现迟报、漏报现象。14.统计数据不真实、不准确，可能影响领导科学决策。15.档案资料归档立卷不及时、不准确，档案和收文管理不规范，容易造成档案、文件丢失及机密泄漏。年度预算资金保障有力。会计（1）会计岗位职责按照国家统一的会计制度办理经济业务；负责编制全市系统财务预算，办理财务决算；负责全市工商系统基本建设专项经费审核工作；负责全市工商系统固定资产登记管理工作；负责全市工商系统行政性收费的收缴和上缴及财政经费的拨付工作；使用计算机进行会计核算，依法设置会计账簿，妥善保管会计资料，对各项帐务及时记录、及时处理；对重大资产处置、资金调度实行财务监督；按期编制各项财务会计报告；完成科长交办的其他工作。张颜霞①不认真执行会计制度，设置帐簿、科目混乱，记载不实，造成资金流向不清，可能出现贪污、挪用等现象或造成上级部门或物价、审计部门检查被罚。②不公开收费项目、依据、标准，易造成乱收费现象；不按规定标准收费，超标准收费，对承诺不收费或免收费的项目等继续收取，可能引起当事人不满，导致投诉。③违反规定收取会员费，利用年检、办照等工作之便搭车收取不属于工商部门收取的费用。按照国家有关财经法律法规进行财务审批。认真执行国家有关法律、法规和财务规章制度。严格按照有关规定进行工程建设立项审批。认真执行《中华人民会计法》等有关现金管理的规定。严格执行《中华人民共和国审计法》等规定，全面落实跟踪问效制度。6.严格执行《甘肃省行一级④预算编制不科学、不合理，造成资金短缺、保障不力，影响工作正常运转。⑤不认真执行财务制度，经费（含大额资金使用）开支不公开、不透明，原始凭证审核把关不严，财务核算数据不准，库存现金超限额，可能导致会计信息失真、资金管理混乱、不廉洁和腐败行为,给财务工作带来不良影响。⑥固定资产管理不到位，登记不及时，可能造成固定资产流失。⑦违反规定私自用印，可能造成工作失误、经济损失和产生不良社会影响等。⑧对上级要求上报政事业单位国有资产管理办法》等规定，有效监督系统各单位建立健全资产管理制度。严格执行《中华人民共和国预算法》，严格按照编制流程编报预算，使年度预算资金保障有力。的材料出现迟报、漏报现象。⑨统计数据不真实、不准确，可能影响领导科学决策。⑩档案资料归档立卷不及时、不准确，档案和收文管理不规范，容易造成档案、文件丢失及机密泄漏。出纳依法设置现金、银行存款日记帐，并保证库存现金的安全；办理全局各类经费的收入和支付工作；负责局机关职工住房公积金的核算交纳工作；负责局机关职工工资的发放工作；对原始凭证合法性进行审核，对不真实、不合法的原始凭证予以拒付；对现金银行存款做到日清月结；完成科长或副科曹志阳①收费不开票、打白条、多收费少开票、以吃抵费、以物抵费、截留挪用规费、会费等违反财务管理制度的行为，造成贪污受贿行为的发生。②不认真执行会计制度，设置帐簿、科目混乱，记载不实，造成资金流向不清，可能出现贪污、挪用等现象严格按财务法律、法规规章制度办事，坚持原则，廉洁奉公。认真执行《中华人民会计法》等有关现金管理的规定。严格执行《中华人民共和国一级长交办的其它工作。或造成上级部门或物价、审计部门检查被罚。③不公开收费项目、依据、标准，易造成乱收费现象；不按规定标准收费，超标准收费，对承诺不收费或免收费的项目等继续收取，可能引起当事人不满，导致投诉。④违反规定收取会员费，利用年检、办照等工作之便搭车收取不属于工商部门收取的费用。⑤不认真执行财务制度，经费（含大额资金使用）开支不公开、不透明，原始凭证审核把关不严，财务核算数据不准，库存现金超限额，可能导致会计审计法》等规定，全面落实跟踪问效制度。