大亿科技股份有限公司财务季报表

股票代碼：8107大億科技股份有限公司財務季報表民國九十五年及九十四年九月三十日(內附會計師核閱報告)公司地址：台南縣新市鄉南科一路3號電　　　話：[phone]～1～目　　錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損益表5六、現金流量表6七、財務季報表附註(一)公司沿革7(二)重要會計政策之彙總說明7～11(三)會計變動之理由及其影響11(四)重要會計科目之說明11～25(五)關係人交易25～29(六)抵質押之資產29(七)重大承諾事項及或有事項29～30(八)重大之災害損失30(九)重大之期後事項30(十)其　　他30(十一)附註揭露事項　　　1.重大交易事項相關資訊30～31　　　2.轉投資事業相關資訊32～33　　　3.大陸投資資訊33～34(十二)部門別財務資訊34～2～會　計　師　核　閱　報　告大億科技股份有限公司董事會　公鑒：大億科技股份有限公司民國九十五年九月三十日之資產負債表，暨截至該日止之民國九十五年前三季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果對上開財務季報表出具報告。大億科技股份有限公司民國九十四年前三季之財務季報表未經會計師核閱，故本會計師無法對民國九十四年前三季財務季報表表示意見，其附列目的係供比較參考。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作，由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照我國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務季報表整體表示查核意見。如財務季報表附註四(二)所述，大億科技股份有限公司民國九十五年九月三十日採權益法之長期股權投資餘額180,485千元及累積換算調整數餘額6,601千元，暨因而認列之民國九十五年前三季投資損失53,991千元，係依據被投資公司自行編製未經會計師核閱之同期間財務季報表，以權益法評價計列。另，財務季報表附註十一「附註揭露事項」中轉投資事業相關資訊係由被投資公司所提供，本會計師未採用第二段所述之核閱程序執行核閱工作。依本會計師核閱結果，除上段所述被投資公司之財務季報表及轉投資事業相關資訊若經會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整外，並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反我國一般公認會計原則而須作修正之情事。安侯建業會計師事務所王明志會　計　師：方惠玲原證期會核准簽證文號：(88)台財證(六)第18311號民國九十五年十月二十三日～3～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核大億科技股份有限公司資產負債表民國九十五年及九十四年九月三十日單位：新台幣千元95.9.30(未經核閱)94.9.30　資　　產金　額%金　額%流動資產：1100　現金及約當現金$57,582297,79831120　應收票據淨額--6,321-1140　應收帳款淨額－減備抵銷貨退回及折讓95年28,291千元及94年10,997千元；備抵壞帳95年13,276千元及94年1,821千元後淨額1,920,535571,796,563611150　應收帳款－關係人淨額(附註五)8,540-25,31111180　其他應收款－關係人(附註五)32,67617,228-1190　其他金融資產－流動(附註四(九)及六)31,391111,793-1210　存貨(附註四(一)及五)369,74211408,997141286　遞延所得稅資產－流動(附註四(九))5,734-6,240-1250~1298　預付款項及其他流動資產38,048113,11612,464,248732,373,36780基金及投資：1421　採權益法之長期股權投資(附註四(二))180,4856105,30341440　其他金融資產－非流動(附註六及七)7,344-4,496-1461　持有至到期日金融資產-非流動(附註四(三))3,000-3,000-190,8296112,7994固定資產(附註五、六及七)：　成　　本：1501　　土地6,710-6,710-1521　　房屋及建築392,75112391,687131531　　機器設備272,6658229,84781551　　運輸設備834-1,689-1561　　辦公設備6,958-15,31111681　　其他設備60,533258,6772740,45122703,9212415x9　減：累計折舊288,4039266,85191671　未完工程228,6957--1672　預付設備款4,502-28,7231685,24520465,79316其他資產：1830　遞延費用(附註五)17,981112,452-資產總計$3,358,3031002,964,411100(請詳閱後附財務季報表附註)董事長：吳俊億經理人：陳華詔會計主管：蔡明志～4～95.9.30(未經核閱)94.9.30負債及股東權益金　額%金　額%流動負債：2100短期借款(附註四(四))$541,51516160,00052110應付短期票券(附註四(四)及四(五))189,7996199,52772120應付票據17,413142,78212140應付帳款769,517231,100,350382150應付帳款－關係人(附註五)67,586271,66122160應付所得稅(附註四(九))--1,970-2272一年內到期之長期借款(附註四(六)及六)146,667440,00012170~2298應付費用及其他流動負債(附註五)213,4136104,25041,945,910581,720,54058長期負債：2420長期借款(附註四(六)及六)366,66711260,0009其他負債：2810應計退休金負債(附註四(七))6,427-13,452-2820存入保證金39---6,466-13,452-　