出纳实际操作工作指导

一、工作准备1.思想意识细节问题：字迹(数字、汉字)图示一图示二2.工作用品：笔袋（包括红色签字笔、铅笔、橡皮、黑色签字笔或蓝黑色钢笔、圆珠笔、人名章）图示三3.工作记录本需要记录内容：1）公司情况（公司名称、公司注册时间、注册地点、经营地点、经营地点邮政编码、联系电话、法人及法人身份证号、组织机构代码号、国税（地税）登记证号、国税（地税）代码章）、统计证号、开户银行名称、开户行开户号等等）2）财务情况（1）行业特点；（2）公司的部门划分；（3）收入划分（4）内部财务报表指标的要求3）税务的税率、税目表（1）个人所得税（2）印花税（3）土地使用增值税、房产税4）人员情况5）日常工作记录补充：选择出纳工作的职业特点：所有的会计文件都要有留存。工作管理目标、出纳工作宗旨实物资产的管理宗旨：来有验收，去有登记。文件档案管理宗旨：归类便于理解。金额管理：1.收款管理（有可能收现金、支票、汇款单等方式。）2.付款管理（付现金、银行存款或其它的结算方式。）3.清查管理（现金、银行存款或其它货币资金）4.每月月初，出纳人员要汇报会计人员期末的各项余额。实物资产管理：收要有依据，付要有签字。出纳工作专业技能：1.行业现金流特点2.银行结算方式的办理和相关要求以及本企业的结算方式主要运用于哪几种。3.现金的管理4.行业税收的特点5.其它相关政府部门的协调工作6.财务的基础知识7.行业会计传递的程序及特点。面试:提出问题：1.出纳人员的岗位职责2.公司情况3.自身权利及义务保护4.岗位具体要求二、实际案例图示四图示五图示六图示七图示八图示九图示十图示十一图示十二图示十三图示十四图示十五图示十六图示十七信息技术服务公司分为六个部门，期刊部、网络部、咨询部、会议部、财务部及后勤部。期刊部：卖图书、订购内部的期刊杂志。（主要上增值税，属于国税税种，小规模纳税人税率4%，一般纳税人税率17%。）网络部：网络建设与维护，以及提供相关的服务器服务。（上服务费，5%营业税，地税）咨询部：专业性咨询报告，或者是相关数据的提供。（上服务业的5%营业税）会议部：组织培训各种专业培训及会议。（服务业的5%营业税）后勤部：公司的领导人以及各个部门的工作秘书。财务部：有出纳人员和会计人员两个人。增殖税和营业税再计提一个7%的城建税和3%的教育费附加，若有车，每年上车船使用税200元。第一题：注册公司总共资金是150万，A组出了75万，B组出了75万。注册期间利息收入130元。然后一并由资金账户转到基本账户。开户银行设定现金现额为10000元。公司注册的工作流程：首先要先去核名，名称下来后，要求你把你的注册资金实收数，按照工商局的要求汇到指定的银行。然后银行给你设一个注册资金账户。你的注册资金在这个账户中呆够大概是20个工作日。基本上这一套工商手续就办完了。然后领取营业执照再领取组织机构代码等证件。把营业执照刻的公章、财务章、人名章以及组织机构代码拿到之后，按照中国人民银行对开基本户要求你选定一家与你公司比较近的银行开设基本户。开设完基本户后，要把你的注册资本金由你的注册资金户转到这个基本账户当中来。这期间产生的利息也要一并划到基本户来。图示十八图示十九图示二十图示二十一图示二十二图示二十三图示二十四图示二十五图示二十六图示二十七图示二十八图示二十九图示三十图示三十一图示三十二图示三十三图示三十四图示三十五图示三十六图示三十七图示三十八图示三十九图示四十图示四十一图示四十二图示四十三图示四十四图示四十五图示四十六图示四十七图示四十八图示四十九图示五十图示五十一图示五十二图示五十三图示五十四图示五十五图示五十六图示五十七图示五十八图示五十九图示六十图示六十一图示六十二图示六十三图示六十四图示六十五图示六十六图示六十七图示六十八图示六十九图示七十图示七十一图示七十二图示七十三图示七十四图示七十五图示七十六图示七十七图示七十八图示七十九图示八十图示八十一图示八十二图示八十三图示八十四图示八十五图示八十六图示八十七图示八十八图示八十九图示九十图示九十一图示九十二图示九十三图示九十四图示九十五图示九十六图示九十七图示九十八图示九十九图示一百图示一百零一图示一百零二图示一百零三图示一百零四图示一百零五图示一百零六图示一百零七图示一百零八图示一百零九图示一百一十支票交房租，一次性支付数月的，记入待摊费用图示一百一十一购耗材，记入低值易耗品图示一百一十二此处不要将费用合并一起，以防在对账的时候不清楚合计数包含哪些内容。