广东工业大学财务报销指南XXXX版

财务报销指南广东工业大学财务处编著二〇一三年十一月前言前言由于新《高等学校财务制度》以及其他财经法规的出台，对高校经费开支提出了新的要求。为了帮助广大教职工及学生快速了解财务报销规定和报销程序，财务处组织有关人员编写了《广东工业大学财务报销指南》。本指南包括公用经费报销、差旅费报销、科研经费报销、基建经费报销等十一部分内容，每一部分都明确了特定经费的支出范围、支出标准、审批权限、审批手续、票据类型以及办理本经费报销所需的工作程序。报账人员可以根据需要在本指南目录中找到相应内容的页码，并按照该页码对应的说明了解本人所办业务的相关要求，从而尽可能将所办业务需要的资料及手续一次性提供完毕，减少来回修改、补充资料以及询问所需要的时间。希望本《指南》能给广大师生办理财务业务带来方便，节省您宝贵的时间，有不详尽之处敬请多多指教。感谢您对财务工作的一向支持！广东工业大学财务处2013年11月1日财务处各科室职责及办公服务信息2财务处各科室职责及办公服务信息科室主要职责办公地址办公电话计划管理科预算经费的日常控制与管理；收费政策(全校各种收费项目、收费标准的核定和审批）、税收政策、自筹基建立项、合同审核、、贷款等业务的管理；全处行政事务管理。大学城行政楼40839322996审核科审核各项业务的原始凭证的正确性、合法性；各项经费指标及专款的日常控制；人员经费、公用经费和科研经费的日常报销、查询和咨询业务；工资、奖酬金等项目的发放；现金收、付业务，银行存款收、付业务。大学城行政楼40339322369财务管理科全校的会计核算；创收基金的结算与分配；科研经费的日常管理；基建财务；票据管理；账务管理及财务决算；计算机财务系统管理；全处会计档案的装订、分类编号、编目、保管工作；查询以前年度会计账目。大学城行政楼40239322732收费管理科各类学生学费的收取、清缴等学费管理工作；负责学生助学贷款管理工作；提供有关高质量的统计、分析资料；审批各类学生退学费、住宿费事项。大学城行政楼40239322731校园卡管理科校园卡和工商银行卡的办理，包括教职工和学生个人身份信息的采集、核对、传递和发放；校园卡的充值、挂失、冻结、解挂、补办和注销。大学城学生宿舍东10一楼39322361工资结算科工资及奖酬金等个人经费的核算及代发；公积金管理；个人所得税代扣代缴。大学城行政楼42839322733校区财务科审核各项业务的原始凭证的正确性、合法性；各项经费指标及专款的日常控制；会计资料的查询及日常报销业务的咨询；代收学生学杂费；现金收、付业务，银行存款收、付业务；会计档案管理；校区其他综合业务管理。东风路图书馆一楼37626056龙洞行政楼32087081718番禺实验楼20222629111后勤财务科后勤部门财务管理及会计核算；审核各项经济业务的原始凭证的正确性、合法性；各项经费指标及专款的日常控制；会计资料的查询及日常报销业务的咨询；现金、银行存款的收付业务；各项税种的申报、清缴；会计档案管理；学校二级企业财务管理。大学城综合楼20839322899（每周二下午业务学习）目录目录1.部门经费业务办理.................................................................................11.1部门经费报销流程图.......................................................................................11.2部门经费报账指南...........................................................................................21.3部门经费支出范围及注意事项.......................................................................32.科研业务办理............................................................................................................42.1科研项目管理流程...........................................................................................42.2科研项目业务办理指南...................................................................................52.3纵向科研经费管理指南...................................................................................72.4横向项目报销指南.........................................................................................103.差旅费报销业务办理..............................................................................................123.1差旅费报销指南.............................................................................................123.2探亲费、毕业报到、调入报销流程图.........................................................134.固定资产购置、报账业务办理..............................................................................144.1固定资产购置、报账业务流程.....................................................................144.2固定资产购置、报账业务指南.....................................................................155.票据业务办理..........................................................................................................175.1票据业务管理流程.........................................................................................175.2票据业务办理指南.........................................................................................186.发票业务办理..........................................................................................................196.1发票业务办理流程.........................................................................................196.2预借发票业务流程.........................................................................................206.3到账款项发票业务流程.................................................................................207.部门酬金、研究生津贴和劳务费发放业务办理..................................................217.1部门酬金、研究生津贴和劳务费发放流程图.............................................217.2部门酬金、研究生津贴和劳务费发放指南.................................................228.教职工公积金业务办理..........................................................................................238.1教职工公积金提取业务流程图.....................................................................238.2教职工公积金提取业务办理指南.................................................................249.基建项目款项支出业务办理..................................................................................269.1基建项目款项支出业务办理流程.................................................................269.2基建项目款项支出业务办理指南.................................................................2710.教工校园卡相关业务指南....................................................................................2811.基金会接受捐赠业务办理指南.............................................................................29部门经费业务办理11.部门经费业务办理1.1部门经费报销流程图财务处负责人审批经费主管校长审批≥10万经办人粘贴填写原始单据①部门经费负责人签字审批③验收人签字复核证明②不通过财务人员制单⑥通过出纳人员办理资金结算⑧经办人将报销原始单据递交审核科④通过单笔金额大小＜3万≥3万不通过财务人员审核⑤财务人员复核⑦财务报销指南21.2部门经费报账指南序号业务流程流程说明注意事项①经办人整理粘贴原始单据、填写报销单1.经办人按要求将原始报销单据分类粘贴在“广东工业大学粘贴票据专用纸”上；2.差旅费封面填写“差旅费报销单”，其他费用封面填写＂汇总报销审批单＂；3.经办人仔细核对填写报销金额和附件数，并在经办人处签名。1.将原始报账单据按照设备费、材料费、办公费、通讯费、路桥费、招待费、差旅费等进行分类整理粘贴；2.原始单据粘贴完毕，需将凭证张数、金额填列在汇总报销审批单或差旅费报销单上，以方便会计人员核对；3.报销金额3万元以上的对外经济业务，需附合同及合同审批表；4对不按要求粘贴整理的凭证，会计人员有权拒绝受理。②验收人签字复核证明验收人检查、证明经手人办理的业务以及票据真实无误后，在验收人处签字。③部门经费负责人审批签字部门负责人审查经费开支是否真实、合理、合规，无误后在“负责人”栏签字批准。1.单笔报销费