跟踪审计报告5篇

跟踪审计报告5篇【导读】这篇文档“跟踪审计报告5篇”由三一刀客最漂亮的网友为您分享整理，希望这篇范文对您有所帮助，喜欢就下载吧！跟踪审计报告1（第XX期）审计项目名称：编制时间：年月日1康定县审计局:我公司于XXXX年XX月XX日至XX月XX日派出XX名专业技术人员（XXX和XXX），前往施工现场（或XX县XXXXXX单位）对XXXXXXXXXX项目进行XXXX（跟踪、过程控制、结算）审计。一、工程基本情况1、工程项目名称：2、工程项目立项依据：3、工程项目招投标及合同签定情况：4、工程建设基本情况：（注：跟踪审计项目要附审计调查月报表）二、本月审计人员审计工作实施情况1、实施审计人员、审计工作时间：2、审计工作过程概述：3、审计中发现的问题，被审计单位对问题的反馈及采纳情况（要附相关资料）：审计发现的问题具体为四部份。（1）标题。2（2）审计查出的违法、违规事实（会计期间、具体行为）。（3）定性依据。表述为：以上行为违反了******（适用的相关法律、法规、规章及其他规范性文件、行业规定）的规定。（4）审计建议。处理、处罚依据及处理、处罚意见。表述为：根据******（适用的处理、处罚依据）的规定，建议：责令改正，******（具体审计处理或处罚建议）。每类问题一般应列有小标题。小标题应当是三个要素，即问题（定性）、金额（定量）及处理处罚建议意见。在引用法律和法规时，一般应列明文件名称、具体条款号；在引用规章和规范性文件时，一般应列明发文单位、文件名称、发文号、具体条款号。被审计单位对查出问题的反馈及采纳情况单独表述。三、下月工作计划四、其他需要说明或协助的问题审计工作月报编写人（签名）：参加审计工作人员（签名）：出具审计月报的参审中介机构（签章）：跟踪审计报告2一、项目基本情况。本工程位于解放路与胜利路交叉口，总面积约46000平米，该项目主要对解放路、胜利路立交桥主桥及八条匝道进行病害修复和桥面改造，合同总价1195.7万元，后期因实际需要纳入了解放路、胜利路立交桥南北引道工程，共计三个合同段，最终工程结算总价款为1520.5411万元。该工程于20xx年xx月xx日开工，计划于20xx年xx月xx日竣工。实际因增加引道工程等原因，该工程于20xx年xx月xx日才通过验收。由于施工单位报审结算不及时及资料收集不完整，20xx年xx月工程才结算完毕。解放路、胜利路立交桥项目建设由蚌埠市城市排水有限责任公司组织实施，安徽恒泰工程监理有限公司监理，蚌埠市第五建筑安装公司施工。二、审核依据。1、招标文件。2、投标文件商务标。3、中标通知书。4、施工合同。5、施工图纸。6、实际测量记录。7、各种经济技术签证等。8、送审工程结算书。三、人员配备与组织协调。1、人员配备。为做好跟踪审计工作，我们成立了项目领导小组，由公司总经理（注册造价工程师）任组长、由专业注册造价工程师任项目经理，设立了现场跟踪审计组、并同时设立了审计质量控制组，所选派人员均是工程造价专业资深技术人员。2、组织协调。项目领导小组负责各方协调工作，具体项目审计工作由项目经理总负责，现场计量与签证由专业的工程师代表我公司签字认可，项目经理根据现场工程师的签字并审核后签发相关资料，盖单位跟踪审计专用章确认。为保证项目顺利实施，现场跟踪审计组安排专人值班，无论节假日，只要工作需要，工程师均能随时到现场，以保证随时为业主提供相应服务。四、主要工作内容。1、收集整理审计依据及资料项目组进驻现场后即着手收集相关依据及资料。主要有以下资料：①招标文件。②投标文件（商务标）。③中标通知书。④施工合同。⑤施工图纸。⑥实际测量记录。⑦变更图纸。⑧各种经济技术签证等。2、深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况。在日常工作中，我方现场审计人员经常深入工地，随时掌握工程进展情况，建立了《跟踪审计项目日志》，及时记录当天发生的各项事宜。无论何时，只要现场需要，只要有关单位通知了我方，我方均会有专业的.工程师深入现场，及时解决相关问题。3、变更。（1）设计变更：施工图纸变更须经设计部门、业主和监理工程师同意，并报送现场审计组。（2）施工方案变更：须经业主和监理工程师认可，同时应报送现场审计组。