第五章 员工参与制度

Shijiazhuanguniversityofeconomics公司治理学主讲人：王金鑫王金鑫[e-mail]第五章公司治理与员工参与制度第一节员工参与公司治理第二节员工持股计划第三节国外员工持股计划的发展第四节我国员工持股的实践第五节员工利益的代表——工会与公司治理王金鑫[e-mail]第一节员工参与公司治理20世纪90年代以来，伴随着公司治理问题的日益突出，公司治理结构的改革与创新，企业员工以各种形式参与公司治理成为一大趋势，在公司治理结构的改善与治理绩效的提高中起着越来越重要的作用。王金鑫[e-mail]一、员工参与公司治理的理论基础双因素经济理论人力资本理论与新增长理论人力资本投资理论利益相关者理论分享经济理论经济民主理论王金鑫[e-mail]双因素经济理论双因素经济理论是在20世纪50年代由路易斯凯尔索提出来的，他认为：生产要素只包括资本和劳动力两种，劳动和资本都是财富的创造者。但是在工业化过程中，资本对生产的边际贡献要大于劳动，因此工人仅能够从劳动中获得收入，由此资本主义制度在创造高的经济效率的同时也带来了贫富差距问题。为了解决经济上的公平问题，他提出：生产资料个人所有制带来的收入增长不应超过临界点，即让无机会获得资本收入的劳动者取得基本的生存收入，同时建立一种新的机制，在不触及原有资本所有者的利益上，实现财富的再分配，使得广大员工不仅能获得劳动力的收入，而且还能获得资本收入，同时也缓解了劳资双方的冲突，提高劳动生产率。双因素理论为员工持股计划奠定了理论基础。王金鑫[e-mail]人力资本理论20世纪60年代,美国经济学家舒尔茨和贝克尔创立的人力资本理论。该理论认为资本不仅包括物质资本，而且包括人力资本，特别是人力资本已成为现代社会经济增长的主要动力和决定性因素。舒尔茨在其《人力资本投资》一书中指出:“劳动者成为资本拥有者不是由于公司股票的所有权扩散到民间，而是由于劳动者掌握了具有经济价值的知识和技能。这种知识和技能在很大程度上是投资的结果，它们同其他人力投资结合在一起是造成技术先进国家生产优势的重要原因。”罗默和卢卡斯进一步将人力资本理论引入新增长理论，他们认为知识和人力资本是现代经济增长的新源泉和决定性因素，一国的经济增长取决于特殊的知识的增长和专业化的人力资本的增长，而传统的资本（物质资本）对经济增长和企业收益的主导作用开始动摇。因此人力资本理论也就成为人力资本参与公司治理的重要依据。王金鑫[e-mail]人力资本投资理论布莱尔认为股东并不是企业的唯一投资人和风险承担者，员工也提供了特殊的投资，并与股东承担着企业的风险。员工即人力资本在企业通过自身学习或专业培训形成的特殊的工作能力、技术、方法以及特定的信息，使他们具有更高的生产效率，给企业带来了发展；但是也正是由于这种技能所带来的专用性，使得员工与企业所有者都承担了企业的经营风险，企业一旦经营失败，员工原有的专用性资本也就不复存在。同时员工的退出会给员工本人以及用工企业带来很大的损失：对员工而言，退出企业意味着原有的专用性价值会降低或荡然无存；对于企业，则需要承担原有员工的培训费，新旧员工的替换成本以及新员工工作的效率损失等。王金鑫[e-mail]利益相关者理论利益相关者是指影响企业目标的实现或被企业经营所影响的个人或团体。伴随着公司制企业的发展，企业要想取得经营成功，必须处理好各种关系，包括供应商、顾客、雇员、社区等各方利益关系。其中企业员工就是企业要妥善处理的重要相关者之一。同时公司的员工由于其利益与企业发展紧密相关，而且他们身处企业内部，相比分散的股东更容易掌握企业的真实状况，因此员工可能是比股东更有效的公司监管者。