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注意：以下相关财务表格全部为16K纸格式单位:时间:20年月单位：元顺序姓名小计领款盖章12345678910主管：报账员：单位:时间:20年月单位：元顺序姓名小计领款盖章12345678910主管：报账员：合计按规定发放补贴花名册按规定发放补贴花名册合计科目编码科目名称核算内容备注1101现金1102银行存款110201工商银行110202信用社1103零余额账户用款额度1105应收票据1106应收帐款1108预付帐款1110其他应收款111001财政局采购办付采购办时：借：采购办贷：银行存款(报账单不体现记账)收到人货物发票冲销时：借：具体记账科目贷：采购办(报账单体现记账---在转账支出栏列支)111002教育局采购处1115材料1116产成品1117对外投资1120固定资产112001土地112002房屋及构筑物112003通用设备112004专用设备112005交通运输设备112006电气设备112007电子产品及通信设备112008仪器仪表、计量标准器及量具、衡器112009文艺体育设备112010图书文物及陈列品112011家具用品及其他类1124无形资产1125财政应返还额度2201借入款项2202应付票据2203应付帐款220301预提经费2010年新会计科目第3页，共25页220302计生专款220303培训费220304幼教专项220305其他1错转退回借：银行存款贷：其他1，正确支出时借：其他1贷：银行存款220306修建专项220307设备专项220308工会经费2204预收帐款2207其他应付款220701代收款220702代办费小学课本簿籍款220702001课本费220702002簿籍费220702003伙食费220702004保健费220702005被褥餐具费220702006省定必备学具220703押金220704代扣个人所得税财政代扣所得税，收入支出都用该科目220705代扣养老保险金220706代扣住房公积金220707代扣医疗保险金220708代扣失业保险费220798医疗补助费220799奖金福利补贴2208应缴预算款220801政府性基金220802行政性收费收入220803罚没收入220804无主财产变价收入220805其他应缴预算款2209应缴财政专户款220901行政事业性收入220902政府性基金220903主管部门集中收入220904其他预算外收入220904001零星杂项收入第4页，共25页220904002有偿服务收入220904003捐赠收入220904004利息收入220904005租金收入220904006其他收入2210应交税金2211应付工资(离退休费)221101在职人员221102离休人员221103退休人员2212应付地方(部门)津贴补贴221201在职人员221202离休人员221203退休人员2213应付其他个人收入221301在职人员221302离休人员221303退休人员3301事业基金330101一般基金330102投资基金3302固定基金3303专用基金330301职工福利基金330302医疗基金330303修购基金330304其他基金3306经费结余330601基本支出结余330602项目支出结余3307经营结余3308结余分配330801应交所得税330802提取专用基金330803转入事业基金330804其他4401拨入经费第5页，共25页440101基本支出（拨入）440101001财政直接支付国库统发工资等440101002财政授权支付市拔生均经费、转付公用经费、转付办学经费、杂费、奖金等440102项目支出（拨入）440102001财政直接支付440102002财政授权支付4402教育经费拨款440201教育事业费拨款440202其他经费拨款4403教育附加拨款440301城市教育费附加440302地方教育附加费4405事业收入440501保教保育幼教收入440502其他4406上级补助收入4409经营收入4412附属单位缴款4413其他收入441301投资收益441302固定资产出租441303捐赠收入开具捐赠票据的收入都记在此科目441304镇财收入街道拨春节、教师节慰问金及各类办学公用经费441305村级（校董会）投入村拨学校办学经费、奖金等441306利息收入441307其他收入441308教育办拨款教育办下拨补助（小学记此科目）441308001正常经费441308002专项经费5501拨出经费教育办拔小学生均经费、转付公用经费、转付办学经费、杂费、奖金、及教育办对小学各项补助等。借：拔出经费贷：银行存款5502拨出专款教育办转拔市、街道各类专款。借：拔出专项贷：银行存款550201科研课题550202挖潜改造资金550203科技费5503专款支出5504事业支出第6页，共25页550401基本支出550401301工资福利支出55040130101基本工资5504013010101职务岗位工资12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010102级别薪级工资12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付55040130102津贴补贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010201岗位津贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010202职务津贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010203地区津贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010204岗位补贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010205行业性津贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010206保留工资12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010207浮动工资12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010208防暑降温补贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010209春节物价补贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010210住房提租补贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010211工作性津贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010212生活性津贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010299其他各种津贴12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付55040130103奖金5504013010301年终考核奖12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010302增发一个工资12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010303绩效工资12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010304其他奖金福利补贴公办教师各类奖金及补贴5504013010305文明奖励55040130104社会保障缴费5504013010401养老保险金12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010402医疗保险金12月汇总(教育办用)国库统发工资。借：该科目贷：财政直接支付5504013010403失业保险金5504013010404工伤、生育保险金5504013010405残疾人就业保障金55040130199其他工资福利支出5504013019901编制外长期聘用人员工资合同教师工资及奖金5504013019902长期临时人员工资长期临时人员（传达室、厨房）工资5504013019903其他工资福利杂项支出550401302商品和服务支出反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的出）55040130201办公费不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。第7页，共25页5504013020101日常办公用品5504013020102书报杂志费5504013020103其他办公费55040130202印刷费学生试卷、幼教课本55040130203咨询费55040130204手续费反映单位支付的各类手续费支出。55040130205水费反映单位支付的水费、污水处理费等支出。55040130206电费反映单位的电费支出。55040130207邮电费5504013020701邮寄费5504013020702电话费5504013020703通讯话费校长电话费补贴5504013020704网络通讯费55040130208物业管理费5504013020801办公用房管理费5504013020802职工宿舍管理费55040130209交通费反映单位车船等各类交通工具的租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等。5504013020901交通工具租用费学校各种活动包车费用5504013020902车辆燃料费5504013020903车辆维修费5504013020904车辆通行费、停车费5504013020905车辆保险费5504013020906行车安全奖励5504013020907其他交通费55040130210差旅费5504013021001出差住宿费5504013021002出差交通费出差交通费补助5504013021003出差伙食补助费5504013021004出差杂费5504013021005其他出差费55040130211出国费5504013021101出国住宿费5504013021102出国交通费5504013021103出国伙食补助费5504013021104出国杂费5504013021105其他出国费第8页，共25页55040130212维修（护）费反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。5504013021201房屋维修费5504013021202网络信息系统维修费5504013021203其他维修费55040130213租赁费反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用5504013021301办公用房租赁费5504013021302职工宿舍租赁费5504013021303专用通讯网租赁费5504013021304其他设备租赁费55040130214会议费5504013021401会议住宿费5504013021402会议餐费5504013021403会议伙食补助费5504013021404文件资料印刷费5504013021405会议场地租用费5504013021406其他会议费55040130215培训费反映各类培训支出。按标准提取的“职工教育经费”也在本科目中反映。55040130216招待费反映单位按规定开支的各类接待（含外宾接待）费用。5504013021601日常零星接待费5504013021602餐费5504013021603住宿费55040130217专用材料费55040130218被装购置费55040130219专用燃料费55040130220劳务费反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。5504013022001临时聘用人员工资5504013022002稿费5504013022003评审费5504013022004其他劳务费55040130221委托业务费反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。55040130222工会经费反映单位按规定提取的工会经费。55040130223福利费反映单位按规定提取的福利费。55040130299其他商品和服务支出反映