信贷业务流程与信贷风险控制

信贷风险预警信号与贷款风险控制上海金融学院农村信用社据银监会信息披露，截至2005年6月末，全国农村信用社各项存款余额30640亿元，继中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行后，成为第四个存款突破3万亿元的金融机构。其中，6月末农业贷款余额达到10299亿元，比年初增加1688亿元，同比去年多增42亿元，占各项贷款增加额的57.87%，高于农村信用社各项贷款增幅。农户小额信用贷款和联保贷款的增长亦均有惊喜之举。农村信用社与小额贷款从1999年开始，中国人民银行在农村地区大力推进了小额信用贷款，取得很好的成绩。从2000年到2005年3月末，全国农村信用社农户小额信用贷款余额达到了1644亿元;农村信用社贷款余额有1.98万亿元；中国约有2.2亿农户，农村信用社为1亿多农户建立了经济档案，约占总农户数的50％；共向7100万农户发放农村小额信用贷款和农户联保贷款，占总农户数的32％，占有贷款需求而且符合贷款要求总农户数的68％。同时，在为微小企业服务方面，应该说，城市商业银行和城市信用社的客户中至少有50％是微小企业。农村信用社的改革改革农信社产权制度改革农信社的管理体制农信社必须为三农服务：“不管采取哪种产权模式，都要坚持为‘三农’服务的宗旨，并要求各地根据实际情况，规定一定比例的支农贷款。在农信社改革总体要求的五句话中(明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当扶持、地方政府负责)，‘增强服务功能’至关重要。”但李伟也认为，支农贷款比例的确定不能“一刀切”，而应该因地区经济结构的不同而不同，因“三农”服务需求程度的差异而区别。经济发达地区农信社改革农村股份合作银行农村商业银行媒体联接2004年末的温州，农村信用社改制是金融市场的一抹亮色。当地11家农信联社都希望能抢在年前实现自己的“晋升”计划，尤其是在本轮改制中被誉为“五小虎”的瑞安、乐清、鹿城、龙湾、瓯海等五家联社，更是朝农村合作银行的目标发起冲刺。其中，瑞安农村信用联社首个“破蛹”，于11月17日获银监会批准，创立浙江省瑞安市农村合作银行。媒体联接本月上海农信社改制而成的上海农村商业银行将挂牌，中国人民银行行长周小川将于中旬带队赴上海调研。据悉，上海农信社系统资产规模已经达到1000多亿元，根据银监会设立的农村商业银行8%资本金充足率要求，初步预计上海农信社改制为农村商业银行，需要80亿元的资本金。据了解，资本金将主要由股东入股、政府资金、自有积累三部分组成。一位知情人士透露，上海农信社改制将有望获得央行贴现票据的支持以及上海市的注资。-最新资料：32.3亿元资本，9.85%的资本充足比率媒体联接改革的具体资金来源有三个部分，首先是央行发行的专项票据，据消息人士透露，这部分资金约为11亿元；其次是国家对1994年~1997年亏损农信社保值储蓄贴补利息的拨补资金。这两笔资金目前都已列定。最后是上海市的相关资金支持和扶持政策，上海市、区（县）政府将帮助上海农信社处置或者置换不良资产。上海农信社理事长李秀仑表示，上海的资金支持和扶持政策“已确定并在落实过程中”。媒体联接上海农信社的改革将分为两个阶段进行，“第一阶段是改制，即通过增资扩股，实现投资多元化，建立股份制商业银行；第二阶段是转换经营机制，这是长期任务”。改制后的上海农村商业银行的定位是：服务于“三农”和上海市郊经济的社区型零售银行。客户主体为市郊经济组织（特别是中小企业和涉农企业）和个人客户。目前，上海农信社清产核资的准备工作已经就绪，增资扩股方案已经有了具体计划。改制后的上海农村商业银行的股份构成将包括自然人和企业法人。企业法人将包含多种成分，国资将占较大比重。“上海农信社有意在改制后不久引进境外战略投资者。”李秀仑说。据悉，他所说的境外战略投资者将很可能是一直与上海农信社保持“亲密接触”的澳新银行。早在2003年3月12日，上海农信社就与澳新银行签署了《战略性银行间合作意向书》。