（3）工程量增减：须经业主和监理工程师认可，同时报送现场审计组。（4）所有变更计量须在隐蔽前通知审计组人员到现场实测实量，隐蔽前核实，否则不予确认。五、工作成果及总体审计效果。（一）工作成果。经过跟踪审计项目组的不懈努力，累计总送审金额1741.115万元，最终审定工程总造价为1520.5411万元，累计审减工程总造价220.6089万元，审减率12.67%，审定金额详见附表。（二）总体审计效果。跟踪审计和事后审计相比，真实性更高。我们认为，跟踪审计所反映出来的工程造价的真实性更高，同时可以避免出现很多扯皮现象。如：南北引道工程施工单位报送桥面宽度为16米，现场计量为15.4米；桥头搭板工程施工单位在引道和主桥报送中重复计量，现场计量时扣除相应工程量。如果不是跟踪审计，这些费用在工程结算时是很难审核下来的。六、审计建议。1、实践证明跟踪审计与事后审计有无可比拟的优势，建议继续推广。2、在今后的造价审计工作中，对计划安排须进行跟踪审计的工程项目，应争取在项目开工前即安排进驻审计工作组，与工程实施保持同步，这将会给审计工作带来很大程度上的便利，从而避免出现扯皮现象。同时还可以促使业主单位强化管理，提高投资效益，也保证了工程款安全、准确和及时的支付，从而保障了项目建设资金安全、合法、有效使用。3、目前我们实施的是施工阶段全过程造价跟踪审计，强调的只是施工阶段的造价审计与控制。但工程投资控制效果的好与坏70%～80%主要取决于工程设计阶段、招投标阶段及合同签订阶段，所以建议在以后的工程投资中尽可能的推行从设计、招标、合同直至竣工的全过程项目投资控制。跟踪审计报告3根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，我局派出审计组，自xxxx月xx日至xx月xx日，对xx(单位名称)建设的xx(项目名称)进行跟踪审计。审计期间，审计组审查了你公司的xxxxx(工程资料名称)等相关工程建设资料。xx(单位名称)对审计要求提供的资料能积极配合。根据《中华人民共和国审计法》及有关法律规定，xx(单位名称)对其提供的与审计相关的工程资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。衡东县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。一、建设项目基本情况至少应涵盖以下几个方面的内容1、项目概况：投资计划文号，计划投资金额及资金来源，工程建设地域范围，建设内容;2、建设程序履行情况：设计单位，招标控制价，招标日期，开标日期，中标单位及中标金额，施工及设备采购合同签订日期及合同金额及施工合同建设内容，监理单位及签订合同日期等;3、工程建设完成情况：项目开工日期，竣工验收日期，工程变更情况，其他事项变化情况，工程款的支付情况等。二、审计实施情况及评价审计实施情况至少应涵盖以下几个方面的内容：跟踪审计采取方式，审计的内容及重点，审计采取的措施，参加相关会议，审计成果等评价至少应涵盖以下几个方面的内容：提供资料是否真实、完整、合法，是否建立健全内控制度，跟踪审计发现的问题。三、跟踪审计意见的采纳和整改情况至少应涵盖以下几个方面的内容：在跟踪审计过程中发现的问题(以审计意见单等形式反映的问题)，建设单位、施工单位已整改或未整改的情况。四、审计建议至少应涵盖以下几个方面的内容：对审计发现的问题未整改提建议，对下阶段接受工程结算审计提建议，对下阶段工程竣工决算工作提建议。五、其他建议略跟踪审计报告4协审单位：日期：宁国市审计局：根据贵局委派，我公司于XXXX年XX月XX日派出人员，进驻XXXXXX工程现场，根据审计(转载于:书业网:半年报,审计报告模板)局规章制度和审计方案要求，对该工程进行跟踪审计。现将XXXX年XX月XX日-XXXX年XX月XX日的月（季、半年、年）度审计情况报告如下：一、项目概况项目基本情况。（位置、建设内容、总投资、总建筑面积、总合同价款等）；审计组组成。组长XXX，主审XXX，成员XXX、XXX。二、项目建设情况1、工程建设情况。