北京分公司崇文支公司XXXX年1-3月季度财务分析-张鹏

总体收支运营2011年崇文主要KPI指标表本期指标成长能力主营业务收入净额1,186,076.18销售增长率21%净利润57,935.67净利增长率20%盈利能力净资产-153,973.37净资产收益率-37.63%净利润57,935.67净利润率5%偿债能力流动负债1,134,128.84流动比率1.89赔付成本196,120.97赔付率61.27%资本运营综合成本505,496.26综合成本率117.94%现金流量13,915.84主营现金比率1%期间费用309,375.29综合费用率56.67%风险管理累计回销量单证回销率90.00%成长能力收入本季度与上季度有了很高的提供达到118万，已赚保费也达到了53万，销售增长率达到21%，，净利增长也达到19.71%，一月销售收入9.5万，二月收入49万，三月收入59万，二月环比上涨414%，三月上涨21%，盈利能力销售净利也有大幅度提高，净利润达到5.7万，净资产却是-15万，净资产收益率-37.63%,主要体现在负责方面偿债能力流动负债113万，负债里其中流动负债占52%，长期负债55%是责任准备金，流动负债中税金占14%赔款13%，准备金20%，赔付成本本季度19万，赔付率61.27%，本季度出单多交强承保不严格也给后来的批单增加和退保运营能力综合成本50万，与已赚保费相比综合成本率达到117%，其中赔付61%综合费用56%，现金流量1万1%，期间费用30万本月总杠杆财务杠杆经营杠杆收入118万118万变动成本赔款手续费税金6565%赔款手续费税金65%边际贡献41万41万固定成本本季度房租及人力和其他，总共15万本季度房租及人力和其他，总共15万EBIT息税前利润26.3万26.3万利息0.05杠杆系数1.000191.57034财务杠杆放大倍数越高对财务风险也越大对崇文支公司的风险预警也越强经营杠杆越大风险也越大，杠杆放大的市场变化对崇文利润波动程度越大经营风险也越大主要还是在赔付率财务杠杆经营杠杆一季度实现销售收入共计1,186,076.18元，赔付成本171,276.12费用309,375.29净利润57,935.67元，净利润4.88%，销售环比上月下降23%,二月环比上升414%，三月环比上升21%，本季度环比上季度增长了288%，赔付也上涨了38%，费用也上涨了212%净利却下降了83%，虽然收入有了明显的增加，但是利润方面的下降也需要很大的重视，企业的生存不光看收入，而且也看利润，现在很多是在赔钱，销售政策高安邦在市场的竞争地位高，业务员拿的提成高，但公司的长期利益确下降因为手续费的费用高，从而导致公司收入越高赔的越多当然利润的下降也和准备金等方面有关虽然收入高达1百多万但已赚保费收入确实50万，所以也是导致利润下降的一个原因一月二月三月30%71%65%56%29%35%14%0%0%收入结构交强险商业险非车结构销量结构比重分析总体一月收入9.5万，二月49万，三月59万，成倍增加，环比下降23%,二月环比上升414%，三月环比上升21%根据分析总体销量增加跟公司业务政策有很大的关系，目前公司25的点位其他平安人保是15的点位所以竞争力高交强交强险一月2.8万三月35万三月38万保费结构的变化交强险从一月的56%下降到二月的29%后又上升到35%一月的交强比较多主要是一月当时是23%的政策，所以出的多，到了二三月都为25的政策业务量增加交强的数量减少商业商业险一月5.3万，二月14万三月21万商业险结构从一月30%上升到二月71%转到三月65%，很多车是商业交强捆绑出，导致商业险的的比重大非车非车在一月出了停车场1.3万一月占比14%哈飞19%大众15%金杯10%夏利10%铃木9%福田9%北起8%长安7%奇瑞5%本田4%梅赛德斯-奔驰4%品牌分析货车6%家用车80%企业用车8%特种车6%车辆性质分析明细分析车辆性质本季度分析来看家用车80%，其次是企业用车8%，货车6%，特种车6%，家用车依然是崇文的主力军，货车和特种车虽然没有手续费但是单笔的保费高，对于业务员冲业务是个很好的选择，品牌哈飞占据我司19%的份额，大众15%，金杯10%，夏利10%，从结构分析变化上由原来的高档车转变为经济性的轿车，崇文也在进行的转变，逐渐失去高端客户，正在走低档车型的客户本季度环比上季度增长了288%，赔付也上涨了38%，费用也上涨了212%净利却下降了83%，导致净利下降的原因在成本方面最为明显，达到了30万，综合费用税金附加占21%营业费用50%手续费率29%，手续费也占据了很多的一块收入越大手续费也越多成本也越大利润也随之改变营业费用占据了一半达到15万，其中房租占据6万占据了39%，其余为工资28%，社保15%，电话4%，其他14%，其他当中救助费占据很大，这是最近几个月新加入的科目，综合成本率综合费用率税金附加21%营业费用50%房租39%水电1%低值固定工资28%社保15%电话4%其他14手续费率29%历年赔付率赔付