图示一百一十三图示一百一十四图示一百一十五图示一百一十六图示一百一十七支票用途写备用金图示一百一十八支付稿酬不够，还需再提备用金图示一百一十九图示一百二十图示一百二十一图示一百二十二图示一百二十三保函款即为冻结一般户，使不能自主支付图示一百二十四图示一百二十五图示一百二十六图示一百二十七图示一百二十八图示一百二十九图示一百三十图示一百三十一图示一百三十二图示一百三十三图示一百三十四图示一百三十五记账完，画上记账符号图示一百三十六图示一百三十七图示一百三十八每一日（页）最后一笔一定要结出余额图示一百三十九图示一百四十图示一百四十一图示一百四十二图示一百四十三图示一百四十四图示一百四十五图示一百四十六图示一百四十七图示一百四十八图示一百四十九图示一百五十图示一百五十一图示一百五十二图示一百五十三图示一百五十四图示一百五十五图示一百五十六图示一百五十七图示一百五十八图示一百五十九图示一百六十图示一百六十一图示一百六十二图示一百六十三图示一百六十四图示一百六十五图示一百六十六图示一百六十七图示一百六十八图示一百六十九图示一百七十图示一百七十一图示一百七十二图示一百七十三图示一百七十四图示一百七十五图示一百七十六图示一百七十七图示一百七十八图示一百七十九图示一百八十图示一百八十一图示一百八十二图示一百八十三图示一百八十四图示一百八十五图示一百八十六图示一百八十七图示一百八十八图示一百八十九图示一百九十图示一百九十一图示一百九十二图示一百九十三图示一百九十四图示一百九十五图示一百九十六图示一百九十七图示一百九十八图示一百九十九图示二百图示二百零一图示二百零二图示二百零三图示二百零四到款日：汇款单上戳记的日期记账发生错误用红笔划线注销，再盖上人名章只有累计栏里的借方减去贷方等于余额，本月合计不等于。累计数=本月合计数+上月累计数累计栏下划通栏单红线图示二百零五图示二百零六记账时发生错误，不能随意更改，必须按要求更改。数字占半格，以便修改。出纳接替工作，在本年内，要延续前面出纳的核算方法，不能随意更改。图示二百零七图示二百零八专用记账凭证适用于大型企业或经济业务往来比较多的企业。图示二百零九图示二百一十图示二百一十一图示二百一十二提现金和付现金都用付款凭证图示二百一十三图示二百一十四图示二百一十五图示二百一十六图示二百一十七图示二百一十八图示二百一十九图示二百二十图示二百二十一图示二百二十二图示二百二十三购实物资产需要经手人和验收人签字图示二百二十四图示二百二十五图示二百二十六图示二百二十七图示二百二十八图示二百二十九根据单位的经济业务特点，所涉及的税种不同。图示二百三十图示二百三十一登记汇款单备查账图示二百三十二图示二百三十三图示二百三十四图示二百三十五图示二百三十六图示二百三十七图示二百三十八图示二百三十九图示二百四十图示二百四十一图示二百四十二图示二百四十三图示二百四十四图示二百四十五图示二百四十六图示二百四十七图示二百四十八不涉及收付款的业务都做转账凭证，由会计完成图示二百四十九图示二百五十图示二百五十一图示二百五十二图示二百五十三注意：其与通用记账凭证的区别处理图示二百五十四图示二百五十五图示二百五十六图示二百五十七图示二百五十八图示二百五十九图示二百六十图示二百六十一图示二百六十二图示二百六十三图示二百六十四图示二百六十五图示二百六十六图示二百六十七图示二百六十八购买凭证时最好购买统一规格，以便粘贴凭证图示二百六十九图示二百七十日常工作中应注意的事项：1.