媒体联接银监会副主席李伟指出，农村合作银行和农村商业银行的组建，是在农村信用社产权制度改革方面进行的积极而富有开拓性的实践，随着改革的不断深化及其自身的发展壮大，农村合作银行、农村商业银行必将成为农村金融体系中的重要组成部分和支持地方区域经济发展的重要力量。银监会将严格准入标准，保证准入质量，按照“成熟一个、组建一个”的原则，稳步推进农村银行类机构组建工作，确保新机构要有新机制；对于已组建的机构，按照“一行一策”的原则实施分类监管，确保在规定时间内达到商业银行风险监管核心指标的要求。截至2005年3月末，全国已有19家农村合作银行和8家农村商业银行开业，另有23家农村合作银行和1家农村商业银行获准筹建。2004年末，两类银行资本充足率和核心资本充足率全部达到8%和4%的最低监管要求，按照《商业银行资本充足率管理办法》的口径计算，部分农村合作银行和农村商业银行的资本充足率已经达标；按贷款四级分类口径计算，农村合作银行和农村商业银行的平均不良贷款占比分别为5.4%和2.56%，大大低于同行业平均水平。媒体联接虽然农村银行类机构组建试点工作开局良好，发展非常快，但按照“明确产权关系、强化约束机制、增强服务功能”的改革目标及对银行实施持续审慎性监管的有关法律法规要求，还存在一些不适应的地方，主要表现在：农村合作银行和农村商业银行股权设置不尽合理，法人治理尚待完善；内部控制制度不够健全，转换经营机制任重道远；高素质人才缺乏，劳动人事制度滞后；主要经营指标距监管要求还有不小的差距。各级监管部门要统一监管理念，明确监管目标；在监管中要突出重点，着重抓好法人治理、内部控制、资产质量、资本充足率、信息披露等方面的工作，提高监管的有效性；要加强监管队伍建设，切实提高监管水平。农村银行类机构要以完善公司治理为核心，优化产权结构，进一步明确股东大会、董事会、监事会和经营班子的职责，建立健全决策、执行、监督相互制衡的治理机制；要以科学发展观为指导，切实转换经营机制，改进增长方式，坚持依法合规经营，加大风险控制力度，正确处理好改革、发展和稳定的关系；要进一步完善激励约束机制，着力提高高管人员和经营人员素质；要进一步明确“以市场为导向，服务地方经济、服务三农”的市场定位，增强服务功能，不断提高服务质量和服务效率。通过深化改革、转换机制、加强监管，真正建立风险防范长效机制，促进农村银行类机构可持续健康发展。立竿见影？？？？2003年8月，农信社改革试点正式拉开序幕。而一本本“烂帐”随之浮现、令人震惊。记者从银监会得到的最新数据显示，截至2003年6月末，全国农信社法人机构34909个，亏损面高达55%。2002年底，农信社实际资不抵债数额为3300亿，资本充足率为负的8%。十年连续亏损丝毫没有停止迹象。2002年底，全国农信社亏损总额为58亿，历史挂亏1300亿。十年来，农信社亏损最严重时，一年便是200多个亿。截止到2005年6月底，全国农信社净资产总额、平均资本充足率、盈利总额三项指标全部由负转正，仅用了两年时间。立竿见影？？？？截止到2004年底全国农信社29个改革试点省市中，增盈16个省，扭亏为盈7个省，减亏4个省，增亏2个省，共实现利润104.62亿元，为近十年来全国农信社首次全面轧差盈余。其中，第一批试点8省市(吉林、山东、江西、浙江、江苏、陕西、贵州、重庆)盈余69.4亿元。2005年前6个月，农信社又实现利润93.36亿元，比去年同期多增80.69亿元。然而，这一切似乎来得太快。2002年底，农信社仍全面亏损58亿；2003年底，首批8省市改革试点正式实施不足两个月，全国农信社亏损总额减至5亿。立竿见影？？？？目前已发行专项票据总额达985亿元，其中，置换不良贷款811.43亿元，置换历年挂帐亏损173.8亿元。加上各地信用社增资扩股，截至2004年底，全国农信社资本净额达100亿元，资本充足率为0.5%。2005年3月末，资本净额为471亿元，比2002年末增加1689亿元；资本充足率为2.49%，比2002年末提高10.94个百分点。其中，第一批改革8省市资本充足率在2004年末已达到8.65%，截止2005年6月末全国农信社不良贷款按四级口径计为17.54%，比年初下降5.56个百分点。