财务科相关制度与职责

门诊收费处工作站操作人员职责及权限操作人员必须做到认真、熟练、准确，杜绝操作错误。1、每天开始工作前收款员必须做好工作前准备（收据整理、零钱对换等），登录到门诊收费子系统。2、准时上岗开始工作，收款员应操作正确快捷，结算准确，对门诊医师所开的各种处置、检查及药品处方，认真核对，并进行收费操作，帐、款当面点清。3、下班前20分钟、对当日门诊收费作结帐处理，确认后打印收款结算交款单，待出纳收款及对帐。4、在处理退费病人帐务时，应保管好退费收据及所开原收据，避免帐款不符。5、对收费过程中出现的问题要及时汇报，及时查询，并随时处理。协助会计做好帐务管理工作。网络操作注意事项1、系统设置不得随意改动。2、专机专用，不得用网络工作站进行其他无关操作。3、代班人员应以本人用户名和口令进入系统，防止错误操作责任不清。4、系统用户应不定期更改用户口令，确保数据安全。5、在操作和执行过程中遇到问题，应及时与计算机工程技术人员联系，同时做好故障登记。住院结算工作站操作人员职责及权限操作人员必须做到认真、熟练、准确，杜绝操作错误。一、办理入院操作操作人员应认真核对医师开出住院申请单，为患者登记入院并收取预交金，登记内容包括患者住院号、姓名、性别、年龄、入院科室、结算类型、医疗证号、地址、住院医生。对登记信息需要更改的病人，必须有经管医生的证明并加病人的身份证或户口，由住院结算处班长修改。二、住院预交金操作人员应根据病人的住院ID为病人办理预交金缴纳的工作。三、办理出院结算操作人员应为预出院病人办理结束，并为出院病人打印出院费用清单。四、注意事项1、系统设置不得随意更改。2、专机专用，不得用网络工作站进行其他无关操作。3、及时关闭系统，防止非法操作。4、代班人员应以本人用户名和口令进入系统，防止错误操作责任不清。5、系统用户应不定期更改用户口令，确保数据安全。6、在操作和执行过程中遇到问题，应及时与计算机工程技术人员联系，同时做好故障登记。一、财务管理制度财务科工作制度l、正确贯彻执行各项财经政策，认真执行《医院财务管理规定》，加强财务监督，严格财经纪律，财会人员要以身作则，奉公守法，同—切贪污、盗窃、违法乱纪行为作坚决斗争。2、合理组织收入，严格控制支出，该收回的抓紧收回，预算外、无计划的开支，坚决杜绝。对于临时性的必须开支，严格按审批程序办理。3、根据事业计划，正确及时地编制年度和季度的财务计划。按照规定的格式和期限，进行月报、季报和年终决算，并向主管部门报送。4、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。5、凡对外采购开支—切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方可据以报销。一切无签章的空白条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经有关部门领导批准，任务完成后，要及时办理结帐和报销手续。6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。7、财务部门应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家俱、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。8、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳人员和收费人员不得以长补短。如有差错，由经办人详细登记，每月集中讨论，找出原因，报领导批示后处理。9、银行存款帐要及时与银行对帐单核对，不准签发空头支票，不准将银行帐户外借。l0、每月、每年形成的会计档案资料，按归档的要求整理、立卷，及时装订成册，并按规定时间造册移交本院档案室。11、原始凭证、帐本、工资清册、财务预决算等资料，以及会计人员的交接，均按财政部门规定办理。财务管理制度为了加强财务管理，维护财政法规，严肃财经纪律，健全内控制度，提高经济效益，使财务工作规范化，特制订以下规定条款。