負債合計2,319,043691,993,99267股東權益(附註四(二)及四(八))：31xx股　本：3110　普通股股本1,020,00030833,2002832xx資本公積：3210　資本公積－發行溢價111,1004--3260　資本公積－長期投資741-1,116-3271資本公積－員工認股權1,814---113,65541,116-33xx保留盈餘：3310法定盈餘公積33,871115,52513320特別盈餘公積--4,264-3350未提撥保留盈餘(累積虧損)(134,867)(4)120,5784(100,996)(3)140,36753420累積換算調整數6,601-(4,264)-股東權益合計1,039,26031970,41933重大承諾事項及或有事項(附註五及七)負債及股東權益總計$3,358,3031002,964,411100僅經核閱，未依一般公認審計準則查核大億科技股份有限公司損益表民國九十五年及九十四年一月一日至九月三十日單位:新台幣千元　95年前三季(未經核閱)　94年前三季金額%金額%4000營業收入(附註五)：4110銷貨收入$4,988,1601024,300,7071014170~4190　減：銷貨退回及折讓120,226222,84814100營業收入淨額4,867,9341004,277,8591005000營業成本(附註五及十)4,711,731973,957,331925910營業毛利156,2033320,52886000營業費用(附註十)：6100　推銷費用23,339-12,46916200　管理及總務費用78,982286,47826300　研究發展費用78,637254,7561180,9584153,70346900營業淨利(損)(24,755)(1)166,82547100營業外收入及利益：7110　利息收入1,910-232-7130　處分固定資產利益132-764-7150　存貨盤盈淨額--285-7160　兌換利益淨額(附註四(十))17,852133,29717480　什項收入16,140-3,140-36,034137,71817500營業外費用及損失：7510　利息費用－減除資本化金額95年及94年分別為2,033千元及0元16,193-7,351-7521　採權益法認列之投資損失(附註四(二))53,991126,17917530　處分固定資產損失2,978-69-7550　存貨盤損淨額222---7570　存貨跌價及呆滯損失(附註四(一))79,989225,473-7880　什項支出1,219-762-154,592359,83417900稅前淨利(損)(143,313)(3)144,70948110所得稅費用(附註四(九))2,090-27,63819600本期淨利(損)$(145,403)(3)117,0713稅前稅後稅前稅後9750基本每股盈餘(附註四(八))(單位：新台幣元)：每股盈餘(虧損)$(1.41)(1.43)1.741.41每股盈餘－追溯調整$--1.611.30(請詳閱後附財務季報表附註)董事長：吳俊億經理人：陳華詔會計主管：蔡明志～5～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核大億科技股份有限公司現金流量表民國九十五年及九十四年一月一日至九月三十日單位:新台幣千元　95年前三季(未經核閱)　94年前三季營業活動之現金流量：　本期淨利(損)$(145,403)117,071　調整項目：　　折舊及攤銷76,25755,018　　提列備抵銷貨退回及折讓19,2789,431　　迴轉備抵壞帳(24)-　　採權益法認列之投資損失53,99126,179　　處分固定資產損失(利益)2,846(695)　　未實現兌換利益(8,648)(2,805)　　未實現存貨跌價及呆滯損失76,02721,058　存貨報廢損失3,9624,415　　遞延所得稅費用2,09825,649　應收票據增加-(5,950)　應收帳款增加(182,280)(690,386)　應收帳款─關係人減少188,20474,992　其他應收款─關係人增加(29,856)(1,690)　其他金融資產─流動增加(3,426)(2,193)　存貨減少(增加)126,339(121,290)　預付款項及其他流動資產增加(28,615)(2,384)　應付票據增加(減少)(5,375)2,806　應付票據─關係人減少-(1,280)　應付帳款增加(減少)(635,297)428,189　應付帳款─關係人減少(18,679)(65,704)　應付費用及其他流動負債減少(3,028)(28,455)　應付所得稅增加(減少)(1,934)1,970　應付退休金負債增加(減少)(339)4,874　　員工認股權酬勞成本1,262-　　　營業活動之淨現金流出(512,640)(151,180)投資活動之現金流量：　購入長期股權投資(54,000)(85,718)　處分固定資產價款15,3944,823　購置固定資產(277,890)(69,209)　遞延費用增加(13,914)(400)　其他金融資產─流動減少88,331-　其他金融資產─非流動增加(2,263)(429)　　　投資活動之淨現金流出(244,342)(150,933)(續次頁)～6～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核大億科技股份有限公司現金流量表(續)民國九十五年及九十四年一月一日至九月三十日單位:新台幣千元　95年前三季(未經核閱)　94年前三季融資活動之現金流量：　短期借款增加451,20455,000　應付短期票券增加130,00094,596　償還長期借款(66,666)-　長期借款增加230,000175,000　存入保證金增加(減少)39(80)　發放董監酬勞及員工紅利(4,870)(12,154)　發放現金股利-(106,600)　　　融資活動之淨現金流入739,707205,762現金及約當現金匯率變動影響數(2)-本期現金及約當現金減少數(17,277)(