多组织财务集中管控

U9多组织财务集中管控EBU－U9业务部2010年1月U9多组织财务集中管控概述多纬度的全面预算管理多层次的资金管理全生命周期的资产管理多组织的费用报销业务驱动的财务管理多账簿核算高效、快速、准确的全球合并U9多组织财务集中管控案例多组织财务集中管控U9多组织财务集中管控概述U9多组织集中管控解决方案U9多组织财务集中管控财务分析：·预算完成分析·资产负债分析·损益情况分析·现金流量分析·业绩考核目标设定集团战略目标设定·集团关键业务指标财务模型：·会计科目体系·多准则多账簿·业务驱动财务·财务规范预算管理：·预算编制·预算分解·经营计划日常监控：·统一财务制度·资金集中管控·资产集中管控·预算监控集团报告：·全球合并·财务状况·关键经营报表目标设定分析/考核报告多组织财务集中管控监控预算/计划财务模型根据集团战略构建财务模型财务模型指导规划，规划指导预算U9多组织财务集中管控组成部分高效、快捷、准确的全球合并多帐薄核算多维度的全面预算管理多层次的资金管理全生命周期的资产管理多组织的费用损额业务驱动的财务管理多组织财务集中管控多纬度的全面预算管理多层次的资金管理全生命周期的资产管理多组织的费用报销业务驱动的财务管理多账簿核算高效、快速、准确的全球合并U9多组织财务集中管控解决方案U9全面预算管理方案事前防范基于业务的全面预算编制引用外部数据、业务数据，多周期、多目的、多维度、多币种的预算编制U9多纬度全面预算管理多种预算执行情况分析多角度的预算查询与分析，随时比较预算数据和执行数据。对于执行异常可以随时预警。基于流程的执行控制多种预算控制方式，可以控制到采购、库存、应付、费用报销等多个系统，通过预算保留，把预算控制到业务发生的原始环节U9全面预算管理整体流程建立多级组织结构的预算制度自上而下、自下而上多次反复的预算分解、预算编制、预算调整预算执行情况时时反映，为修正预算，科学编制提供实际依据全面控制监督业务的执行，防范经营风险分子公司责任部门建立预算体系部署预算体系执行预算体系总预算二级预算基层预算批复预算执行控制预算执行分析下发预算体系下发预算体系汇总预算上报指标预算上报指标汇总上报结果上报结果批复预算执行控制预算执行控制预算执行分析预算执行分析集团总部销售起点型预算U9全面预算与ERP紧密集成，各项预算的执行数据全部实时来自于相关业务系统预算编制预算编制与EXCEL紧密集成；易学易用在EXCEL中编制预算样表，使报表的编制过程非常灵活，方便；展现形式丰富多样预算上报、批复自上而下、自下而上多次反复的预算分解、预算编制、预算调整，满足企业从集团到各分子组织到各个责任中心的多级预算编制流程。预算控制控制方式支持：1严格控制2提示3不控制可以定义超预算比率的计算公式预算控制期间可以与预算期间不同特批的预算不扣减预算执行数控制重点：费用、资金、成本、资本性支出等内容在请购环节进行预算检查进行预留，付款环节真正执行预算不同的预算目的，可以定义不同的预算控制方案，控制到业务发生的前端，真正做到事前控制采购预算控制多纬度的全面预算管理多层次的资金管理全生命周期的资产管理多组织的费用报销业务驱动的财务管理多账簿核算高效、快速、准确的全球合并U9多组织财务集中管控解决方案U9多层次的资金管理多层次资金管理现金收支管控网上银行票据管理现金流预测与计划资金集中结算账户监控企业出纳人员的综合业务平台，资金管理的基础全生命周期的空白票据管理、应收票据、应付票据管理多种资金管理模式的应用17家银行22个网银接口通过账户监控，实现集团对下级单位的资金管控多维度、多角度，基于业务的现金流预测1.现金收支管控为企业出纳人员提供综合业务平台，建立资金管理的基础日常资金提存、收付、转账、外汇收支结算现金日记账、银行日记账管理银行对账现金收支管控出纳人员可以在一个画面中，综合监控每个银行账户的资金余额及明细交易状况2.网上银行17家商业银行的22个网银系统的网上支付业务提供实时、准确的网银账号余额查询、交易明细查询网上银行银行设置账号设置网上付款下载对账单3.