一、工资发放1、每月职工工资发放，应在15号前由财务科编造工资表，经财务科长审核后及时发放（工资可由指定银行代发）。2、职工晋级调资，应由政工科办理有关手续，经行政院长签发书面通知到财务科列入工资表内（书面通知一式二份，分别由政工科、财务科存档备查）。3、新分配、调入、借用（待调）人员工资须由政工科办理有关手续，经行政院长签发书面通知到财务科月底造表发放（必须存档备查）。4、临时工（含签订合同的临时工）工资，须根据院领导会议审定的工资标准月底汇款到物业公司，有物业公司发放。二、绩效工资发放每月末由办公室统计，按当年度方案计算造表，经分管财经的院长签字发放至各科室。三、岗位津贴、夜班费岗位津贴及晚班费，由有关科室负责人造表，财务科长审核，经分管财经的院长签字发放。四、旅差费用原则上按县财政财务制度执行（包括伙食、住宿、交通费用）；进修人员：进修期内报销往返差旅费一次，生活晚班补助：省内外50元/月；探亲可报销往返车（船）费。出差及进修学习人员返院后，须在一周内向财务科报帐，结帐时一次还清预借款，否则，在下月工资内逐月扣除至还清。凡报销差旅费者，一律填写报销单，财务科长审核后，经分管财经的院长审批。五、医疗仪器购置由各需用科室报计划到设备科，经分管药械的业务院长同意（限价在1000元以内）或院领导会议批准后采购（价值在1000元以上），在货到验收入库后由设备科发放使用，经试用性能稳定即办理有关手续，由分管药械的业务院长签字，分管财经的院长审批付款（如无分管药械业务院长签字的合同或手续不全者不得报帐）。六、中西药品进购由药剂科根据临床需要编造计划（成批量购进应有合同，小批量补充可为临时计划）经分管药械的业务院长同意后采购，货到后验收入库，由药库办理有关手续，分管财经的院长审批付款（如发现假冒、过期、变质、伪劣药品及无业务院长签字的合同一律不得报帐），做到及时报帐，每季盘点，帐实相符。七、基建工程款项支付基建工程项目由院领导会议研究决定，总务科长及分管总务的院长在办理报批手续后，由院法人代表与基建单位签订合同，交总务科备案。工程施工期间采取预付款办法（预付款亦经总务科长签字，分管财经的院长审批并记入往来帐），工程完工后按验收手续结清（除扣押部分保修金外），结帐单据（包括工程量）由总务科长审核，或经县审计局结算，财务科长复核（包括预付款），分管财经的院长签字付款（合同作附件并入传票内）。八、物品添置（含固定资产及低值易耗品）由使用科室每月20号前报计划送总务科统一采购（全院计划购置物品在300元以上/项/次，须经分管总务的院长批准，1000元以上/项/次，须经院长（法人）批准），货到后验收入库，凭正式发票和入库单及购置计划经采购员和总务科长签字，分管财经的院长批准报帐。总务科采购物品及库存应做到日清月结，半年盘点一次，使其与财务帐物相符，与仓库保管帐实相符。九、土、木、机、电维修（包括交通、通讯等设备）由总务科或药械科编造维修计划和经费预算，报分管院长审核（1000元以上由院长批准），报帐时凭有关计划、证明附件及正式发票经总务或药械科长签字，分管财经的院长批准报帐。十、救护车及其用油凭有效派车单加油卡，经医务科长核算运程及油量，分管财经的院长审批报帐。救护车小型修理，中型维修须经分管院长同意，大型维修须经院领导集体讨论同意。十一、医疗保险经费管理由医保办统一核算造表，定期经分管医保的领导审批，报帐。十二、借款问题如职工因困难或突发事件，急需借支，一般不超过借款人月工资，上月借下月还。戒指大于本人月工资，指定还款计划，按时还款。一律由分管财经的院长批准。十三、付款办法1、凡各种款项一律办理转帐和汇兑手续（指对外）对方帐户以送货单位帐号为准，不得擅自办理现金支票。2、凡经过主管财经院长签字付款的款项，均应及时付款，不得延误，如因帐户不清等应请示分管财经院长后再办理挂帐手续。3、凡因特殊情况（如押金等）须挂往来帐的款项，应拒绝付款，待主管财经院长办理再付款手续后方可追付余款。4、以上规定的一切开支，原则上实行“一支笔”审批制度，如遇分管院长出差或休假时，由指定院长处理应急性批准款项（分管院长返回后，财务科或出纳人员应及时向其汇报登记）。