内部评级制度培训

内部评级培训—内部评级制度介绍1＃＃银行郑州分行风险管理部目录1.巴塞尔新资本协议2.内部评级四项制度总述3.内部评级四项制度分述1.巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议►信用风险►市场风险►操作风险►内部评级法►内部模型法►标准法►初级内部评级法►高级内部评级法信用风险是指由于客户违约而造成损失的可能性和收益的不确定性。PD（ProbabilityofDefault，违约概率）LGD（LossGivenDefault，违约损失率）2.内部评级四项制度总述►《＃＃银行银行非零售客户内部评级管理办法》►《＃＃银行银行银行账户风险暴露分类管理办法》►《＃＃银行银行合格信用风险缓释工具认定指引》►《＃＃银行银行信用风险损失数据收集管理办法》►PD计算►信用风险暴露分类►初级内评法LGD计算►高级内评法LGD计算做数据准备3.1《银行账户风险暴露分类管理办法》定位内部评级基础定义与分类文件目的根据信用风险不同属性归属相应的资本计量模型（总行项目组）——评级模型选择（客户经理在内评系统中根据客户基本属性及拟申请的授信业务类型，确定风险暴露类别－系统根据信贷管理系统中客户基本信息自动选择适用的评级模型）反映各类信用风险在关键风险因素和评价标准方面差异内容本行银行账户风险暴露分类类别非零售客户风险暴露分类的组织实施流程3.内部评级四项制度分述信用风险暴露的定义第二条：“划入本行银行账户的表内外金融工具承担信用风险的部分。”暴露分类第五条：“分为主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、公司风险暴露、股权风险暴露和其他风险暴露等六个类别。”暴露分类的兜底第六条：对不符合主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露划分标准且承担信用风险的资产，统一纳入公司风险暴露处理。《银行账户风险暴露分类管理办法》银行账户信用风险暴露分类标准7股权风险暴露零售风险暴露其他风险暴露银行账户信用风险暴露主权风险暴露金融机构风险暴露公司风险暴露个人住房抵押贷款合格循环零售风险暴露其他零售风险暴露中小企业风险暴露专业贷款一般公司风险暴露物品融资商品融资项目融资产生收入的房地产贷款非零售风险暴露非银行类金融机构风险暴露银行类金融机构风险暴露资产证券化风险暴露暴露分类的判定方法根据内评系统录入的信息进行判断债务人是否为主权机构主权风险暴露组织代码是否为金融机构金融机构风险暴露判断是否为专业贷款专业贷款年销售≤3亿中小企业暴露一般公司风险暴露YYYYNNNN风险暴露分类的认定与调整风险暴露认定评级发起评级认定分行风险管理部分行风险管理部业务经办机构业务经办机构风险暴露划分认定风险暴露分类以评级权限在分行的情况为例：3.2《非零售客户内部评级管理办法》定位内部评级体系实施重要的文件目的建立评级认定、评级应用、模型监控、持续改进的自我完善机制落实信用风险管理政策中提出的“先评级、后授信”原则内容内部评级等级、主标尺等基础定义说明模型分类、基本原理及作用介绍规范评级流程（发起、认定、更新、反馈）违约管理日常管理本制度的章节安排内部评级管理办法第五章评级流程第一章总则第二章内部评级等级划分、定义和主标尺第三章内部评级模型第四章职责与分工第六章违约管理第八章罚则第七章日常管理第九章附则第一章总则内部评级的定义第二条：“内部评级是指基于本行历史数据，采取计量模型方法、专家判断方法或综合使用两种方法，计算客户因偿债能力变化而导致的违约可能性，据此将客户划分为不同风险等级的方法。”内部评级的作用第三条：“为客户营销与准入、信贷政策制定、授信审批、信贷授权、产品定价、信贷资产风险分类、经济资本分配及绩效考核等工作提供重要参考。”内部评级的对象第四条：“在本行拟建立或已建立信用业务关系、以及已为或拟为本行信用业务提供保证的非零售客户。”