王金鑫[e-mail]分享经济理论（一）分享经济论是由美国经济学教授魏茨曼提出的，用以解决资本主义经济运行中的滞涨问题。他认为现行的资本主义工资制度问题使得员工得到的报酬与厂商追求利润最大化的经营目标没有联系，导致工资的固定化。当总需求缩减时，厂商为了维持既定的产品价格，削减产量，这样会引起社会的普遍失业；而如果要帮助失业者摆脱困境，政府必须实行福利政策从而导致通货膨胀。因此对付滞涨要采取分享经济制度。王金鑫[e-mail]分享经济理论（二）魏茨曼把雇员的报酬制度分为工资制度和分享制度。工资制度是指厂商支付给雇员的报酬，与厂商经营甚至同厂商所做或能做的一切无关的外在的核算单位相联系，如生活费用指数。分享制度是指“工人的工资与某种能够恰当反映厂商经营的指数相联系”，如厂商的收入或利润。雇员的工资由固定的基本工资和分享的利润组成。在总需求发生剧烈变化时，企业可以通过分享利润的比例或数额来降低价格，从而一方面抑制了通货膨胀，另一方面保证了充分就业。王金鑫[e-mail]经济民主理论（一）民主的首要含义就是参与，经济民主意味着人人都有参与经济生活的权利。然而现行的公司治理理念围绕股东利益最大化，员工除了得到劳动报酬外，没有权利参与公司的经营决策，因此民主只是股东的民主、资本的民主,而员工却享受不到到真正的民主。因此伴随民主观念从政治不断向经济民主的渗透中，这必然要求员工也要参与公司治理。王金鑫[e-mail]经济民主理论（二）民主公司制理论是由美国经济学家艾勒曼提出来的。艾勒曼认为“经济民主可以简单地定义为混合的市场经济，其中处于支配地位的经济企业是民主的工人拥有的公司，工人和公司之间的关系是成员关系，即一个经济版的‘公民身份’，而不是雇佣关系”，他认为“人人拥有与生俱来的不可剥夺的享有自己劳动成果的权利和民主自治权利”，他认为民主的公司制应当是蒙德拉贡式合作社和美国的员工持股计划中最有价值思想的混合物。王金鑫[e-mail]经济民主理论（三）“职工主体论”是由蒋一苇提出来的。他认为职工是社会主义的主体。“全民所有制企业的职工被认为是国家的职工，由国家进行招工，所谓用工制度，在全民所有制企业来说就是国家招工，类似于国家雇工，因此很难消除在职工中存在的雇佣观念。”王金鑫[e-mail]二、员工参与公司治理的方式OECD在解释利益相关者在治理机制中的作用中指出：员工参与公司治理程度取决于国家法律和实践，并因公司不同而有所不同。员工参与业绩提升机制可通过员工致力于公司特定技能从而直接或间接的使公司收益。员工参与机制包括：员工代表董事会在治理程序（如劳工协会）的若干关键决策中考虑员工意见、业绩提升机制、员工持股计划或其他利润共享机制。王金鑫[e-mail]工人自治这是最高层次的工业民主形式，是工人共同所有、共同管理企业的制度和组织形式。这是早期工业民主思想家们所追求的形式，是马克思主义工业民主理想，也是当代从产权结构研究企业民主理论的学者们的向往。工人自治彻底实现了员工对企业的治理。王金鑫[e-mail]集体谈判在西方国家，集体谈判是劳资双方进行磋商的一种主要形式，它既是签订集体合同的过程，又是工人参与企业管理的一种手段。过去集体谈判的内容仅限于工资和劳动条件，现在扩大到了诸如人事、公司投资等传统上被认为是资方管理权的问题。集体谈判在英美国家比较流行，在美国已经有60多年的历史，是美国员工参与企业管理的主要形式。王金鑫[e-mail]决策参与员工代表进入公司董事会，直接参与公司经营管理和决策，实现决策参与。如我国《公司法》第45条规定：“两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表；其他有限责任公司董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生”。