票据管理空白票据的领用、报销、作废、退回处理；应收票据的贴现、收款、背书、转出、退票、拒付、展期、托收、提示；应付票据的付款、转出；应付票据现金流出现金流入应收票据空白票据票据管理空白票据应收票据应付票据4.现金流预测与计划多维度、多角度，来自业务系统的现金流预测数据，及时掌控资金流动状况根据真实的现金流预测数据，编制现金收支计划，控制资金合理流动帮助企业合理筹措、运用资金，提高资金使用效率现金流预测针对预测结果提供逐层深入的业务跟踪查询，便于企业了解现金真实流动状况5.账户监控分子公司A内部账户集团公司分子公司B内部账户集团公司协议行账户协议行账户分子公司及其分支机构协议行账户X-A-1（收入账户）协议行账户X-A-2（支出账户）协议行账户X-B-1（收入账户）协议行账户X-B-2（支出账户）账户对应线内部资金流转线外部资金流转线外部银行外部银行子公司A子公司B账户收支属性设置，实现收支两条线管理模式下的账户分类管理账户收支项目控制，帮助企业掌控资金流向账户最高、最低水位设置，监控账户余额状况，为资金集中归集、定期下拨提供依据6.集中结算根据集团企业资金管理的紧密程度，支持统收统支、拨付备用金、收支两条线、账户集中监控等多种资金管理模式的应用资金上收、下拨设置上划规则资金上收资金下拨多纬度的全面预算管理多层次的资金管理全生命周期的资产管理多组织的费用报销业务驱动的财务管理多账簿核算高效、快速、准确的全球合并U9多组织财务集中管控解决方案全生命周期的资产管理资产从请购、到采购、到领用建卡的完整流程资产多组织资产组织：享有资产管理权，负责资产的生命周期管理货主组织：享有资产所有权，资产的相关核算记入相应的货主组织使用组织：享有使用权，资产的费用分摊记入相应的使用组织资产的多组织，帮助集团性企业实现资产集中托管全生命周期的资产管理资产采购资产管理资产多账簿资产卡片资产帐簿一资产帐簿二资产帐簿……同一资产由于可以有多个使用主体，不同主体有不同的核算标准同一资产需要有多套标准来管理，多个账簿来记录财务核算信息资产多账簿多折旧账簿主账簿折旧信息多准则帐簿折旧信息税法多账簿企业会计制度与税收法规对固定资产折旧的计算方法存在差异，企业会计制度规定,固定资产折旧方法可以采用平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法等。企业所得税法中，固定资产折旧原则上采用直线法所以企业在满足税法核算要求的前提下，可采用与税法不同的折旧方法进行会计核算。从而需要不同的账簿，这种由于税法与会计准则不同所引起的多账簿管理，称之为税法多账簿应用税法多账簿多纬度的全面预算管理多层次的资金管理全生命周期的资产管理多组织的费用报销业务驱动的财务管理多账簿核算高效、快速、准确的全球合并U9多组织财务集中管控解决方案U9费用报销提供从费用预算、费用计划，到费用申请、到借款报销的完整业务流程多组织费用报销费用报销人员的任职组织，报销的业务组织，报销的资金支付组织，报销的费用归属组织，报销的费用记账组织都可以不相同报销人所在组织一分厂王五报销业务组织研发中心报销核算组织股份公司费用列支业务组织华北办事处费用列支业务组织销售公司费用申请借款报销费用预算控制费用报销费用明细冲借款多纬度的全面预算管理多层次的资金管理全生命周期的资产管理多组织的费用报销业务驱动的财务管理多账簿核算高效、快速、准确的全球合并U9多组织财务集中管控解决方案业务驱动的财务管理财务凭证交易分录业务源头业务驱动财务自动会计平台自动生成交易分录自动生成内部抵消分录业务驱动的财务管理查看生成的凭证可以设置多币种账簿转报告账簿的规则生成总账凭证选择要进行转总账的单据查看交易分录固定资产转凭证交易分录主账簿凭证报告账簿凭证多纬度的全面预算管理多层次的资金管理全生命周期的资产管理多组织的费用报销业务驱动的财务管理多账簿核算高效、快速、准确的全球合并U9多组织财务集中管