第二章内部评级等级划分、定义和主标尺等级划分按风险程度高低分为18个等级前17个A1-C6为“非违约级”，风险程度从低到高，对应违约概率逐级递增违约级D，违约概率100%未评级E（第19个等级）内部评级准入一般要求为B5级以上（含）未评级客户的违约概率按C1级违约概率均值执行。13内部评级等级对应原信用等级特征描述A1AAA极佳A2AA优秀A3A4A良好A5A6B1BBB较好B2B3BB一般B4B5B可接受C1CCC关注C2C3CC较差C4C5C预警C6DD违约违约及违约概率违约概率的定义第八条：“指客户未来一年内发生违约的可能性”违约的情形第十四条：“（一）债务人对本行的实质性信贷债务逾期90天以上（不含90天）。（二）…”主标尺第十二条定义：根据违约概率将客户划归相应的内部评级等级的统一标准。构成：由内部评级等级、各等级对应的违约概率均值、最小值、最大值等部分。评级等级违约概率（PD）均值最小值（不含）最大值（含）A10.030%0.030%0.030%A20.044%0.030%0.076%A30.13%0.076%0.20%A40.32%0.20%0.43%A50.57%0.43%0.67%A60.78%0.67%0.93%B11.1%0.93%1.3%B21.5%1.3%1.7%B32.0%1.7%2.3%B42.7%2.3%3.2%B53.7%3.2%4.3%C15.0%4.3%5.9%C26.9%5.9%8.1%C39.4%8.1%11%C413%11%16%C520%16%30%C650%30%100%D100%100%100%未评级客户未评级客户第八条：（一）未进行过评级的客户；（二）内部评级有效期已过期且尚未进行评级更新的客户；（三）违约状态解除后且尚未进行评级更新的客户。未评级客户违约概率第十三条：“违约概率按C1级违约概率均值执行”——准入？第三章内部评级模型内部评级模型混合模型打分卡第十六条：►“一种表单形式的模型，即罗列客户各违约趋动因素，对每个因素划分若干档次并赋予对应的计算权重和分值，通过汇总全部因素分值得到客户评级结果。”►”主要应用于低违约类客户和财务数据不易得类客户，如金融机构、专业贷款客户和新成立客户等。“第十七条：►定量模型+打分卡。►“混合模型是以客户的定量模型结果为基础，利用打分卡结果进行调整得出最终评级结果。”►“主要应用于有适当违约样本并且财务数据可得的客户。”打分卡的形式以制造业打分卡为例模块因素等级描述市场地位市场地位及份额A在其服务区域已形成实质性垄断B在其服务区域内有1至2个直接或潜在的竞争对手C在业务覆盖范围内有5个以内直接竞争对手，该单位现排名前列D在业务覆盖范围内有5个以上直接竞争对手，该单位排名在前三E处于其他竞争地位F答案难以判断竞争力上下游合作情况A为知名企业、大型企业集团或重点项目配套的上下游产业链、物流链上的企业，且合作关系稳定B与上下游企业合作关系稳定C非产业链、物流链上核心优质企业的配套企业，且与上下游企业合作关系不稳定商业信誉A所调查的往来企业调查结果全部为正面描述（调查企业须至少3家以上）B至少3家往来企业给予正面描述C至少2家往来企业给予正面描述D给予正面描述的往来企业在2家以下……评级推翻评级推翻定义第二十条：评级推翻是指评级人员根据主观经验判断、对模型评级结果进行推翻的过程，包括向上推翻和向下推翻。评级推翻政策详见附件1。第五章——评级流程从内部评级本身的特点和需求出发，在总分行风险管理部内设立内部评级岗，使内部评级实行专业化运作，同时又为新资本协议后续内容的实施推广做好人员准备。评级认定从审查流程中分离，落实“先评级、后授信”原则，使内部评级和审查审批互相约束、互相支持，既加强了内部控制，整体上又能提高授信流程的效率。评级过程强调审查部门的应用把关和参与，设计“评级反馈”环节，尽量提高评级认定的准确性。20评级发起评级发起人员第二十八条►“原则上由经营机构客户经理担任”。