方面环比本季度下降了，二月有所上升，到了三月有大幅度下降，可能与三月的政策有关，三月两会期间的限行，很多车都不开改用公共交通，从而使得汽车使用率降低，也导致汽车出险的情况下降，三月利比亚局势使得中东方面的石油出现动荡，目前现在我国已经将93号汽油由7.45上升到7.82很快接近八元，而且北京的停车费也将上调，限制开车次数也导致赔付的下降，一月赔付7万，二月赔付8万，三月赔付3万，其中1一月交强陪10%商业90%二月交强18%商业82%环比上月交强上升86%商业下降9%，三月赔付结构发生整体变化交强55%，商业45%，环比上月交强上升204%，商业减少46%，通过结构发生变化看出这月前几个月的交强收入有关，前几个月交强数量比商业多，出险次数也会多0.0010,000.0020,000.0030,000.0040,000.0050,000.0060,000.0070,000.0080,000.00一月二月三月坐标轴标题交强赔款商业赔款一月二月三月10%18%55%90%82%45%交强赔款商业赔款•本月销售政策交强商业均为25%，而人保平安太平洋，销售政策为商业15交强4，安邦的政策非常好，很多代理业愿意出安邦的保费，但是清醒的认识，手续费高对业务员来说是好事，但对公司来说并不是一个非常好的事，因为手续费高25%，还有税金的成本6%，已经固定房租人员工资，至少这几项加起来就超过了45%，如果赔付方面要是达到55%以上的话，公司就有倒闭的风险，这也是风险预警的信号，但如果没有高额的手续费，就很难有竞争力把业务强过来，这也是领导面临考虑的问题外部竞争•崇文的业务一下子就涨上去了，超过其他几家支公司，意外的成为第二名占到各个支公司的23%的市场份额，而密云怀柔丰台都下降了不少，而且密云怀柔原来几个比较好的支公司这次一下下了，具去年的数据和今年的数据比对分析密云怀柔很多是郊区县的货车比较多，还有就是新车比较多，货车虽然保费高，但是现在的政策手续费是0，所以郊区很多都不做货车了，导致保费下划，还有就是去年新车比较多，今年该政策摇号导致新车下降，郊区县没有业务，而崇文一直做小车做续保的旧车，所以这月有很高的业绩，西城将会是下一个角逐的目标内部竞争问题明星瘦狗金牛高低高市场增长相对市场份额密云12%怀柔13%丰台12%崇文23%西城32%外部内部国际关系利比亚局势中东石油方面影响，日本核电污染，石油运输方面，成品油上涨各个支公司竞争本季度以来崇文业务员的业绩突飞猛进，超过了密云怀柔两家业务一直很好的公司，排行前几名这也是崇文的进步国内政治随着国际局势我国也调整了油价93号汽油每升涨0.39元从7.45达到7.85元/升，停车费上升，限车摇号也对汽车行业增加了门槛，买得起车养不起车部门内部矛盾也出现了不少，工商年检组织机构代码保监局年检本应该是分公司办公室的职责，都推到了支公司财务去办，无形中增加了财务的工作量，市场分析随着限行摇号新车的市场比较小，而续保业务也随着增长，市场竞争激烈，停车费和油价的增加让更多的人去做公共交通，从而市场保有量会下降，而车的赔付方面也随着下降业务员刘素萍占据本季度的78%，翟淑伟占据22%，分析上刘素萍以家庭自用车为主，而翟淑伟主要出货车特种车为主，家用车为辅，每人都各自的渠道050000100000150000200000250000300000350000刘素萍113800.4149425.74232633.6546674.16机动车强制保险07版机动车商业险运营退保由于一季度出单量大，尤其在2月底3月初时量大，导致承保不严格，现在出现很多改批单和退保的情况，也由此有了风险崇文现在变更机构地址机构负责人，想将有关崇文方面的证件都拿到支公司不放在分公司，但是怎么也存在的问题是如果都放在机构，容易宣武支公司一样，机构负责人把所有的证件证章都拿走，与公司打官司做筹码，拿到机构风险很大，而且更换证件本应该是办公室去管的，现在都推给了各个支公司自己去办。现状辞职率与业务及其他部门的冲突，从进入今年走了三男四女，从不到三十人现在总共剩下就16个分析辞职1待遇低2财务及非财务业务量增加，例如营业执照年检本来是办公室的活现在都推到了各机构，而各机构的负责人都会给财务去干，以房租合同各项琐事杂事其他事项增加了非财务量，承担风险与各部门的冲突也会多造成辞职的多，单证方面考核中90%的为及格不及格罚款，而业务量越大风险越大罚款也会大，而业务量提成都是给业务，而财务出单等内勤并没有这些奖金，从而是销量越好干活越多罚款的机会也越多，造成了工作的不积极性，解决方案针对责权不清，应将工作谁的干什么划清责任，2对单证方面财务应给予一定绩效奖金，就想总公司集中支付一样，每审一个单子有一个绩效，下级向分公司反映，但是分公司也做不了主只能向上级反映，导致分公司失去了威信，这不能说是分公司的管理不善，而是总公司的管理制度，而且由于分公司财务经理没有什么权限，如果总公司能更多的给分公司财务经理一些权限有些奖惩的权限500以内的绩效来评判下级，可能也不会有众多的财务都辞职，