控解决方案多核算组织与帐簿应用场景Subledger传美国报告帐簿sob8资产组织Sob4:月折旧Sob5:加速折旧采购组织核算组织Sob6:USSob7:RMB法人组织GLSOB1工厂组织成本组织SOB2:标准成本(US)SOB3:月平均(MAVG)工厂组织客户收货1核算组织AR单公司,物流,商流,金流分离内外帐管理帐簿物流组织客户订单付款客户內帐SOB2销售组织客户收货2多账簿核算多科目体系多会计准则多账簿多币种多会计分期多账簿核算组织间账簿的会计期间,会计分录,会计原理原则,币种,会计科目结构不一样多个公司用同一账簿组织允许有多目的账簿一个公司一个账簿总账多账簿组织账簿本位币会计期间会计科目中国总公司主账簿税务账簿亚太账簿美国账簿RMBRMBHK$US$12期12期4期4期科目-部门-人员-项目-客户-物料-供应商公司-科目科目科目广东分公司上海分公司主账簿主账簿RMB12期科目-部门-人员-项目-客户RMB52周科目-部门-人员-项目多组织多账簿账簿设置账簿转换规则主账簿凭证录入账簿转换账表查询总账明细账多纬度的全面预算管理多层次的资金管理全生命周期的资产管理多组织的费用报销业务驱动的财务管理多账簿核算高效、快速、准确的全球合并U9多组织财务集中管控解决方案U9账簿级的全球合并账簿数据合并，把多组织的账簿明细数据进行合并，降低会计信息失真风险帮助企业获得更精细的整体财务信息与报表合并比较，数据更加详细，更便于集团进行数据分析比较账簿合并通过账簿的合并，把多组织的账簿明细数据合并起来。比起报表的合并，合并账簿的数据更详细，也更便于集团进行数据分析原始凭证会计凭证账簿会计报表原始凭证会计凭证账簿会计报表凭证抛入账簿批量转换（自动/手工）合并账簿合并报表凭证抛入账簿批量转换（自动/手工）子公司子公司集团多视角合并集团企业信息整合，不仅满足对外披露报告，还要为企业战略决策提供信息按地区分析销售收入；按产品线分析赢利，财务合并能够为这些分析内容提供依据跨地域合并不同的会计准则不同的记账本位币不同的期间划分SOB1USD美国准则SOB2AUD澳洲准则SOB3HKD香港准则合并账簿RMB大陆准则分析报告…能够将分布在不同地区、不同国家的按照不同会计准则、不同本位币、不同会计期间设置的账簿数据进行合并按照合并后的账簿数据进行分析，对外披露财务报告全球合并设置合并结构获取个别数据内部往来抵销内部权益抵销内部交易期末结存内部未实现损益抵销调整分录合并报表U9多组织财务集中管控案例U9多组织集中管控解决方案云南英茂集团的三级垂直管控一级：糖业公司二级：州公司（按地域）三级：糖厂（单元厂）云南英茂糖业有限公司德宏英茂版纳英茂元阳英茂农化科技瑞丽糖厂景罕糖厂弄璋糖厂平原糖厂龙江糖厂盏西糖厂景真糖厂勐阿糖厂勐捧糖业元阳糖厂白沙河复合肥厂景真复合肥厂景罕复合肥厂云南英茂管理需求与实现目标工厂多、二级公司也不少地域广、够不着、管不住各厂管理水平参差不齐政策下不去、监控难数据上不来、周期长数据五花八门、不准确打破物理空间统一平台、统一标准业务至财务不落地处理准确实时集团监管与决策的基础云南英茂集团整体财务框架图英茂集团财务框架单组织业务自行采购自行销售其他跨组织业务糖酒集中销售物资集中采购农资发放其它财务核算资金预测资金规划资金调度资金分析资金运营预算编制预算批复预算执行预算调整预算分析全面预算糖厂→州公司→集团的二级合并内部交易抵销集团合并帐簿集团合并统一标准统一平台云南英茂财务业务集成汇总合并州公司财务糖业公司财务糖厂财务自动会计处理（AAI）跨组织业务•糖酒集中销售•物资集中采购•农资发放•其他单组织业务•自行采购•自行销售•其他内部交易处理英茂集团财务云南英茂资金运营管理资金预测现金流量表现金流监控资金规划应收管理应付管理资金分析各业务模块报表系统资金调度现金银行票据管理集团资金管理云南英茂集团预算管理业务驱动Excel传动预算落地审批流自定义多版本严格提示……动态调整变更版本实际与预算多版本反作用指标云南英茂