企业所得税年度纳税申报表

行次1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435附：上年应缴未缴本年入库所得税额5、15%加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)减：境外所得抵免税额(请填附表十)汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31)汇总纳税成员企业就地预缴比例境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27）减：减免所得税额（请填附表七）减：本期累计实际已预缴的所得税额会计口径期间费用(请填附表二)应纳税所得额（16－17－18+19－20－21）境内所得应纳所得税额（22×23）主营业务税金及附加会计口径收入总额合计(1+2+3+4+5)金额单位：元(列至角分)投资收益（请填附表三）其他收入(请填附表一)减：境内投资所得抵免税额适用税率减：加计扣除额(请填附表九)(21≤16-17-18+19-20)企业所得税年度纳税申报表税款所属期间：年月日至年月日1、不还原项目金额纳税人名称:收入总额纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□纳税调整后所得（13+14－15)其他扣除项目（请填附表二）扣除项目销售(营业)成本(请填附表二)投资转让成本（请填附表三）扣除项目合计（7+8+9+10+11）纳税调整前所得（6－12）减：纳税调整减少额（请填附表五）加：纳税调整增加额（请填附表四）受理日期：年月日减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17）减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16）实际应纳所得税额（28－29）减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。法定代表人（签字）：　年　月　　日应纳税所得额的计算加：应补税投资收益已缴所得税额申报日期：　年月日纳税人公章：经办人：经办人执业证件号码：代理申报日期：年月日代理申报中介机构公章本期应补(退)的所得税额应纳所得税额的计算3、捐赠除外受理人:主管税务机关受理专用章:4、顺序：先补亏、减免税所得、后捐赠、再加投资转让净收入（请填附表三）销售(营业)收入(请填附表一)补贴收入2、会计口径行次项目金额1一、销售（营业）收入合计(2+7+12)主表第1行21、主营业务收入(3+4+5+6)3（1)销售商品4（2)提供劳务5（3)让渡资产使用权6（4)建造合同72、其他业务收入(8+9+10+11)0.008（1）材料销售收入9（2）代购代销手续费收入10（3）包装物出租收入11（4）其他123、视同销售收入(13+14+15)0.0013（1）自产、委托加工产品视同销售的收入14（2）处置非货币性资产视同销售的收入补价15（3）其他视同销售的收入16二、其他收入合计（17+24）主表第5行171、营业外收入(18+19+···+23)0.0018（1）固定资产盘盈19（2)处置固定资产净收益20（3）非货币性资产交易收益21（3）出售无形资产收益22（4）罚款净收入23（5)其他242、税收上应确认的其他收入(25+26++27+28+29)0.0025（1）因债权人原因确实无法支付的应付款项26（2）债务重组收益27（3）接受捐赠的资产企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）28（4）资产评估增值内资企业股分制改造、国务院清产核资、转为国有资本的除外29（5）其他经办人（签章）:法定代表人（签章）:捐赠：1、国税发[1994]132号第三条，计入资本公积，不征；2、财税[1997]77号第五条，纳税人接受捐赠的实物资产，不计入企业的应纳税所得额。企业出售该资产或进行清算时，若出售或清算价格低于接受捐赠时的实物价格，应以接受捐赠时的实物价格计入应纳税所得或清算所得；若出售或清算价格高于接受捐赠时的实物价格，应以出售收入扣除清理费用后的余额计入应纳税所得或清算所得，依法缴纳企业所得税；3、《国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确的有关所得税问题的通知国税发》国税发[2003]45号第二条第二款、第三款2003年1月1日行次项目1一、销售（营业）成本合计（2+7＋13）21、主营业务成本（3+4+5+6）3（1)销售商品成本4（2)提供劳务成本5（3)让渡资产使用权成本6（4)建造合同成本72、其他业务支出（8+9+10+11+12）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4)相关税金及附加12（5）其他133、视同销售成本（14+15+16）14（1）自产、委托加工产品视同销售成本15（2）处置非货币性资产视同销售成本16（3）其他视同销售成本17二、其他扣除项目合计（18+26）181、营业外支出（19+20+···+25）19（1）固定资产盘亏20（2)处置固定资产净损失21（3）出售无形资产损失22（4)债务重组损失23（6）罚款支出24（7)非常损失25（8)其他（包括三项减值准备）262、税收上应确认的其他成本费用（27+28）27（1）资产评估减值企业所得税年度纳税申报表附表二(1)成本费用明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)28（2）其他29三、期间费用合计（30+31+32）301、销售（营业）费用312、管理费用323、财务费用经办人（签章）:法定代表人（签章）:金额主表第7行不同于主营业务税金及附加主表第11行捐赠支出在附表8不需审批不需审批固定资产、无形资产、在建工程企业所得税年度纳税申报表附表二(1)成本费用明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)主表第9行包括利息收入经办人（签章）:法定代表人（签章）:123456789101一、债权投资（小计）*****2（一）短期债权投资（小计）****3分为免税和应税分行申报*****4*****5*****6（二）长期债权投资（小计）****7分为