评级发起触发点第二十九条►尚无本行信用评级►虽有本行信用评级，但已过评级效期►虽有本行信用评级且在有效期内，但较最近一次评级已获得了新的、经审计的年度财务报表评级发起例外政策第三十一条►在本行仅办理低风险业务的客户不需评级，但相关客户或产品的准入政策另有规定的除外；►客户办理的是非低风险业务，占用第三方授信额度的，客户本身不需评级，但第三方应进行评级；►仅提供抵质押担保的担保人不需评级。评级发起程序1、尽职调查2、模型评级3、评级建议4、评级申报程序名称工作内容►收集、整理客户基础资料，对其经营管理和财务状况进行分析判断，并对客户资料的真实性、准确性、完整性负责。►将客户基本信息及财务报表等资料录入相关信息系统，确定风险暴露类别和适用的评级模型，录入定性评价指标等补充数据，系统自动生成模型评级结果。►判断是否接受或推翻模型评级结果，在内评系统中录入建议等级及建议理由；►打印《＃＃银行银行非零售客户内部评级认定表》并附上相关材料。►经营机构负责人在《评级认定表》上签字确认后，将纸质评级认定表及相关材料提交有权审核机构审核。第三十条：评级认定程序1、信息审核2、评级认定3、评级生效程序名称工作内容►对评级材料的表面真实性、客户基础信息录入的准确性、以及打分卡选项判断的合理性进行审核►在评级认定表上出具评级认定结果及认定理由，报部门负责人审核。►超过本机构评级认定权限的，应将《评级认定表》扫描或传真上报总行风险管理部认定。►有权认定机构的内部评级岗将最终认定结果及认定理由录入内评系统。►客户评级结果自内评系统录入之日起正式生效。第三十四条第二节评级认定第三十三条总、分行风险管理部内设内部评级岗,专职负责辖内客户评级的审核认定工作。具备条件的总行经营部门应在其风险管理职能部门内设立内部评级岗，负责辖内客户评级的审核认定工作。集团客户评级认定第三十五条►集团客户评级结果由内评系统基于集团客户内部各成员的有效评级结果自动生成。►集团客户模型评级结果即为认定后结果，无需执行评级认定流程。►需推翻集团客户模型评级结果的，参照非零售客户评级流程进行评级认定。评级认定权限机构公司客户同业客户集团客户最高认定等级上翻等级数(含）下翻等级数（含）其他分行A234上翻其他分行发起的客户评级结果（不含E级）由总行认定推翻模型结果由总行认定推翻模型结果由总行认定第三节评级反馈评级反馈定义第三十六条►评级反馈指授信审查审批部门在项目审查审批过程中，根据掌握的最新客户（项目）信息，如果对最终评级结果（包括风险暴露分类结果）存在疑议，向同级风险管理部建议调整评级结果的过程。评级反馈部门第三十七条►授信审查审批部门在审查过程中应关注客户内部评级结果的合理性，必要时履行评级反馈的职责。第三十八条►送审项目在报送有权审批人或上一级机构前，所有申请人和保证人均应有评级结果，即送审材料中应有内评系统打印的、最新有效的《＃＃银行银行内部评级结果通知书》，没有的不得报送。“评级发起例外政策”规定的情形除外。第四节评级更新评级更新定义第四十二条►指评级人员对客户内部评级等级进行重新认定的过程。评级更新触发点第四十三条►评级有效期即将届满►风险暴露分类发生变化►客户经营的内外部环境发生重大变化，可能影响其信用状况和偿债能力的►贷后检查、专项检查、内外部审计等工作提出评级调整建议或评级更新要求。第四十四条►客户内部评级的有效期一般为一年，自系统最终评级认定结果生效之日起计算。评级更新例外政策第四十六条►在本行信用业务已全部结清的客户可不进行评级更新；►被认定为违约的客户在违约解除前不进行评级更新。第六章违约管理违约管理违约接触违约认定第四十八条：►违约认定是指按照第十四条所列举的视为违约的情形，将发生违约行为的债务人内部评级等级下调为“违约级”的过程。第四十九条：►违约解除是指被认定为违约的债务人，在满足条件后解除其违约状态，将其内部评级等级恢复成“未评级”的过程。违约认定一．贷款逾期或欠息超过90天、或应计利息转表外；二．贷款风险分类下调为后三类；三．债务人发生债务重组（不论是消极重组还是非消极重组），包括但不限于借新还旧、债务承接转移、展期、债务冲销、