立竿见影？？？？目前全国农信社共组建银行类机构43家，其中农村商业银行9家，农村合作银行34家，另有13家银行类机构批准筹备；组建以县(市)为单位统一法人机构172家，另有273家批准筹备。而根据银监会的估计，2006年底，全国农村合作银行将呈现“异军突起”局面，总数有可能高达150家。而目前，我国城市商业银行也不过112家。风险的定义风险是行为人遭受损失的不确定性巴塞尔协议规定的风险种类：信用风险、操作风险、市场风险风险的一般类型：信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、购买力风险、经营风险（包括决策风险、财务风险、操作风险、道德风险、诈骗风险）、国家风险、关联风险我们主要讲信用风险信用风险信用风险指借款人违约的风险违约的原因有：客观上丧失偿还能力违约及主观故意违约两种资信等级是判断客户违约率高低的主要依据。操作风险新巴塞尔协议644条：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部时间所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。附录7：分为内部欺诈，外部欺诈，就业政策和工作场所安全性，客户、产品及业务操作，实体资产损坏，业务中断和系统失败，执行、交割及流程管理7个一级科目、20个2级科目、24个三级科目。农村信用社现行法人治理结构运行中存在的问题农村信用社法人治理结构是指社员代表大会、理事会、监事会和经营层的设立及其相互制约关系，以形成完善的决策、执行和监督机制，也就是“谁管理谁监督”的问题。健全的法人治理结构是现代企业制度的核心与灵魂。农村信用社现行法人治理结构运行中存在的问题、“三会”制度有名无实所有权主体现实缺位民主管理流于形式制约关系薄弱，监事会职责履行不力农村信用社现行法人治理结构所隐藏的金融风险决策风险。决策权和执行权集于理事长一身后，一张嘴、一只笔的问题十分突出经营风险。主要包含三个方面：一是道德风险。二是市场定位风险，即经营方向选择风险。三是利益抉择风险。社会风险。系统性支付风险股份合作制的不足之处农村信用社所有者缺位仍不能有效避免股份合作制有朝着股份制或者合作制两头演化的惯性“一人一票制”、法人股东大股小权、股份持有与权利不对等、个人股因股金有限而对监督不关心等产权制度改革的不彻底，难以有效解决民主管理不易落实的问题，股东大会有可能虚设。农村商业银行的优点农村信用社改制为农村商业银行，可以实现所有权、经营权、监督权“三权分离”，规范的股份制明晰了产权、强化了约束机制，利润与风险由股东按出资比例分享和承担，有效解决了农村信用社所有者现实缺位问题。农村商业银行的缺陷：地方政府持股难以避免业务发展中的非市场化行为，容易形成地方政府干预金融资源分配股份制改造后，实行“一股一票制”，不能有效解决“外部人控制与内部人控制”问题没有解决农村信用社在经营过程中存在的多元目标的冲突问题，难以取得“利润最大化”目标与“支农”义务之间的均衡这种模式只适合支农任务相对较轻的经济发达地区。我们的目的如何有效降低农村信用社（农村商业银行）信用风险水平，提高贷款质量，提高赢利水平主要内容经济资本和监管资本贷款业务流程的深化认识贷前调查、贷后检查的主要技能信贷风险预警机制第一部分新巴赛尔协议新巴赛尔协议有三大支柱，即最低资本充足率要求、央行监管和市场纪律，其中变化最大的是最低资本充足率要求。新协议的变化集中起来体现在三个方面：一是覆盖范围广了，老协议中的资本主要用于覆盖信用风险，新协议把市场风险和操作风险也包括进来了，这样，资本覆盖风险的范围就扩大到了银行目前面临的所有风险；二是执行严格了，央行监管和市场纪律使得银行规模扩张受到了严格限制；三是管理有弹性了，一定的资本额在风险管理水平不同的银行中，可以推动不同的资产总规模，特别是对市场风险、操作风险管理好的银行，更能见到效果。经济资本和监管资本新巴塞尔协议把银行风险归纳为三种。主要是