03.04公司系统内结算利息工作规程

浙江绿城房地产开发有限责任公司公司系统内结算利息工作规程文件编号：GT/FC●03●04修改状态：A/0管理状态：分发号：编制：许洁日期：2000年12月23日审核：李明日期：2001年01月16日审批：寿柏年日期：2001年01月19日发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●04页码：第1页共3页公司系统内结算利息工作规程修改状态：A/01.目的使公司系统内资金在统一调拨的基础上，又能分清经济责任，确保资金使用合理和有效。2.适用范围适用于总公司与全资、控股、参股公司资金调拨利息结算、轧抵全过程；3.职责3.1计划资金部负责系统内资金调拨利息准确计算、划分和轧抵工作；3.2全资、控股、参股公司财务部负责有关计息的协助工作；4.工作程序4.1附《公司系统内结算利息工作规程》图。4.2绿城系统内资金调拨利息的计算包括总公司向项目公司借款、项目公司向总公司借款的资金结算利息。4.3各借款公司会计在每季月底填制《公司系统资金占用表》并于每季15日前报送或传真至绿城计划资金部；4.4计划资金部在每月20日前，根据各公司上报的《公司系统资金占用表》，逐笔核对资金往来的发生额、余额及发生日期，以确定各项目公司资金的占用量；并根据核对后的帐面发生额及余额整理汇总，编制《公司系统资金占用利息结算表》，逐笔计算利息，分清总公司与各项目公司之间的应收应付利息；4.4.1内部调拨资金采用有偿使用办法，具体执行《关于下发财务管理若干规定的通知》浙绿通字（2000）16号文件；4.5计划资金部根据《公司系统资金占用利息结算表》填写与各项目公司的《利息结算清单》，并登记绿城系统内部资金占用财务利息备查帐；并将利息结算清单及时递送相关公司财务人员；4.5.1利息结算清单一式三联：第一联为存根联、第二联为收息单位记帐联、第三联为付息单位记帐联；4.6年末将12月的《公司系统资金占用利息结算表》经各相关公司财务确认后，由计划财务部负责人审核，报分管领导审批；并将审批结果抄报各有关公司总经理和有关公司财务人员；浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●04页码：第2页共3页公司系统内结算利息工作规程修改状态：A/04.7财务管理部主办会计和相关公司财务人员负责根据审批后的《公司系统资金占用利息结算表》编制记帐凭证，并及时登记财务费用等明细帐。5.相关/支持性文件5.1财务管理若干规定6.质量记录6.1利息结算清单6.2绿城系统资金占用利息结算表6.3绿城系统资金占用表浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●03●04页码：第3页共3页公司系统内结算利息工作规程修改状态：A/0公司系统内结算利息工作规程编制记帐凭证登记备查帐填制报表开具结算清单公司系统资金占用表编制年度结算表编制利息结算表公司系统资金占利息结算表分管领导审批计划资金部登记明细帐会计借款公司财务计划资金部公司系统资金占用利息结算表分管领导或其授权人