信息失真、资金管理混乱、不廉洁和腐败行为,给财务工作带来不良影响。⑥罚没物品管理不严格，封存、扣押财物不登记入帐，不按规定出入库，可能造成物品丢失或损坏，可能产生贪污、挪用、私自处理行为的发生。⑦违反规定私自用印，可能造成工作失误、经济损失和产生不良社会影响等。（二级）⑧对上级要求上报的材料出现迟报、漏报现象。⑨统计数据不真实、不准确，可能影响领导科学决策。票管员安全保管专用票证；负责编制全市工商系统专用票据的使用计划；负责全市工商系统专用票据的领发、结报工作，保证基层各类专用票据的及时供给；稽核全市系统专用票据的使用工作，落实专票专用，规范填写；定期对票证进行盘点清库，做到帐帐相符，帐票相符；做好票证的帐务记录和核对工作；负责局机关职工医疗保险费、住房公积金的核算及交纳工作；完成科长或副科长交办的其它工作。宋晶(兼)①收费不开票、打白条、多收费少开票、以吃抵费、以物抵费、截留挪用规费、会费等违反财务管理制度的行为，造成贪污受贿行为的发生。②不认真执行会计制度，设置帐簿、科目混乱，记载不实，造成资金流向不清，可能出现贪污、挪用等现象或造成上级部门或物价、审计部门检查被罚。③不公开收费项目、依据、标准，易造成乱收费现象；不按规定标准收费，超标准收费，对承诺不收费或免收费的项目等继续收取，可能引起当事人不满，导致投诉。严格按财务法律、法规规章制度办事。二级④违反规定收取会员费，利用年检、办照等工作之便搭车收取不属于工商部门收取的费用。⑤不认真执行票据管理有关规定，票据管理混乱，可能造成挪用、私存、坐支现金。⑥违反规定私自用印，可能造成工作失误、经济损失和产生不良社会影响等。⑦对上级要求上报的材料出现迟报、漏报现象。⑧统计数据不真实、不准确，可能影响领导科学决策。⑨档案资料归档立卷不及时、不准确，档案和收文管理不规范，容易造成档案、文件丢失及机密泄漏。白银市工商行政管理局财务科长岗位风险点防范流程图（黑色为风险点）1、根据有关财务规定，对原始凭证进行审核。2、对固定资产由资产管理部门进行登记，办理出入库手续。局长或办公室主任审批依据局领导的安排起草相关财务综合文件；处理系统内文件的上报下发根据省工商局的要求，安排全市系统部门预算工作和专项资金预算机关财务收入出纳复核后支付报销资金并记账。会计制作记账后，对记账凭证进行审核年终审核上报决算报表综合文秘将起草的文件报局长审批。根据局长安排对相关申请、请示和报告提出拟办意见报局长批准相关文件和拟办意见上报相关报告、印发相关批复等预算编制1、审核下属预算单位年度预算编报，编制系统部门预算，并报省工商局审核，完成预算编制“一上”工作。2、提交会议审核各单位上报的专项资金项目及资金数额。1、根据省工商局对“一上”预算建议计划的审核，调整细化预算，完成预算“二上”工作。2、根据会议决定上报专项资金项目及预算。1、根据省工商局的批复，下达系统内部门预算。2、下发相关批复的通知，按上级的要求拨付专项资金。决算编制根据帐簿制作相关报表汇总、审核系统年度决算，保证决算的真实性上报省局审核财务审计科科长岗位年底，安排系统七个单位对帐和制作拨款对帐表白银市工商行政管理局票据管理风险点防范流程图行政性收费票据管理各县局、分局上报市局年度所需使用行政性收费票据计划数局机关非税收入管理市局汇总各县局、分局上报计划数，并由科长签字后上报省工商局审核。根据省局审核后的计划数按各县局、分局年度计划数发放到各县局、分局票管员从省工商局领回年度使用非税收入票据收费人员依照票据编号从票管手中领取非税收入票据收费人员将使用后的非税票据存根依照票据编号返回至票管员票据会计岗位白银市工