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112-1借:库存现金5,000贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行5,00012-2借:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行1,462,500贷:应收账款-北京双合1,462,50012-3借:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行84,240贷:主营业务收入-鸡肉香精72,000应交税费-应交增值税-销项税额12,24012-4借:管理费用-业务招待费2,800贷:库存现金2,80012-5借:原材料-辅助材料-淀粉88,000应交税费-应交增值税-进项税额13,550.4贷:预付账款-威海文辉101,550.412-6借:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行600,000贷:递延收益600,00012-7借:固定资产-生产设备-反应釜59,000固定资产-生产设备--混拌机41,300固定资产-生产设备—胶体磨17,700贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行118,000借:财务费用-邮电费及手续费15.5贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15.512-8不进行账务处理12-9借:应付账款-青岛希捷155,937.6贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行155,937.6借:应付账款-青岛希捷3,182.4贷:财务费用-现金折扣3,182.4借:财务费用-邮电费及手续费15.5贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15.5212-10不进行账务处理12-11借:销售费用-运杂费3,800贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行3,80012-12不进行账务处理12-13借:其他货币资金-存出投资款110,000贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行110,000借:财务费用-邮电费及手续费15.5贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15.5借:交易行金融资产100,000投资收益300贷:其他货币资金-存出投资款100,30012-14借:应付职工薪酬-职工工资奖金及补贴218,830贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行218,83012-15借:固定资产清理6,000累计折旧54,000贷:固定资产-生产设备-反应釜60,000借:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行2,340贷:固定资产清理2,340借:营业外支出3,660贷:固定资产清理3,66012-16借:应交税费-未交增值税423,644.77贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行423,644.77借:应交税费-应交城市维护建设税29,655.13-应交教育费附加12,709.34贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行42,364.47借:应交税费-应交个人所得税15,800贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行15,80012-17借:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行1,291,680贷:应收账款-天海大海1,291,680312-18借:应付职工薪酬-养老保险59,400-医疗保险29,700-失业保险5,940-生育保险2,376-工伤保险1,485其他应付款-养老保险23,760-医疗保险5,940-失业保险2,970贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行131,571借:应付职工薪酬-住房公积金29,700其他应付款-住房公积金29,700贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行59,40012-19借:应付职工薪酬-工会经费5,940贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行5,94012-20借:应付账款-天海万源284,300贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行284,30012-21不进行账务处理12-22借:其他货币资金-银行汇票270,000贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行270,000借:财务费用-邮电费及手续费16贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行16借:在途物资-猪肉229,600应交税费-应交增值税-进项税额39,032贷:其他货币资金-银行汇票268,632借:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行1,368贷:其他货币资金-银行汇票1,36812-23借:应付职工薪酬-职工福利1,000贷:库存现金1,00012-24借:管理费用-其他5,000贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行5,000借:管理费用-差旅费360贷:库存现金360412-25借:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行360贷:财务费用-利息收入36012-26借:库存商品-鸡肉膨化食品15,000应交税费-应交增值税-进项税额2,550坏账准备4,648.4营业外支出1,043.6贷:应收账款-北安安华23,24212-27借:固定资产清理85,000累计折旧15,000贷:固定资产-管理用固定资产100,000借:工程物资-专用材料100,000贷:固定资产清理85,000营业外收入15,00012-28借:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行9,126贷:其他业务收入7,800应交税费-应交增值税-销项税额1,32612-29借:应收票据-北京双合1,123,200贷:主营业务收入-鸡肉香精960,000应交税费-应交增值税—销项税额163,200借:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行421,200贷:主营业务收入-鸡肉香精360,000应交税费-应交增值税-销项税额61,20012-30借:原材料-原料及主要材料-牛肉240,000应交税费-应交增值税-进项税额40,800贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行280,80012-31借:原材料-原料及主要材料-猪肉229,600贷:在途物资-猪肉229,60012-32不进行账务处理512-33不进行账务处理12-34借:库存现金8,000贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