十四、杜绝回扣在进购药品、器械、物品等一切经济活动中，坚决杜绝任何人受贿、索贿和收取回扣及好处费，严禁任何科室设立“小金库”，违者一经查实，将按有关规定从严处罚。物价管理制度1、根据物价管理部门的有关物价政策制度规定，管理与调整医院物价收费，并定期自查、抽查保证医院物价收费的准确性，杜绝乱收费现象的发生。2、成立物价领导小组，配备专职物价管理员，负责全院性的医疗收费管理工作。3、常用医疗服务项目明码标价，设立门诊、住院价格信息查询系统。4、根据国家政策管理和调整医院物价收费工作，及时将收费调价信息反馈到临床、医技﹑收费处，并不定期清理收费项目。5、不定期的对临床收费部门进行业务指导，并进行监督检查。6、建立临床部门负责人组成的收费管理小组，定期交叉检查交流。对检查出的乱收费行为及时通报，要求整改，确保无乱收费行为发生。资金审批制度1、审批原则：根据国家财经方针、政策及法规，结合医院有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批。2、审批人员和审批权限：所有开支由院长或院长授权者审批，10万元以上/台、件、项经院委办公室会议集体讨论决定。3、审批程序：（l）医院有关部门或个人需用款时，应提前填写借款凭证并注明款项的用途、金额等内容；如报销发票，须由经手人、证明人先签字审核。（2）财务科对报销发票进行审核，审核货币资金支付的手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等，复核无误后，财务科长签章，出纳员凭审批的借票据办理相关付款手续。（3）分管财务的院领导根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。4、审批注意事项：（1）设备采购中，凡属于专项控制商品或政府采购商品，设备科申请汇款时须提供有关审批资料。（2）医院安排10万元以上的修建项目、购置单价10万元以上的设备，基建办和设备科应提供详细材料，上报院务委员会审批后实施。（3）对重大的项目投资(10万元以上)应进行项目投资分析，提供可行性研究报告。（4）出差人员借差旅费，由分管财务的院长审批后，财务科方可支付。出差人员返院后必须及时向财务科结报。否则，所借款项在工资中扣还。固定资产管理制度1、医院固定资产实行归口(即总务科、设备科)管理，分级负责，责任到人的管理责任制(贵重仪器、设备要指定专人管理，制定操作规程，建立技术档案和维护保养、交接以及使用情况报告制度)。2、固定资产实行三级财务科设置固定资产总账，总务、器械的财产物资会计分门别类地设置固定资产明细财，使用科室兼职人员建卡财(台账)(固定资产总财科目的登记内容及方向，要与明细科目的登记内容、记账方完全一致)。各科密切配合，定期或不定期清点实物，核对账目，要求账物相符，防止物资积压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人员管好、用好固定资产。3、固定资产的范围，主要指建筑物和使用年限在一年以上、单项价值在规定起点以上的设备装具、医疗器械仪器设备。具体标准：通用设备单价在500元以上，业务技术专用设备价在800元以上，耐用时间在一年以上；单价在20元以上，耐用时间在一年以上的大批同类物资设备也属固定资产范围，应按固定资产管理。4、固定资产的分类归口管理：(1)屋房、建筑物及其各种附属设施，公用车、机电设备、锅炉、水暖、电器、家具、被服及有关设备等，归总务科管理。(2)医疗设备、医疗器械、电子仪器、电脑、救护车、录相设备及有关医疗、教学、科研、专用设备等，归设备科管理。5、管理科室对各种固定资产要切实加强管理，记好明细帐，严格执行采购、验收、出入库、调扭、变价、报损、报废等手续。对调入、捐赠或加工自制设备，亦应及时办理编号建财、入库、分配等有关手续，并根据凭证或合理作价，载入固定资产总财和明细分类财内。6、各科增设家具、设备、仪器时，均需事先按规定(或计划)作出计划，经过审批手续方可购置与供应。如新增设备