ERP沙盘实训指导书(2)

第1页ERP沙盘实训指导书专业班级：工商11-2班小组组别：第二大组，A组小组成员：公司总裁CEO：胡坤（学号:311110010218，工商11-2班）运营总监COO：邹伟勇（学号:311110010131，工商11-1班）财务总监CFO:师晓慧（学号:311110010308，工商11-3班）营销总监：黄玉剑（学号：311110010220，工商11-2班）采购经理：代珊珊（学号：311110010201，工商11-2班)财务经理助理:李自超（学号：311110010221，工商11-2班)编写单位：河南理工大学经济管理学院出版时间：2013年4月第2页ERP沙盘模拟训练规则介绍一、组织准备工作1、人员分组与职能定位。小组成员：公司总裁CEO运营总监COO财务总监CFO营销总监采购经理财务经理助理职位分工原则：心态开放、亲历亲为、团队协作、换位思考。问题思考：企业为何而兴？因何存在？为何存在？如何成功？如何持续？2、课程训练目的和意义。通过本课程你应该——对企业战略和关键成功因素清晰了解，用战略的眼光看待业务的决策和运营，用策略方法改进公司创造价值的能力，能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘”，把握适时调整企业方向的“加强技能”。你应该找到以下问题的答案——如何作出正确而有效的决策？怎样保证业务与战略的一致？如何构建好自己的管理系统？怎样全面提升组织的竞争力？二、基本情况描述1、公司发展与股东期望。本企业长期以来一直专注于某行业P产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高，客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房，生产设施齐备，状态良好。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此，公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层——投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升；开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域；扩大生产规模，采用现代化生产手段，努力提高生产效率。2、产品市场的需求预测P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降。P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。三、企业运营规则1、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持，否则视为当年放弃该市场。2、订货会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开订货会议，根据市场地位、市场投入、市场需求及竞争态势，按规定程序领取订单。首先，由上一年的销售总额决定市场排名。(1)市场领导者（排名第一位）首先挑选订单。(2)在当前市场上，按该项产品的广告投放量依次挑选订单。(3)如果广告投放量相同，则上一年市场地位较高者优先挑选。(4)如果上一年市场地位仍相同，则由当前市场上全部产品的广告投放较高者先挑订单。(5)由非公开招标方式决定订单的归属。3、市场模板与订单条件第3页市场开拓完成后可取得相应的市场模板，通过ISO认证后可选择进行ISO广告投入，广告投入应分配到每个具体的市场和产品。投入1M有一次选取订单的机会，以后每多投2M增加一次选单机会。有ISO要求的订单必须有相应的资质及ISO广告投入后方可接单。普通订单可在当年任一季度交货，加急订单必须在第一季度交货。出现逾期交货时，必须先将逾期的订单交完货后方可再交其他订单，逾期订单在交货时按该订单销售额的75%结算货款。4、厂房购买、租赁与出售年底决定厂房是购买还是租赁，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧，租赁厂房每年末支付租金，厂房可随时出售，出售后将出售价放在账期为4Q的应收账款处。5、生产线购买、调整与维护所有生产线都能生产所有产品，半自动线和全自动线转产时需要停产一定周期，并支付转产费用，手工线和柔性线转产时不需要停产及支付费用。新生产线的购买价格按周期平均支付，全部投资到位后方可投入使用，年末时，转入固定资产的生产线每条支付1M的设备维护费：当年售出的生产线不交维护费。6、产品生产与原材料采购根据采购订单接受相应原料入库，并按规定付款，用空桶表示原材料订货，将其放在相应的采购订单区域内，开始生产时将原料放在生产线上并支付加工费，每条生产线同一时刻只能生产一个产品。7、产品研发与管理体系论证新产品研发投资按季度支付，必须完成投资后方可生产。两项ISO认证投资可同时进行，相应投资完成后才能取得资格。研发投资与认证投资的费用计入当年综合管理费，所有投资均不得加速投资，但可以随时中止或中断。8、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，最短期限为1年，短期贷款及高利贷期限为4个季度。贷款到期后方可还款，应收款贴现可随时进行，不论其账期长短，每贴现7M则交1M的贴现费（即贴现7M中，1M为贴息，6M为现金）。9、综合费用与折旧、税金除购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线转产、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入综合管理费。其中，行政管理费每季度末支付1M。设备折旧按平均年限法计提，设备价值少于3M时，每年折旧1M，出售设备按残值计价。每年末按当年利润的33%计提所得税，并计入应付税金，在下一年初交纳。出现盈利时，按弥补以前年度亏损后的余额计提所得税。四、初始状态设定1、现金、应收款与设备价值每个企业最初有资产105M，设备价值13M；现金20M；另有3Q的应收账款15M，分别将相应数额的硬币放在相应位置来表示，有三年和四年的长期负债各20M，放置2个空桶来表示。2、厂房、生产线与物料价值企业拥有A厂房价值40M；4条生产线上分别有不同周期的P1在制品1个，每个价值2M；成品库有3个P1产品已完工，每个价值2M；原料库有3个R1原料，每个价值1M。将相应数额的硬币放在相应的位置，已下R1原料订单2个，用2个空桶表示。