远光集团财务管控整体介绍XXXX328

非常感谢内蒙电力公司各位领导和专家长期以来对远光公司的支持！交流&讨论集团财务管控建设价值目录集团财务管控整体介绍一、财务管控技术方案--两级部署模式一、财务管控业务方案--纵向管控集团公司网省公司其他基础资料统一基础信息资金、预算。。。电价、产权科目、报表统一政策会计期间核算币别目录电价折旧政策全公司基础资料公司个性化基础资料基础资料其他基础资料公司个性化基础资料个性化维护基础资料统一配置管理组织架构业务流程权限管理参数配置统一基础信息资金、预算。。。电价、产权科目、报表统一政策会计期间核算币别目录电价折旧政策统一配置管理组织架构业务流程权限管理参数配置业务协同纵向管控合并抵销在线监控集团分析业务流程上报内容业务数据。。。。。。分配引用流程审批抽取维护基础资料目录集团财务管控建设价值集团财务管控整体介绍交流&讨论财务管控与财务集约化关系2.1集团账务2.2预算管理2.3电价管理2.4评价稽核2.5资金管理2.6产权管理二、财务管控功能介绍2.1集团账务原有财务核算现状集团财务管控模式集中管理、高效管控业务协同、共享服务透视经营、降低风险网省公司3网省公司2网省公司1报表3报表2报表1集团公司直属单位2直属单位1集团公司本部上报上报上报转变报表报表3报表2报表1汇总合并数据相互隔离集团公司报表由账到表网省公司网省公司公司本部报表交换平台业务协同、自动抵销价值体现：集团核算体系的建立和下发集团公司统一会计政策、信息标准通过系统统一下发、控制，实现信息标准的统一性以及会计规范纵向管控。系统演示实现价值：2.1集团账务集团总部网省公司下属单位设计并发布科目体系接收并执行科目体系可增加明下级科目接收并执行科目体系集团会计科目发布按照权限设计科目体系修改流程提出修改申请审批并在权限范围内修改科目科目已修改提出修改申请审批申请并修改科目科目已修改审批并上报科目已修改业务处理实现“无手工录入凭证”；财务凭证由前段各类业务的自动生成，提高会计信息处理效率；实现价值：通过对电网企业所有日常核算业务进行分析梳理：并针对不同业务提出不同的解决方案，最终实现所有核算凭证的自动化生成业务模块自动生成工程核算资产核算物料核算。。。集中报账员工报销零星收付。。。关联交易协同生成内部购售电及运行内部购入存货内部提供技术/培训等服务。。。内置模板可根据业务分别设置凭证模板月末结转结转成本、费用结转收入、损益。。。自动生成业务凭证系统演示2.1集团账务集团业务协同及合并抵销实现“表抵到账抵”的转变；建立统一的协同平台，确保交易双方同步进行业务确认和财务核算处理，在业务流中嵌入控制内容，实现事前控制，确保交易双方业务往来核算一致。协同交易完成后实时生成合并抵销凭证，在凭证级别进行合并，实现各级财务报表从账到表的自主灵活生成，并可及时（每日）更新全集团各层级合并财务数据，最终实现集团母子公司合并报表的自动生成。系统演示集团协同平台集团总部A1供电局网省公司协同平台网省公司AA2供电局图例说明业务信息流配置信息流结果信息流B1供电局网省公司协同平台网省公司2B2供电局财务信息集中协同规则制定其他单位某单位2.1集团账务实现价值：根据集团合并范围，设置抵销单位体系，统一集团的抵销单位范围和业务范围.根据集团经营范围，梳理所有涉及内部交易的业务，统一设置抵销业务模板，并跨数据中心关联交易协同单据类型、协同方案跨数据中心协同业务的会计科目限定抵销体系设置，按业务类别设置内部关联交易涉及的抵销业务模板单位对应，设置核算对象与抵销单位体系的对应合并抵销参数，如综合毛利率、所得税率等网省公司内部关联交易协同的单据类型、协同方案网省公司内部协同业务的会计科目限定单位对应，设置核算对象与抵销单位体系的对应2.1集团账务下发网省公司定义集团总部定义集团公司抵销平台（自动生成抵销凭证）A网省公司（发起方）B网省公司（接收方）协同待办事项财务凭证财务凭证抵销信息抵销信息发起方业务单据