第68条规定：“国有独资公司……董事会成员中应当有公司职工代表”。王金鑫[e-mail]监督参与员工代表进入公司的监事会，对公司的经营、管理、决策行使监督权，实现监督参与。如我国《公司法》第52条、第71条、第118条规定“监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。”如德国《企业组织法》规定,500人以上的企业,职工在监事会中的比例不得少于三分之一。监督参与体现了职工的真正权利，因此监督参与是非常重要的参与治理的形式。王金鑫[e-mail]员工以经理身份参与公司治理员工进入经理层，影响公司的经营与管理。如在日本，员工通过内部晋升，成为中高级经理人员，从而参与公司治理。王金鑫[e-mail]员工以股东身份参与公司治理随着企业员工持股的普遍，员工拥有公司的股票，兼有员工与股东的双重角色，从而更好地参与到公司的经营与管理中。王金鑫[e-mail]员工通过民主组织实行民主管理在我国，员工组成工会组织，通过职工代表大会、职工大会或其他形式的民主组织，与公司进行平等协商，提出意见和建议。我国《公司法》第18条规定“公司依照宪法和有关法律的规定，通过职工代表大会或者其他形式，实行民主管理。公司研究决定改制以及经营方面的重大问题、制定重要的规章制度时，应当听取公司工会的意见，并通过职工代表大会或者其他形式听取职工的意见和建议。”王金鑫[e-mail]三、员工参与制度的模式王金鑫[e-mail]德国的员工参与共决制共决制(co-determination)即共同决定制，是指雇员选举自己的代表,依法进入公司的决策层,与所有者代表一起共同组成公司的决策机构。德国是共决制的典范。原因在于欧洲是社会主义思想的发源地,而且工人运动非常活跃，欧洲一直就有重视工人权益的传统,共决制使工人不需要拥有实物资产就可以参与到公司治理中。王金鑫[e-mail]日本的终身雇佣制和年功序列制终身雇佣制主要是指日本的年轻人在走出校门后,一经被某一家企业正式录用将一直在同一家企业工作,直至退休，中途一般不会解雇。员工很少更换雇主，而企业在经济不景气的时候也很少解雇员工，使得雇员的利益和企业的利益牢牢拴在一起,员工与企业形成了长期稳定的合作关系，强化了雇员在公司中的地位，提高了员工的安全感和对企业的忠诚度和归属感，员工时刻把公司的利益放在首位。日本年功序列制是指员工的工资待遇随着员工在企业的资历逐年提高，而资历条件也是员工晋升的主要条件，经理人员通常都是由企业内部员工提升而来，这使得所有的员工为了提薪和晋升很少更换雇主，并且使员工之间、员工与经理层之间得以相互的配合，共同促进企业的发展和繁荣。王金鑫[e-mail]西班牙的蒙德拉贡合作社西班牙的蒙德拉贡合作社是由琼斯·马里亚·阿里斯梅迪创办，贯穿的理念就是社会公平和合作相协调。前身是1956年24名工人和提供资金的96名当地人开办的生产移动取暖器的小厂乌列戈尔。到1985年，已经发展到近2万名工人和业主组成的众多生产合作社集团，所有合作社都是工人所有制。到1995年，该联合公司拥有工业、金融、销售三大集团总资产为120亿美元，销售额55.7亿美元，出口额9.7亿美元，近百家合作企业和2.9万名员工。王金鑫[e-mail]西班牙合作社制度的特点组织结构：由全体成员组成的社员大会是企业最高决策机构，它按一人一票原则决定企业的一切大计方针，决定企业主要管理入员的任命，决定企业收益分配总量和方式，决定企业生产经营计划，并可随时对企业的经营状况提出自己的意见。合作社由个人账户和集体账户组成。王金鑫[e-mail]