免税和应税分行申报****8****9****10二、股权投资（小计）***11（一）短期股权投资（小计）***12涉及补税的，区别被投资方不同税率分类1314（二）长期股权投资（小计）***15分项填报1617合计***主表第2行主表第3行*主表第10行*经办人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表三投资所得（损失）明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例被投资企业适用企业所得税税率投资收益（持有收益）应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让所得或损失(处置收益)投资转让净收入投资转让成本投资转让所得或损失初始投资成本计税成本调整投资转让成本3、投资转让净损失纳税调整额4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计）补充资料1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额法定代表人（签章）：填报时间：年月日本期发生数1123职工福利费456业务招待费　78折旧、摊销支出　910111213141516其中：基本养老保险17失业保险18基本医疗保险19基本生育保险20工伤保险21补充养老保险22补充医疗保险232425本期增提的各项准备金26其中：存货跌价准备27固定资产减值准备28无形资产减值准备纳税调整增加项目明细表各类社会保障性缴款上交总机构管理费住房公积金职工教育经费利息支出本期转回以前年度确认的时间性差异行次项目企业所得税年度纳税申报表附表四广告支出　业务宣传费工资薪金支出工会经费销售佣金股权投资转让净损失财产损失坏帐准备金29在建工程跌价准备30自营证券跌价准备3132333435与收入无关的支出3637381、纳税人当年应计未计、应扣未扣的成本费用，不得转移以后年度补扣394041*经办人（签章）：合计本期预售收入的预计利润（房地产业务填报）法定代表人（签章）：其他纳税调增项目2、3、保险责任准备金提转差罚款支出呆账准备其他准备税前扣除限额纳税调增金额23附表12附表12附表12附表12附表13附表110.50%支付个人的5%13号令附表14一般不超过2%纳税调整增加项目明细表金额单位：元（列至角分）金融企业填报金融企业填报金融企业填报毛利率20%(3%)*主表第14行法定代表人（签章）：纳税调整减少项目明细表行次纳税调减金额1工效挂钩企业用“工资基金结余”发放的工资附表122以前年度结转在本年度扣除的广告费支出附表113以前年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失附表3补充资料4在应付福利费中列支的基本医疗保险附表135社保费单列不计入福利费67其中：坏帐准备附表148存货跌价准备9固定资产减值准备10无形资产减值准备11在建工程减值准备12自营证券跌价准备金融企业填报13金融企业填报14金融企业填报15其他准备1617计税工资调整(内地)其他纳税调减项目填报时间：年月日金额单位:元(列至角分)保险责任准备金提转差呆账准备企业所得税年度纳税申报表附表五以前年度进行了纳税调整增加、在本年度发生了减提的各项准备金本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报）在应付福利费中列支的补充医疗保险（可税前扣除的部分）项目18192021主表第15行经办人（签章）：法定代表人（签章）：合计1、2、3、填报时间：年月日第二年第三年第四年第五年合计12345678910111第一年20010*2第二年2002-500-500*2002001002003第三年2003-50-50**504第四年2004200200***5第五年2005-100-80-180****1806本年100100*****1007430合计可结转下一年度弥补的亏损额合计本年度可弥补的亏损额可结转下一年度弥补的亏损额在亏损年度以后已弥补过的亏损额经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表六税前弥补亏损明细表金额单位：元(列至角分)行次项目年度亏损或盈利额合并分立企业转入可弥补亏损额行次项目1一、免税所得（2+3+…9）2国债利息所得3免税的补贴收入4免税的纳入预算管理的基金、收费或附加5免于补税的投资收益6免税的技术转让收益7免税的治理三废收益8种植业、养殖业及农林产品初加工所得9其他免税所得10二、减免税（11+17+18+26+31+34+42+51+52+53+54+60+61）11(一)高新技术企业及技术进步（12+13+…16）12其中：1、高新技术开发区132、软件、集成电路143、非盈利科研机构154、科研机构转制为企业5年免税165、其他17(二)基础设施建设减免18(三)各类区域优惠减免（19+20+…25）19其中：1、西部大开发减免202、西气东输213、东北老工业基地减免224、民族自治区域减免235、老少边穷减免246、天津滨海新区的高新技术企业257、其他26(四)农业减免（27+28+29+30）271、农业产业化龙头企业免税282、农业产前、产中、产后服务业293、远洋捕捞业免税填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)免税所得及减免税明细表企业所得税年度纳税申报表附表七304、其他31(五)第三产业减免（32+33）32其中：1、新办的服务型企业332、其他减免34(六)文教卫生减免（35+36+…41）35其中：1、青少年活动中心362、非盈利医疗机构373、中央电视台384、学校培训班收入395、高校后勤减免406、29届奥运会免税417、其他42(七)促进就业减免（43+44+…50）43其中：1、民政福利企业442、劳服企业45　　　　　3、下岗失业人员再就业464、随军家属企业475、军转干部企业486、国有企业主辅分离企业497、老年服务机构508、其他减免51(八)资源综合利用减免52(九)劳改劳教减免53(十)军队企业减免54(十一)金融类减免（55+56+…59）55其中：1、农信社562、国有独资银行573、开放式基金584、封闭式基金595、其他60(十二)自然灾害减免61(十三)其他减免62三、抵免所得税额（63+