（1）该工程本月（本季度、本半年、本年）完成哪些主要内容，完成形象进度多少；本月（本季度、本半年、本年）完成多少投资金额，占合同总金额比例；本月（本季度、本半年、本年）工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各标段情况同前叙述。（2）至审计时，该工程完成总体形象进度比例多少，完成多少总投资金额，完成哪些主要内容；工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程划分几个标段，则各标段情况同前叙述。2、资金支付情况。（1）本月支付施工进度款XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）。该工程累计共支付工程款XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）。（此条月报提交）（2）本季度（本半年、本年）该工程支出费用为XX万元。其中工程建安投资支出XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）；工程设备投资支出XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）；工程其他投资支出XX万元。（此条季报、半年报、年报提交）（3）截止审计时，该工程项目总支出费用为XX万元。其中工程建安投资支出XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）；工程设备投资支出XX万元（一期或一标XX万元，二期或二标XX万元，三期或三标XX万元…..）；工程其他投资支出XX万元（可研费XX万元，设计费XX万元，监理费XX万元，勘察费XX万元………….）。（此条季报、半年报、年报提交）3、工程造价变更情况。（1）本月涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、是否经过变更管理程序等详细情况。（此条月报提交）（2）本季度（本半年、本年）涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、是否经过变更管理程序等详细情况。（此条季报、半年报、年报提交）（3）至审计时，该工程变更增加造价XX万元。主要原因：一是XXXXXXXXXXXX增加造价XXX万元；二是XXXXXXXXXXXX增加造价XXX万元；三是XXXXXXXXXXXX增加造价XXX万元………………….减少造价项目也应叙述。（此条季报、半年报、年报提交）三、协审实施情况（1）、本月（本季度、本半年、本年）完成跟踪审计的主要工作。1、去施工现场巡查XX次，填写审计证据单XX份，填写审计记录单XX份，主要记录、取证事项。2、填报整改通知书XX份，填报审计建议书XX份，主要内容及建议。3、参加工地例会XX次，参加材料询价采购XX次，主要内容。4、工程发生的有关重要事件。5、其他工作内容。（2）、本月（本季度、本半年、本年）跟踪审计取得的成果。对项目的造价、进度、质量、建设程序、内控制度、进度款的拨付等跟踪审计取得的成果，通过跟踪审计核减多少工程量，核减多少造价，通过建议完善了建设、施工等单位哪些制度，通过哪些合理化建议减少了工程造价等。能够实际反映你本期通过审计取得的成果。（3）、上期发现问题的整改落实情况对上期报告发现的问题进行复查，是否整改落实。（4）、下期跟踪审计的重点内容根据下期项目施工内容和重点，拟定下期跟踪审计的重点内容。四、审计中发现的主要问题该项目在造价、进度、安全及质量控制、各参建单位内部控制制度、各参建单位资料管理等方面存在哪些问题。问题应客观公正，详细具体。五、审计意见及建议针对审计发现问题，提出具体可操作性建议。附件：项目基本情况（信息表-1）资金支出（信息表-2）（季、半年、年报提交）建设情况（信息表-3）审计证据表（取证表-1）审计记录单（取证表-2）整改通知书（建议表-1）审计建议书（建议表-2）审计业务台账表（台账表-3）协审单位：（盖章）日期：跟踪审计报告5一、项目基本情况。（一）项目立项审批情况，主要包括以下几个方面的内容。1、项目立项审批时