关于现金限额；大额现金使用一定要提前预约并写出说明。2.工资表必须反映内容：其一，一定要有人名；其二，应发数；其三，代扣代缴个人所得税额；其四，实发数额；其五，签章。收款所涉及到的原始凭单：第一，收款凭单；第二，付款凭单；第三，发票报销单；第四，借款单；第五，工资签收单；第六，银行业务收费单。银行存款余额调节表例题图示二百七十一没有未达账项，为了连续性，也要做银行存款余额调节表163短信群发平台国内最具规模的短信群发平台下载地址：：123617893163短信群发平台功能●对所有客户进行群发短信：主要应用开会通知、节日祝福、新产品发布、与客户沟通等信息，同时向大量移动、联通、小灵通用户进行群发短信；便捷的操作设计，让群发短信更简单。●添加、删除、修改类别及客户信息：企业可以将用户按类别不同，进行分类管理，同时也可以随时进行修改，删除及转换所属类别等。按用户输入所定制的信息分类发送；●触发条件发送：根据用户要求企业可以设定时间对自身的用户进行节日问候，过节祝福等亲情沟通。信息生成后，系统将会在指定的时间自动将信息发送给用户。●地址本的导出导入：为方便企业用户的输入，用户可以将原有的地址导入或导出（或在EXECL固定格式）到神州快信软件中。●客户资料的查询：针对企业某一特定用户或特定类别，通过输入关键词的形式来加以查找；●发送历史记录及发送日志：软件本身可将成功或失败的信息，在通过“神州快信”短信发送平台所发送的条数进行登记备案，以便于企业客户的帐目核实。●系统支持短信回复，用户可在接收短信后，回复新短信到目标特服号，进行信息交流。163短信群发平台应用范围●企业办公：会议通知短信确认、短信日程提醒、公告订阅短信、招聘短信联系等；●商品流通业：商场促销活动通知、会员管理、供应商管理等；●物业管理公司：客户关怀、缴费通知短信、小区公告短信等；●银行：企业对帐通知、内部信息沟通、外部信息交流、短信客户关怀、短信帐务变动通知等；●证券：中签短信通知、实时解盘资讯短信、股评短信、股票买卖通知短信、实时解盘短信等；●医院：短信挂号、住院病情通知、看病咨询短信、医院保健预约等；●酒店：住宿信息、服务信息、客房信息；●餐饮行业：促销打折优惠活动通知、VIP客户管理、短信抽奖等；●会员制俱乐部：活动通知、积分查询、客户关怀等；●旅游公司：短信会员管理、旅游信息发布、组团优惠通知、旅游新线路消息等；●保险：保单查询、续费提醒、客户生日提醒、保费计算等、代理人通过短信联络客户、维系客户；●工商、税务：向法人、纳税人及时传递各类政策信息等等；●社团、协会：通过短信向会员提供服务，也可通过短信发送活动通知等等；●汽车销售、服务：用于跟进买主，为车主提供专业的保养知识服务，发送活动通知等●彩票中心：开奖信息、试机号信息、投注资讯等等；●拍卖行：拍卖活动通知、会员关怀等；●物流行业：收单短信确认、到货短信确认、车辆调配等；●房地产行业：房讯通知短信、节日问候短信、入住通知等；●电力：监控信息通知、客户缴费通知等；●邮政行业：收汇确认通知、EMS短信确认等；●考试培训中心：培训通知、考分查询等；163短信群发平台国内最具规模的短信群发平台下载地址：：123617893163短信群发平台国内最具规模的短信群发平台下载地址：：123617893163短信群发平台功能●对所有客户进行群发短信：主要应用开会通知、节日祝福、新产品发布、与客户沟通等信息，同时向大量移动、联通、小灵通用户进行群发短信；便捷的操作设计，让群发短信更简单。●添加、删除、修改类别及客户信息：企业可以将用户按类别不同，进行分类管理，同时也可以随时进行修改，删除及转换所属类别等。按用户输入所定制的信息分类发送；●触发条件发送：根据用户要求企业可以设定时间对自身的用户进行节日问候，过节祝福等亲情沟通。信息生成后，系统将会在指定的时间自动将信息发送给用户。●