接收方业务单据反馈接受信息单据提交完成时反馈接受信息单据提交完成时发送协同待办事项与抵销体系匹配跨数据中心业务协同和抵销发起方单据与下发的协同单据类型、协同方案进行匹配，触发协同；接收方确认单据信息后，双方并行自动生成财务凭证；双方凭证与抵销模板匹配，提取至集团公司抵销平台；自动对账并生成抵销凭证，形成抵销账簿2.1集团账务发起方业务单据接收方处理协同信息抵销平台并行分支生成财务凭证生成财务凭证触发跨单位协同方案抵销凭证某网省公司A供电公司B供电公司反馈接收信息同一数据中心业务协同和抵销发起方单据与集团总部下发，网省定义的协同单据类型、协同方案进行匹配，触发协同；接收方确认单据信息后，双方并行自动生成财务凭证；双方凭证与抵销模板匹配，提取至网省公司抵销平台；自动对账并生成抵销凭证，形成抵销账簿2.1集团账务系统演示依托两级中心数据交互平台，公司总部能及时收集各网省单位账务汇总数据，并实现对基层单位账务信息的逐级穿透查询，实现信息的高度集中、共享；集团账务查询集团公司一本账网省公司1网省公司2网省公司N抵销账簿下级单位1下级单位N抵销账簿下级单位1下级单位N抵销账簿2.1集团账务实现价值：合并报表集团报表管理在集团一本账基础上，实现各级财务报表从账到表自主灵活生成，并可以从报表逐级穿透查询到最底层凭证数据，为开展信息深加工，财务在线监控和决策提供强有力的支撑。系统演示原有报表编制现状集团报表管理模式报表3报表2报表1复制复制复制集团报表报表3报表2报表1汇总合并集团公司一本账网省1合并账网省2合并账网省N合并账抵销账簿下级单位1下级单位N抵销账簿下级单位1下级单位N抵销账簿合并报表集团公司合并报表网省公司合并报表穿透穿透2.1集团账务实现价值：全面预算管理的支撑平台组织体系、人力资源、考核体系、会计核算、信息系统等预算考核信息反馈……子业务单元子公司总部执行与控制预算编制收入生产组织体系、人力资源、考核体系、会计核算、信息系统、项目库、标准成本预算考核预算分析部门市县网省集团预算执行编制纵向横向深度投资规划建设运维营销预算支撑平台2.2预算管理预算总体架构价值体现：1）纵向管控：战略目标依托两级数据中心，实现跨数据中心预算目标下达，信息自下而上归集，预算审批流程。2）横向贯穿：预算管理是从下达目标到考核的管理闭环，预算编制、执行、分析、考核全面管理。3）深度融合：预算管理是对公司经营结果和过程的管理，与经营活动紧密结合，从业务部门发起层层汇总形成。改变传统的预算报表上报模式，上报业务数据、科目数据和报表数据流程支持“两上两下”和“两下两上”，“两下两上”体现总部主导预算编制过程原有预算编制现状报表3报表2报表1报表报表3报表2报表1复制复制复制转变预算编制流程转变2.2预算管理集团财务管控模式年度预算备案集团公司网省公司“两下两上”的编制流程年度下达方案年度下达方案预算体系建立体系细化上报备案标准下发目标下达分解下达集成平台科目数据报表数据年度目标预案年度编制草案年度备案建立以“预算科目”为基础的集团公司统一的预算体系，通过财务管控系统下发各网省及下属单位执行，实现预算体系、标准的统一，规范预算编制过程。集团预算体系建立责任中心预算科目辅助维度分类辅助维度对象标准成本管理预算属性预算单元预算表单预算版本预算体系初始设置定额项目定额基数定额系数预算科目体系定额设置预算参数计算公式预算报表业务属性定额项目科目维度对应预算任务系数录入基数录入定额计算定额编制2.2预算管理系统演示预算管理中引用预算科目概念，业务人员填写业务单据数据形成预算科目数据，最后形成预算报表数据。预算科目为建立预算与核算关系搭建桥梁损益预算资产负债预算现金流量预算预算报表科目体系购售电科目成本科目预算单据调用预算科目调用辅助维度业务财务数据传递数据传递预算编制过程2.2预算管理推行全面预算管理后，预算编制过程由业务最前端的业务部门发起，细化预算管理。