行8,00012-35借:销售费用-广告费8,000贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行8,00012-36借:其他应收款-经理室-程新功5,000贷:库存现金5,00012-37借:管理费用-办公费3,200贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行3,20012-38借:主营业务收入-牛肉香精200,000应交税费-应交增值税-销项税额34,000贷:应收账款-南通利达234,000借:库存商品-牛肉香精145,691.63贷:主营业务成本-牛肉香精145,691.6312-39不进行账务处理12-40借:管理费用-差旅费5,000贷:其他应收款-经理室-程新功5,000借:管理费用-差旅费600贷:库存现金60012-41借:应付职工薪酬-非货币性福利17,550贷:其他业务收入15,000应交税费-应交增值税-销项税额2,550借:其他业务成本15,000贷:库存商品-鸡味膨化食品15,00012-42不进行账务处理12-43不进行账务处理612-44借:应收票据-上海市舒洁807,300贷:主营业务收入-猪肉香精690,000应交税费-应交增值税-销项税额117,300借:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行877,500贷:主营业务收入-牛肉香精750,000应交税费-应交增值税-销项税额127,50012-45借:银行存款-日元存款-中国银行天海花园支行217,831.86财务费用-汇兑差额18,145.39贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行235,977.25借:财务费用-邮电费及手续费385.98贷:银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行385.9812-46借:管理费用-办公费1,900贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行1,90012-47借:制造费用-基本生产车间16,624.78生产成本-辅助生产成本-热力车间4,883.19管理费用-水电费2,238.58应交税费-应交增值税-进项税额3,087.05贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行26,833.612-48借:生产成本-辅助生产成本-热力车间4,102.56制造费用-基本生产车间6,386.32制造费用-辅助生产车间533.33管理费用-水电费4,512.83应交税费-应交增值税-进项税额2,640.96贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行18,17612-49借:制造费用-基本生产车间9,672.45制造费用-辅助生产车间3,680管理费用-折旧费14,414.82贷:累计折旧27,767.2712-50借:在建工程-厂房2,600贷:应付利息-长期借款利息2,600712-51借:管理费用-无形资产摊销1,666.67贷:累计摊销1,666.6712-52借:管理费用-其他80,200贷:待摊费用-财产保险费80,20012-53借:生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接人工67,590生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接人工90,120生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接人工67,590生产成本-辅助生产成本-热力车间5,000制造费用-基本生产车间8,800制造费用-辅助生产车间2,950管理费用-职工薪酬54,950贷:应付职工薪酬-职工工资奖金及补贴297,000借:应付职工薪酬-职工工资奖金及补贴78,170贷:其他应付款-养老保险23,760-医疗保险5,940-失业保险2,970-住房公积金29,700应交税费-应交个人所得税15,80012-54借:库存现金24,515贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行24,515借:应付职工薪酬-职工福利24,515贷:库存现金24,51512-55借:管理费用-固定资产修理费8,500贷:银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行8,50012-56借:生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接人工9,800.55生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接人工13,067.4生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接人工9,800.55生产成本-辅助生产成本-热力车间725制造费用-基本生产车间1,276制造费用-辅助生产车间427.75管理费用-职工薪酬7,967.75贷:应付职工薪酬-职工福利25,515-非货币性福利17,550812-57借:生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接人工1,351.8生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接人工1,802.4生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接人工1,351.8生产成本-辅助生产成本-热力车间100制造费用-基本生产车间176制造费用-辅助生产车间59管理费用-工会经费1,099贷:应付职工薪酬-工会经费5,94012-58借:生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接人工29,266.47生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接人工39,021.96生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接人工29,266.47生产成本-辅助生产成本-热力车间2,165制造费用-基本生产车间3,810.4制造费用-辅助生产车间1,277.35管理费用-职工薪酬23,793.35贷:应付职工薪酬-养老保险59,400-医疗保险29,700-失业保险5,940-生育保险2,376-工伤保险1,485-住房公积金29,70012-59借:生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接材料327,875贷:原材料-原料及主要材料-牛肉216,000-精盐11,475-味精38,250-香基18,000原材料-辅助材料-干燥剂15,300-酵母抽取物4,320-淀粉24,530借:生产成本-基本生产成本-猪肉香精-直接材料297,270贷:原材料-原料及主要材料-猪肉184,000-精盐10,200-味精34,000-香基16,000原材料-辅助材料-干燥剂13,600-酵母抽取物12,960-淀粉26,510912-60借:生产成本-基本生产成本-牛肉香精-直接材料48,000生产成本-基本生产成本-鸡肉香精-直接材料51,200生产成本-基本生产成
本文标题:12月份会计分录(凭证)
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