【财务制度】c03应收票据

客户：签名日期项目：应收票据审计程序编制人索引号C3－1截至日：复核人页次1一、审计目标1、确定应收票据是否存在：2、确定应收票据是否归被审计单位所有；3、确定应收票据的增减变动的记录是否完整；4、确定应收票据是否有效，可否收回；5、确定应收票据年末余额是否正确；6、确定应收票据在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序执行情况说明索引号1、核对应收票据明细帐与总帐余额是否相符；2、编制应收票据盘点明细表，盘点库存票据，并与应收票据明细帐核对；3、抽取部分票据向出票人函证，以证实其存在和可收回性；4、验明应收票据的利息收入是否均已入帐；5、核对已贴现的应收票据，其贴现额与利息额的计算是否准确，会计处理方法是否恰当；6、验明应收票据是否已在资产负债表恰当披露。XXX会计师事务所客户名称：签名日期档案号：审计项目：应收票据审定表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初审定数期末未审数审计调整审定数合计----审计结论：审计说明：客户名称：签名日期档案号：审计项目：应收票据发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向期初余额本期借累计本期贷累计期末余额审计调整审定数-合计0.000.000.000.00--审计结论：审计说明：客户名称：签名日期档案号：审计项目：应收票据月发生额表编制人：索引号：会计截止日：复核人：页次：索引科目代码及名称方向月份月初余额本月借方发生额本月贷方发生额月末余额备注合计0.000.000.000.00审计说明：客户名称：签名日期审计项目：编制人：会计截止日：复核人：凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额档案号：索引号：页次：贷方金额客户名称:签名日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次:客户：签名日期审计项目：应收票据盘点表编制人索引号C3－3盘点日：复核人页次1应收票据名称出票者名称出票日币种票面金额折合人民币到期日利率承兑人名称贴现日期贴现率贴现净额客户财务负责人：应收票据保管人：盘点人员：事务所监盘人员：XXX会计师事务所提示：本盘点表为应收票据审定表的附表，与应收票据登记簿的有关内容核对，并核对应收票据的应计利息或贴息是否计入财务费用。XXX会计师事务所