预算编制过程实现价值：电量计划运维计划职工薪酬计划电力购售预算材料修理费用预算职工薪酬预算…………项目投资计划管理费用计划管理费用预算投资预算业务系统财务预算损益预算资产负债预算现金流量预算支持季度月度现金流量编制系统演示2.2预算管理标准成本定额管理是电网企业加强预算管理、强化成本控制的有效手段。通过建立标准成本定额体系，制定出各项标准作业在通常情况下的最优消耗水平，有助于摸清电网企业的成本动因，建立起财务成本与生产作业之间的强联系，为进一步规范成本支出行为创造条件。同时，有助于提高成本预算的科学性，逐步消除历史成本中的不合理因素，有效解决成本预算的编制标准问题，使资源分配能够与公司生产经营的实际需求相适应，增强预算安排的标准化水平。预算定额体系实现价值：系统演示2.2预算管理。。。房屋建筑送电线路基础定额原始定额35kv线路500kv线路送电工器具。。。底漆扁铲毛刷手套。。。更换绝缘子塔杆防腐。。。预算定额预算定额例：XX超高压局材料费用2.2预算管理汇总预算表预算表基础定额原始定额集团公司收集各网省公司的指标数据后，通过建立测算模型进行模拟测算，测算后将最优方案数据保存到预算科目中作为指标下达给各网省公司。支持多单位批量测算、多底稿比较测算。集团汇总平衡及敏感性分析系统演示实现价值：模拟测算对比分析目标分解模拟测算模拟测算对比分析目标分解模拟测算指标下达测算参数测算项目调整项目测算方案单位范围测算项目模拟测算方案测算报表设置回写科目数据2.2预算管理分解模型方案报表任务设置历史报表数据取数公式设置手工输入权重分解项目调整项目调整报表设置指标收集报表纵向管控手段横向操作平台以提高电价决策支持能力为核心，与业务系统紧密衔接，实现业务信息与电价管理的实时集成，增强集团公司对电价政策与执行的快速分析、测算和评估能力，提升电价管理的集团管控能力。实现价值：2.3电价管理政策下达数据上传网省公司数据中心国网公司数据中心购售电预算电价预测电价分析电价决策支持数据标准业务规范购售电预算；数据查询分析上网侧电价电费管理；销售侧电价电费管理网省公司市公司县公司原有电价管理模式：主要特征：电价分析上网侧销售侧上网侧管理采用手工模式，人工核算购电成本销售侧管理普遍采用电费系统，侧重售电收入核算和对账电价分析全部采用报表形式，上级单位根据报表数据进行电价分析和电价政策制定存在问题：手工核算购电成本存在随意性风险随着营销系统和银行收费系统的改进，电费回收风险已大大降低，弱化了现有的电费系统功能，同时对日益凸显的电价分析和政策制定做数据支持的需求却无法满足。通过报表数据进行电价分析，时效性、数据准确度大大折扣，对电力价格政策制定存在不利影响。购电报表售电报表2.3电价管理财务管控电价管理模式：上网侧销售侧电价测算电价分析购售电预算业务应用核心应用价值体现：全面应用、功能齐备业务协同、精细管理：上网侧管理到单台机组、销售侧管理细化到具体电费用户（或者电价码）高级应用的数据都直接来源于业务系统，及时、准确，摆脱对报表数据的严重依赖有机连贯购电、售电、输配电三个环节，反映电价的通体情况2.3电价管理上网侧及网间交易完整的购电业务操作平台，实现预估、结算、发票、付款等各项业务处理。全面覆盖省内购电、跨区跨省交易和输电费处理等所有类型购电业务，支持脱硫电费扣减、季节、峰谷等各项电价政策，满足多维度信息管理和查询需求。根据统一的用电分类、电压等级分类，实现按不同电价码、不同时段售电收入的明细电费用户信息进行处理和汇总，满足对电费收入以及售电价执行情况的统计查询和分析。信息的准确性、及时性得到极大改善。通过与营销、交易系统的数据集成和业务协同，上网侧核算到明细机组，销售侧分析到明细电费用户。在购售电明细信息基础上，实现电价测算、电价分析、购售电预算管理核心应用。系统演示系统演示销售侧管理2.3电价管理电价测算购售电预算方便灵活的测算工具包，涵盖国家已经公布的各种测算方法，并逐步引入电力市场条件下的定价模型，实现对各环节（上网、输配、销售）电价的