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企业纳税会计总复习企业纳税会计基础理论流转税及其会计处理所得税及其会计处理其他税及其会计处理一、企业纳税会计基础1、税收概念及其基本特征2、我国现行税收制度1)税收制度构成的要素;2)我国现行税制体系3、企业纳税会计的概念、内容和目标二、流转税及其会计处理(一)增值税及其会计处理(二)消费税及其会计处理(三)营业税及其会计处理(四)关税及其会计处理(一)增值税及其会计处理1、增值税的概念,何谓增值额2、进项税额的核算3、销项税额的核算4、出口货物退免税的核算5、增值税的纳税申报(二)消费税及其会计处理1、消费税的概念,特点2、生产销售应税消费品的核算3、自产自用消费品应纳税额的核算4、委托加工应税消费品应纳税额的核算5、进出口应税消费品应纳税额的核算6、消费税纳税申报表的编制(三)营业税及其会计处理1、营业税的概念及其特点2、营业税的计算3、营业税的会计核算4、营业税纳税申报表的编制(四)关税的核算1、关税的概念,及其特点2、关税的纳税义务人3、关税的完税价格的确定何为到岸价格、离岸价格4、关税的计算5、关税的会计处理三、所得税及其会计处理(一)企业所得税及其会计处理(二)个人所得税及其会计处理(一)企业所得税及其会计处理1、企业所得税的概念,特点2、企业的应税收入的确定3、准予税前扣除的项目4、企业所得税的计算5、企业所得税的会计处理6、所得税纳税申报表的编制(二)个人所得税及其会计处理1、个人所得税的概念,特点2、个人应税所得的确定3、工资薪金所得会计核算4、个体工商户生产、经营所得的会计核算5、其他各项所得的会计核算6、个人所得税纳税申报四、其他税种及其会计处理(一)城市维护建设税及其会计处理(二)土地增值税及其会计处理(三)房产税及其会计处理(四)印花税及其会计处理(一)城建税及其会计处理1、城建税的概述和特点2、城建税的纳税人、征税范围、税率3、城建税的计税依据4、城建税的纳税环节、期限与地点5、城建税应纳税额的计算和会计处理(二)土地增值税及其会计处理1、土地增值税的概念,特点2、土地增值税的纳税人、征税范围、税率3、土地增值税的计税依据和税额计算4、土地增值税的会计处理(三)房产税及其会计处理1、房产税的概念,特点2、房产税的纳税人、征税对象和计税依据3、房产税的核算和会计处理(四)印花税及其会计处理1、印花税的概述和特点2、印花税的纳税人、征税范围、税率3、印花税的计税依据4、印花税的纳税环节、期限与地点5、印花税应纳税额的计算和会计处理五、纳税审查与账务调整1、纳税审查的基本方法和内容2、账务调整的基本原则和方法3、纳税审查与账务调整案例六、纳税筹划1、纳税筹划概述和内容2、纳税筹划的基本方法
本文标题:企业纳税会计总复习
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