3、企业目前的财务状况见起始年财务报表第4页起始年的财务报表损益表资产负债表（百万）起始年（百万）起始年起始年资产负债加权益流动资产：负债：销售+35现金+20长期负债+40直接成本-12应收款+15短期负债+0毛利=23在制品+8应付款+0综合费用-11成品+6应交税+1折旧前利润=12原料+3总负债=41折旧-4总流动资产=52支付利息前利润=8固定资产：权益：财务收入/支出-4土地和建筑+40股东资本+50额外收入/支出+/-0机器和设备+13利润留存+11税前利润=4在建工程+0年度净利+3所得税-1总固定资产=53所有者权益=64净利润=3总资产=105负债加权益=105五、实际模拟训练教学年三、四季度经营约定不贷短期贷款，所订原料必须接收，每季度下一个R1的原料采购订单，生产持续进行，不投资新的生产线与产品研发。年底不贷长期贷款，设备维修费每条生产线支付1M，不购买新的厂房，折旧按余额的1/3计提，不计尾数，不投资新的市场开拓与ISO认证。第5页第6页每组中必须指定一人负责任务清单的核查。每年年初：（请打勾）支付应付税（根据上年度结果）□□准备好新的一年□□准备好与客户见面/登记销售订单□□每个季度：更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款□□□□□□□□更新应付款/归还应付款□□□□□□□□原材料入库/更新原料订单□□□□□□□□下原料订单□□□□□□□□更新生产/完工入库□□□□□□□□投资新生产线/变卖生产线/生产线转产□□□□□□□□开始下一批生产□□□□□□□□产品研发投资□□□□□□□□更新应收款/应收款收现□□□□□□□□按订单交货□□□□□□□□支付行政管理费用□□□□□□□□每年年末：更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□□支付设备维修费□□支付租金（或购买建筑）□□折旧□□新市场开拓投资/ISO资格认证投资□□关账□□第7页第零年（教学年）现金收支明细表第零年（教学年）订单下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进行现金流量的管理。订单号总数市场产品1234数量支付上年应交税账期市场营销订单销售额折现费用成本短期及贷款利息毛利原料采购支付现金任务清单成品采购支付现金支付应付税（根据上年度结果）□变更费用准备好新的一年□生产线投资准备好与客户见面/登记销售订单□变卖生产线（+）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款□□□□生产费用更新应付款/归还应付款□□□□产品研发原材料入库/更新原料订单□□□□应收款到期（+）下原料订单□□□□管理费用更新生产/完工入库□□□□变卖原料（+）投资新生产线/变卖生产线/生产线转产□□□□长期贷款及利息开始下一批生产□□□□设备维护费产品研发投资□□□□租金更新应收款/应收款收现□□□□购买新建筑按订单交货□□□□市场开拓投资支付行政管理费用□□□□ISO认证投资更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□其他支付设备维修费□收入总计支付租金（或购买建筑）□支出总计折旧□现金流量新市场开拓投资/ISO资格认证投资□关账□第8页第零年的财务报表综合管理费用明细表（百万）项目行政管理市场营销设备维护厂房租金变更费用市场开拓ISO认证产品研发其他合计金额损益表资产负债表（百万）起始年第零年（百万）起始年第零年起始年第零年资产负债加权益流动资产：负债：销售+现金+长期负债+直接成本-应收款+短期负债+毛利=在制品+应付款+综合费用-成品+应交税+折旧前利润=原料+总负债=折旧-总流动资产=支付利息前利润=固定资产：权益：财务收入/支出-土地和建筑+股东资本+额外收入/支出+/-机器和设备+利润留存+税前利润=在建工程+年度净利+所得税-总固定资产=所有者权益=净利润=总资产=负债加权益=第9页第一年现金收支明细表第一年订单下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进行现金流量的管理。订单号总数市场产品1234数量支付上年应交税账期市场营销订单销售额折现费用成本短期及贷款利息毛利原料采购支付现金任务清单成品采购支付现金支付应付税（根据上年度结果）□变更费用准备好新的一年□生产线投资准备好与客户见面/登记销售订单□变卖生产线（+）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款□□□□生产费用更新应付款/归还应付款□□□□产品研发原材料入库/更新原料订单□□□□应收款到期（+）下原料订单□□□□管理费用更新生产/完工入库□□□□变卖原料（+）投资新生产线/变卖生产线/生产线转产□□□□长期贷款及利息开始下一批生产□□□□设备维护费产品研发投资□□□□租金更新应收款/应收款收现□□□□购买新建筑按订单交货□□□□市场开拓投资支付行政管理费用□□□□ISO认证投资更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款□其他支付设备维修费□收入总计支付租金（或购买建筑）□支出总计折旧□现金流量新市场开拓投资/ISO资格认证投资□关账□第10页第一年的财务报表综合管理费用明细表（百万）项目行政管理市场营销设备维护厂房租金变更费用市场开拓ISO认证产品研发其他合计金额损益表资产负债表（百万）起始年第一年（百万）起始年第一年起始年第一年资产负债加权益流动资产：负债：销售+现金+长期负债+直接成本-应收款+短期负债+毛利=在制品+应付款+综合费用-成品+应交税+折旧前利润=原料+总负债=折旧-总流动资产=支付利息前利润=固定资产：权益：财务收入/支出-土地和建筑+股东资本+额外收入/支出+/-机器和设备+利润留存+税前利润=在建工程+年度净利+所得税-总固定资产=所有者权益=净利润=总资产=负债加权益=第11页第二年开始要点：现金预算表1234期初库存现金支付上年应交税市场营销投入折现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金变更费用生产线投资生产费用产品研发投资收到现金前的所有支出应收款到期支付管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款设备维护费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他库存现金余额第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：第12页第二年现金收支明细表第二年订